63
Общий бюджет предлагаемых мероприятий для повышения
эффективности использования трудовых ресурсов ООО «Эй Би Маркетинг¬
приведен в таблице 3.7
Таблица 3.7
Бюджет мероприятий
Мероприятие
Бюджет мероприятия, руб. / год
Усовершенствование долгосрочной мотивации
сотрудников
71628
Внедрение реферальной программы привлечения
новых сотрудников
15000
Обучение на курсах по повышению квалификации
сотрудников
75000
Итого
161628
Согласно данным, представленным в таблице 3.7, мы видим, что общий
расход на внедрение мероприятий составляет 161628 рублей в год. Для этого
организации нужно определить 161628 рублей свободного бюджета:
71628 руб. + 15000 руб. + 75000 руб. =161628 руб.
Предлагается проанализировать экономическую эффективность
внедрения предложенных мероприятий, опираясь на прогнозы финансовых
консультантов, которые являются экспертами в сфере консалтинга и обучения.
Предполагается, что благодаря внедрению предложенным мероприятий по
эффективности использования трудовых ресурсов, выручка компании может
увеличиться на 5%. Это оценка основана на прогнозах консультантов,
представляющих как консультационную фирму, так и образовательную
организацию, где планируется провести программы по повышению
квалификации сотрудников.
В таблице 3.8 приведен экономический расчет эффективности
мероприятий.
Таблица 3.8
Экономические показатели ООО «Эй Би Маркетинг¬ в 2022 г. и после
внедрения мероприятий
64
Показатели
2022 год
Плановый
показатель
Разница
Выручка тыс. руб.
10658
11191
533
Себестоимость тыс. руб.
7397
7771
374
Валовая прибыль тыс. руб.
3260
3419
159
Выручка после внедрения рекомендаций составит
10658 * 1,05 = 11190 тыс. руб.
Планируемая себестоимость составит 44% выручки, т.е.
11190 / 1,44 % = 7771 тыс. руб.
Валовая прибыль после внедрения рекомендаций составит:
11190 – 7771 = 3419 тыс. руб.
Для создания бюджета на мероприятий можно воспользоваться
дополнительными ресурсами, предоставляемыми арендой свободного
кабинета непроизводственного назначения, которым владеет компания. Это
позволит оптимизировать расходы и обеспечить устойчивый источник
финансирования. Путем предоставления свободных кабинетов в аренду
организация сможет расширить потенциальный источник дохода, обеспечивая
стабильный финансовый поток.
При сдаче в аренду указанного имущества арендная плата может
рассчитываться исходя из спроса-предложения на рынке. ООО «Эй Би
Маркетинг¬ за счет удаленной работы больше половины сотрудников, имеет
свободную офисную площадью 50 м
2
в аренду. Благодаря удачному
расположению офиса и близости к метро, средняя стоимость за данную
площадь в городе Минске варьируется от 30 тыс. руб. до 55 тыс. руб. ООО «Эй
Би Маркетинг¬ может установить арендную плату в размере 50 тыс. рублей в
месяц. Однако данная сумма арендной платы подлежит обложению НДС и
другие расходы.
Расчет суммы прибыли от сдачи складского помещения в аренду
представлен в таблице 3.9.
Таблица 3.9
65
Расчет суммы прибыли в год от сдачи помещения в аренду
Показатель
Значение, руб.
Арендная плата в месяц без учета НДС
50000
Месячная сумма налога на недвижимость
500
НДС
10000
Сумма налога на прибыль
9000
Чистая прибыль в год
30500
Таким образом, в результате сдачи помещения площадью 50 м
2
в аренду
организация может не только покрыть расходы, которые связаны с уплатой
налога на недвижимость, но и получить дополнительную чистую прибыль в
размере 366 тыс. рублей в год.
Данную денежную сумму можно вложить на депозит. Если положить на
депозит сумму в размере 366 тыс. рублей под 12,87% годовых, то через год
сумма вклада будет равняться: 366 х 1,1287 = 431 тыс. рублей.
