55
Цели проекта:
Организация получения стабильной прибыли.
Удовлетворение рынка торговли продовольственными товарами с
возможностью заказов через сеть Интернет с различными формами оплаты и
доставкой покупок.
Реализация проекта планируется в 2 этапа (рисунок 17):
1 этап: подготовительные работы.
Период времени: 1 месяц.
Работы: подготовка и оборудование кабинета, подбор персонала на
должности менеджера-фармацевта и курьера, разработка сайта, регистрация
дополнительного вида деятельности и т.д.
2 этап: обычный режим работы
Работы: запуск сайта, рекламная кампания, прием заказов и доставка
приобретенной продукции покупателям.
Рисунок 17. План реализации проекта
Предварительная оценка преимуществ и угроз проекта представлена в
таблице 10.
Интернет-магазин будет принимать заказы круглосуточно, а
рассматривать их будет менеджер ежедневно с 9:00 до 17:00.
На первых порах интернет-магазин будет работать на территории
Нижнего Новгорода, в дальнейшем можно выходить на более серьезные
56
масштабы. Кроме того, по мере роста числа потенциальных покупателей можно
расширить ассортимент предлагаемой продукции.
Таблица 10
Предварительная оценка проекта
Преимущества
Угрозы
Простота и доступность управления
сайтом;
Возможность сделать заказ по телефону;
Наличие разработанных программ
лояльности (скидки на покупку);
Способы оплаты (карта, виртуальные
кошельки, системы онлайн-банкинга);
Увеличение цены по чеку (посредством
увеличения активности продаж,
внедрения спец-предложений и других
инструментов).
Изменение предпочтений, тенденций;
Снижение фактических доходов
(увеличение количества кредитов и
иных обязательств);
Рост числа конкурентов;
Возможные изменения в правовых
или налоговых документах,
касающихся работы интернет-
магазина.
Оплата будет производиться посредством электронных систем,
банковских карт пользователей. Для приема оплаты на сайте необходимо
открыть расчетный счет.
Для продвижения интернет-магазина будут использованы:
Контекстная реклама.
Отимизация сайта интернет-магазина.
SEO-продвижение интернет-магазина.
Медийно-контекстные баннеры.
Информация будет размещаться на специализированных товарных
площадках и тематических ресурсах.
Организационная структура интернет-магазина представлена на рисунке
18.
Рисунок 18. Организационная структура интернет-магазина
Курьер-водитель
Менеджер
57
Данная структура позволяет эффективно распределить функции в
соответствии с характером деятельности организации.
Для работы в интернет-магазине потребуются:
1 менеджер, который будет заниматься обработкой запросов и
формированием заказа.
1 курьер с личным авто. Он будет осуществлять ежедневно доставку
заказов в рабочее время. При этом транспортные расходы берет на себя ООО
«Афина».
Зарплата персонала будет фиксированной. Менеджер будет получать 27
000 рублей, курьер – 33 000 рублей. Общий фонд оплаты труда – 60 000 рублей.
Сфера онлайн-торговли имеет свои специфические риски. Для интернет-
магазина присущи следующие разновидности:
1.Технические неполадки. Любой механизм способен дать технический
сбой. Тут необходимо различать ситуации, когда система сама дала сбой и
когда ее вывели из строя конкуренты. Особое внимание нужно уделить второму
случаю. Чтобы избежать таких проблем, нужно следовать следующим
рекомендациям:
Для работы необходимо выбрать хостинг, который будет защищен от
DDOS-атак (устойчивость к частым обращениям к серверу).
Очень важно уделить время и внимание настройке используемой
программной платформы и сервера непосредственно. Очень важно, чтобы они
могли работать даже при большом количестве посетителей на сайте.
Нормальная нагрузка на сервер не должна быть выше 50% от
возможностей.
Обязательно нужно уделить внимание резервному копированию
информации на сайте. Это поможет восстановить данные в случае их утраты.
2.Некомпетентность персонала. Очень важно подобрать грамотных
профессионалов, знающих свое дело.
3.Неполадки с платежами. При использовании оплаты посредством
платежей нужно учесть, что переводы на счета компании могут задерживаться
58
до 1,5 месяцев. То есть, будет необходимо выстроить правильно систему учета.
Нельзя забывать, что операторы взимают существенную сумму в счет
комиссии, что может снизить доходы.
Рынок информационных технологий бурно развивается вместе с
проникновением интернета в жизнь. Число пользователей интернета постоянно
растет, поэтому интернет становится катализатором экономического роста.
На рынке большая конкуренция и клиент старается выбрать организацию
с наименьшими ценами и наивысшим качеством.
В связи с этим огромное значение имеет маркетинговая стратегия
компании, продуманная ценовая политика и оптимальная система управления
проектом.
Маркетинговая стратегия должна включать ключевые факторы
маркетинга: продукт, продвижение и цену (таблица 11).
Таблица 11
План маркетинга ООО «Афина»
3P
№
п/п
ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ
Что делаем, какие задачи решаем?
ПРОДУКТ
Что продаем?
1
Сбор информации, анализ тенденций
2
Сбор информации конкурентов (посетить сайты)
3
Сбор и обработка информации о потребностях клиентов
5
Улучшение системы прогнозирования
6
Разработка ценового меню
7
Расширение реализуемого ассортимента
8
Разработка комплекса мероприятий по улучшению качества товаров
и услуг
ЦЕНА
По какой цене
продаем?
1
Сбор и обработка ценовой информации конкурентов
2
Перерасчет данных о себестоимости товаров
3
Функционально-стоимостный анализ товаров
4
Пересмотр цен с учетом спроса и конкурентов
5
Расчет цен для товаров и услуг
6
Разработка системы накопительных скидок и акций
7
Разработка новых вариантов условий оплаты
ПРОДВИЖЕНИЕ
Как продвигаем
на рынок?
1
Поддержка и продвижение веб-страницы в Интернете
2
Размещение информации в справочниках и веб-каталогах
3
Разработка новых презентационных материалов
4
Разработка коммерческих предложений
5
Разработка системы стимулирования персонала
59
Разработанный маркетинговый план определяет пути оптимального
использования ресурсов ООО «Афина» для удовлетворения нужд рынка.
Расширение спроса будет обеспечено путем стимулирования объема
продаж, соответствующей ценовой политики и неценовых факторов
конкурентной борьбы.
Проведем анализ затрат на открытие интернет-магазина ООО «Афина».
Онлайн-реклама обеспечивает посещаемость сайта примерно 100 человек
в день, покупку совершают около 4% из них (в среднем 4 человека в день).
Средний чек интернет-магазина ООО «Афина» 2143 руб.
Следовательно, ежемесячная выручка составит:
2143 • 4 • 30 = 257160 руб.
Рассчитаем общие затраты по проекту открытия интернет-магазина
(таблица 12).
Таблица 12
Затраты по проекту открытия интернет-магазина
Вид затрат
Сумма
затрат,
руб.
Общая
сумма в
год, руб.
Сумма в
месяц,
руб.
1
2
3
4
5
Единовре-
менные
затраты
Подготовка кабинета
34000
-
349800
Расходы на
организацию
(регистрация вида
деятельности,
открытие счета в
банке)
50000
Оборудование рабочих
мест
102000
Установка
программного
обеспечения
21000
Приобретение хостинга
и домена
6800
Создание
программного
комплекса управления
интернет-магазином
136000
60
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
5
Постоянные
затраты
Аренда домена и
сервера
10200
1387200
115600
Оплата связи и
интернета
3400
Поднятие сайта
интернет-магазина
12000
Заработная плата
персонала (с учетом
отчислений во
внебюджетные фонды)
60000
Реклама
30000
Переменные
затраты
Обслуживание и
ремонт основных
средств
2500
690000
57500
Офисные расходы
25000
Транспортные расходы
30000
Итого постоянных и переменных затрат
2077200
173100
Таким образом величина единовременных затрат составит — 349800 руб.,
постоянных — 115600 руб. в месяц или 1387200 руб. в год, переменных —
57500 руб. в месяц или 690000 руб. в год.
Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных
средств ООО «Афина».
Прибыль за год от реализации данного проекта составит:
257160 • 12 – 2077200 – 349800 = 658920 руб.
Чистая прибыль:
658920 – 658920 • 0,15 = 560082 руб. (УСН 15% разницы между доходами и
расходами).
Рентабельность проекта:
Рентабельность – это относительный показатель, определяющий уровень
доходности бизнеса. Полученное при расчетах значение рентабельности
показывает, что на каждый вложенный рубль в реализацию бизнес-плана ООО
«Афина» получит 18,1 руб. выручки.
61
3.2. Экономическое обоснование предложенных мероприятий
Каждый проект имеет определенный перечень показателей его
эффективности. Проблема оценки привлекательности направления заключается
в многостороннем анализе вложений и прибыли, которую они должны
обеспечить. Задача анализа заключается в том, чтобы определить, насколько
предполагаемые результаты деятельности конкретного объекта соответствуют
ожиданиям.
В конечном итоге, необходимо ответить на вопрос: насколько данное
вложение капитала эффективно. Поэтому очень важно определить срок
покрытия расходов по проекту и его прибыльность.
Срок покрытия расходов, связанных с реализацией проекта показывает
время, которое будет необходимо организации для возвращения суммы
вложенных затрат:
Т = К / П,
где: Т – срок покрытия расходов связанных с реализацией проекта;
К – сумма затрат;
П – среднегодовая сумма чистой прибыли.
Срок окупаемости проекта открытия интернет-магазина ООО «Афина»:
Таким образом, видно, что за счет прибыли, расходы на данный проект
окупятся примерно через 0,6 года или через 7,2 месяца после его внедрения.