Доход по банковским депозитам юридических лиц включается во
внереализационные доходы и облагается налогом на прибыль – 18%, а
процентный доход, выплачиваемый владельцам облигаций в Республике
Беларусь, не облагается налогами как для физических, так и для юридических
лиц.
Налог на прибыль с процентного дохода = (431 – 366)*0,18=11 тыс.
рублей.
Тогда чистая прибыль от сдачи в аренду неиспользуемых помещений и
депозита для организации составит 431-11=420 тыс. рублей в год.
Экономический эффект от внедрения мероприятий является абсолютной
величиной, определяется как разность между экономической деятельностью и
связанными с ней затратами:
Ээ=Р - З, (3.1)
где: Р – экономический результат от реализации проекта;
З – затраты, связанные с внедрением проекта.
Для достижения экономического эффекта расходы на реализацию
мероприятий должны быть меньше, чем планируемая прибыль.
66
В нашем случае при уровне расходов на мероприятия 161628 руб., при
величине планируемой прибыли от сдачи в аренду 420 тыс. руб., расчет
получается следующий:
Ээ = 420 тыс. руб. – 161 тыс. руб. = 259 тыс. руб.
Таким образом, ожидаемый экономический эффект составляет 259 тыс.
рублей, что указывает на возможность достижения прибыльности в
предполагаемых условиях.
Проект, описанный в моей выпускной работе, удобен за счет низкой
стоимостью внедрения, что делает его особенно привлекательным с точки
зрения экономической эффективности. Результаты моих расчетов
подтверждают, что успешная реализация мероприятий может значительно
увеличить прибыль организации, снизить текучесть кадров и положительно
сказаться на внутреннем микроклимате организации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
67
В результате подготовки выпускной квалификационной работе была
полностью достигнута ее цель – проведен анализ и оценка эффективности
использования персонала организации на примере ООО «Эй Би Маркетинг¬.
Данная цель достигалась с помощью решения следующих задач:
рассмотрены сущность, состав и структура трудовых ресурсов
организации;
изучено понятие и составляющие эффективного использования
трудовых ресурсов предприятия;
выделены основные направления повышения эффективности
использования трудовых ресурсов в компаниях;
проведен анализ состава, структуру и движения трудовых ресурсов
ООО «Эй Би Маркетинг¬;
оценена эффективность использования трудовых ресурсов в ООО
«Эй Би Маркетинг¬;
предложены пути повышения эффективности использования
трудовых ресурсов в ООО «Эй Би Маркетинг¬.
В первой глава были рассмотрены теоретические детали темы
квалификационной работы. Были определены современные подходы анализа
и оценки эффективности использования персонала в организации. Сложилось
четкое понимание, что эффективное управление ресурсами является сложным
и многогранным процессом, который включает себя аспекты от выбора
релевантной кадровой политики до инструментов оценки эффективности
персонала. Также, были рассмотрены методы оценки эффективности
использования трудовых ресурсов и модели управления персоналом.
Вторая глава содержит в себе разбор организационной структуры
организации, собрана и рассчитана экономическая характеристика компании,
выделен состав сотрудников, произведен расчёт эффективности
использования трудовых ресурсов в компании.
По результатам анализа было выявлено, что организация имеет высокий
уровень текучести кадров, низкую мотивацию сотрудников, ограниченные
68
возможности карьерного роста. Однако, стоит отметить, что организация
имеет преимущество среди своих конкурентов за счет стабильной заработной
платы, возможности удаленной работы и другим нематериальным бонусам.
В третьей главе предложены и разработаны мероприятия по устранению
выявленных проблем с целью повышения эффективности использования
трудовых ресурсов в организации. Они включат в себя:
усовершенствование долгосрочной мотивации сотрудников;
внедрение реферальной программы привлечения новых
сотрудников;
обучение на курсах по повышению квалификации сотрудников.
Данные мероприятия являются экономически обоснованными и
внедрение их в работу, поможет организации улучить свои экономические
показатели за счет увеличения производительность труда, уменьшения
текучесть кадров и повышения мотивации сотрудников.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
69
1. Абдулвагапова А. А., Алексахина В. Г., Банк О. А. Ускорение
процессов цифровизации российской промышленности на основе развития и
эффективного использования кадров и инновационных технологий:
коллективная монография, Москва, Научный консультант, 2020 – 258 с.
2. Абызова, Е. В. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика:
учебное пособие, Москва, Российский университет транспорта (МИИТ), 2020
– 81 c.
3. Бгашев, М. В. Менеджмент. Нестандартные экскурсии по теории
менеджмента: учебное пособие, Ай Пи Ар Медиа, Москва, 2023 – 408 с.
4. Беликова, И. П. Оценка и контроллинг персонала: учебное пособие,
Ставрополь, АГРУС, 2021 – 67 с.
5. Беликова, И. П. Управление персоналом: учебное пособие,
Ставрополь, АГРУС 2021 – 63 с.
6. Брянцева, Т. А. Управленческий учет и учет персонала: учебное
пособие, Белгород, Белгородский государственный технологический
университет им. В.Г. Шухова, ЭБС АСВ, 2020 – 263 с.
7. Бурмистров А.Н. Кадровое делопроизводство и стандартизация
труда: учебное пособие, Санкт-Петербург: Санкт-Петербургский
политехнический университет Петра Великого, 2020 – 104 с.
8. Васылева-Керян, О. В. Менеджмент и маркетинг: учебное пособие,
Донбасская национальная академия строительства и архитектуры, ЭБС АСВ,
2023 – 511 с.
9. Денисов А.Ф. Отбор и оценка персонала: учебник, Москва, Ай Пи Ар
Медиа, 2023 – 316 c.
10. Дорофеева, Л. И. Менеджмент: учебник, Москва, Ай Пи Ар Медиа,
2021 - 514 с.
11. Злобина, Н. В. Развитие управления персоналом в системе
менеджмента качества организации: монография, Тамбов: Тамбовский
государственный технический университет, 2021 – 124 с.
70
12. Климин, А. И. Современный стратегический анализ: учебное
пособие, Санкт-Петербург: Санкт-Петербургский политехнический
университет Петра Великого, 2021 — 123 c.
13. Ковалев, Д. В. Цифровая экономика: учебник, Ростов-на-Дону,
Таганрог, Издательство Южного федерального университета, 2022 — 190 c.
14. Корсакова, В. В. Основы оценки персонала: конспект лекций,
Москва: Российский университет транспорта (МИИТ), 2021 – 196 с.
15. Кошелев, А. Н. Эффективная мотивация торгового персонала,
Москва, Ай Пи Эр Медиа, 2021 – 224 c.
16. Масалова, Ю. А. Маркетинг персонала: учебное пособие Москва, Ай
Пи Ар Медиа, 2021 – 196 с.
17. Масалова, Ю.А. Инновационные технологии управления
персоналом: учебное пособие, Москва, Ай Пи Ар Медиа, 2021 - 323 c.
18. Низамова, А. Ш. Организация труда персонала в строительстве:
учебное пособие, Москва, Ай Пи Ар Медиа, 2022 – 163 с.
19. Панфилова, О. В. Управление персоналом: основы теории: учебное
пособие, Ростов-на-Дону, Донской государственный технический
университет, 2020 – 56 c.
20. Подгорный, В. В. Управление консалтинговым бизнесом: учебное
пособие для обучающихся образовательной программы магистратуры
направления подготовки 38.04.01 «Экономика¬, Донецк: Донецкая академия
управления и государственной службы, 2021 – 168 с.
21. Поротькин Е.С. Инновационная экономика и цифровизация бизнеса:
учебное пособие, Самара, ЭБС АСВ, 2021— 132 c.
22. Сафонова, Л. А. HR-менеджмент: учебное пособие, Новосибирск,
Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики,
2021 – 115 с.
23. Сердюкова, Л. О. Менеджмент: учебно-методическое пособие,
Саратов: Саратовский государственный технический университет имени Ю.А.
Гагарина, ЭБС АСВ, 2021 – 172 c.