Срок окупаемости инвестиций меньше одного года, поэтому проект
может быть признан эффективным.
Изменение экономических показателей ООО «Афина» после внедрения
проекта открытия интернет-магазина представлено в таблице 13.
62
Таблица 13
Изменение экономических показателей ООО «Афина» в результате
внедрения проекта открытия интернет-магазина
Наименование
показателя
Ед.
изм.
До
внедрения
проекта
После
внедрения
проекта
Изменения
+/-
%
1. Выручка
Руб.
15475000
18560920
+3085920
+19,9
2.Расходы по обычным
видам деятельности
Руб.
17183000
19610000
+2427000
+14,1
3. Прибыль
Руб.
-1708000
-1049080
+658920
+61,4
4.Рентабельность
%
-9,9
-5,3
+4,6
Х
Как видно по данным таблицы 16, в результате внедрения проекта
произойдет увеличение всех экономических показателей, что говорит о
положительном эффекте планируемых мероприятий.
Подводя итог, можно сказать, что, затраты на осуществление проекта, за
счет чистой прибыли окупятся примерно через 0,6 года или 7,2 месяца.
Результатом открытия интернет-магазина будет увеличение всех
экономических показателей ООО «Афина».
При правильной маркетинговой и ценовой политике, подборе
квалифицированного персонала, совершенствовании бизнес-процессов
возможно увеличение доли рынка и рост прибыли ООО «Афина».
Таким образом, экономическая целесообразность данного проекта
очевидна.
63
Заключение
Прибыль организации – часть от общей выручки, которая остается после
возмещения затрат на реализацию и производственные процессы.
Прибыль организации является основной частью финансовых
накоплений, создающаяся организациями любой формы собственности. Ее
можно назвать зеркалом успешности бизнеса.
Основной функцией этого учетного показателя является предоставление
полной картины об эффективности данного производства, уровень и объем
прибыли позволит на любом промежутке времени определить объемы и
качественный состав продукции. Правильность формирования и уровни ее
себестоимости, производительность и интенсивность труда персонала, его
профессиональную подготовку, технологическую обеспеченность
производства.
Распределение прибыли происходит между различными слоями
общества: между обществом и организацией, между собственниками и
работниками организации. Прибыль является основным источником
накопления денежных средств, как организации, так и государства в целом. В
государственный бюджет прибыль от организации поступает в виде сборов и
налогов. Государственная часть прибыли – основной доход страны, который
выражается в налогах и сборах. Законодательством РФ учреждена система
исчисления сборов и налогов. Расходование прибыли, которая осталась в
распоряжении организации, остается в полномочии организации
Анализ финансовых результатов и прибыли относится к важнейшим
объектам экономического анализа, выступая частью общего анализа
финансового состояния. Поскольку основной целью создания и
функционирования коммерческих организация является получение прибыли,
проведение экономического анализа финансовых результатов выступает одним
из элементов управления хозяйственными процессами.
64
Полное наименование организации – Общество с ограниченной
ответственностью «Афина». Организация введена в эксплуатацию в 2016 году.
Организационно-правовая форма – общество с ограниченной
ответственностью. Форма собственности – частная собственность. Руководит
организацией – Алонзов Артем Юлиусович.
Фирма ООО «Афина» зарегистрирована 22 декабря 2015 года,
регистратор – Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 15
по Нижегородской области.
Основным видом деятельности организации является – Торговля оптовая
неспециализированная пищевыми продуктами, напитками и табачными
изделиями. Также организация действует по 7 дополнительным видам
деятельности.
В организации за 2016 – 2018 гг. произошло увеличение выручки,
следовательно, увеличился объем реализации товаров, что привело к росту
себестоимости. Тенденция роста денежной выручки от продаж не превышает
тенденцию роста себестоимости продаж, об этом свидетельствует показатель
прибыли (убытка) ООО «Афина». По итогам 2018 года убыток составил – 1708
тыс. руб.
Прочие доходы в отчетном периоде составили 185 тыс. руб., следует
отметить их рост за три года составил 182 тыс. руб., при этом прочие расходы,
хоть и более низкими темпами, но также выросли на 84 тыс. руб. или более чем
в 2,5 раза, по итогам 2016 года эти расходы составили - 139 тыс. руб. В
результате прибыль до налогообложения в ООО «Афина» за 2016 – 2018 гг. –
1126 тыс. руб.
В результате хозяйственной деятельности организация не имеет чистую
прибыль, убыток за анализируемый период вырос на 1193 тыс. руб. или более
чем в 2,7 раз и составил 1884 тыс. руб.
Проведя анализ показателей прибыли и факторов, повлиявших на чистую
прибыль организации можно сказать о том, что на чистую прибыль оказали
отрицательное влияние два фактора: изменение прибыли до налогообложения