Диплом: Анализ и оценка финансового положения заемщика-юридического лица на примере ПАО Сбербанк, страницы 56-65

кредитного портфеля и снизить кредитный риск.

Выводы:

Согласно проведенного исследования деятельности банка ПАО Сбербанк

можно сделать следующие выводы.

По итогам 2019 года деятельности ПАО Сбербанк, наблюдается

расширение банковской деятельности. Показатели эффективности деятельности

банка указывают на повышение эффективности активов и капитала банка, на

что указывает рост данных коэффициентов в 2019 году.

При рассмотрении структуры кредитного портфеля банка можно

отметить, что кредиты юридических лиц составляют 60,87%. На втором месте

кредиты физическим лицам, доля которых составляет 35,88%. Межбанковские

кредиты занимают 3,25% в общей структуре ссудной задолженности ПАО

Сбербанк.

Нормативные показатели кредитных рисков находятся в пределах

максимальных и минимально допустимых значений. Можно полагать, что на

сегодняшний день ПАО Сбербанк, является финансово устойчивым банком и

выполняет нормативные требования в процессе осуществления кредитных

операций.

Результаты проведенного анализа качества ссуд ПАО Сбербанк

указывает на эффективность осуществления активных операций, следует

отметить наличие роста доходности активов, что обусловлено эффективной

кредитной политикой банка.

Проведение анализа финансового состояния заемщиков – юридических

лиц производится на базе годовой бухгалтерской, финансовой отчетности

потенциального заемщика с учетом анализа наличия действующих выплат по

кредитам и займам. Методика, которую использует Сбербанк РФ, также, как и

рейтинговая, основана на определении класса кредитоспособности

предприятия. Проведение оценки результатов расчетов по шести

коэффициентам основано на определении категории заемщика согласно

каждого показателя при сравнении полученных значений с нормативными.

Используемая модель оценки кредитоспособности заемщиков позволяет

определить качество проверки кредитоспособности заемщиков, что является

фактором повышения качества кредитного портфеля, влекущего снижение

процента кредитного риска ПАО Сбербанк в целом.

Недостатками применяемой методики оценки кредитоспособности

юридических лиц в ПАО Сбербанк является то, что представленная методика

учитывает преимущественно количественные показатели деятельности

заемщика, информация для расчета которых поступает из данных финансовой

отчетности, что далеко не всегда достоверно отражает реальное положение дел.

Выявленные недостатки применяемых в ПАО Сбербанк методик оценки

кредитоспособности юридических лиц сопряжено с рисками возникновения

невозвратов и просрочек платежей по кредитам, финансовым потерям банка по

ним, снижению прибыльности кредитования и рентабельности деятельности в

целом, сокращения ресурсного обеспечения и потере конкурентных

преимуществ на рынке.

С целью повышения эффективности оценки кредитоспособности

заемщиков – юридических лиц предложено совершенствование методики

оценки путем внедрения в нее модифицированной модели: оценки вероятности

банкротства Альтмана.

Предлагаемая методика оценки кредитоспособности заемщиков при

кредитовании в ПАО Сбербанк позволит повысить качество кредитного

портфеля и снизить кредитный риск.

Заключение

В заключении подводя итоги выполненной работы, прежде всего

отметим, что, для достижения цели работы были проанализированы

теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков – юридических

лиц, проведен анализ действующей системы оценки кредитоспособности

юридических лиц в ПАО Сбербанк и определены проблемы повышения

неплатежеспособности заемщиков. Результаты проведенного исследования

позволяют сформулировать общие выводы.

Под кредитоспособностью заемщика-юридического лица следует

понимать комплексную правовую и финансовую характеристику, которую

представляет ряд показателей, как финансовых, так и не финансовых. Данная

характеристика дает возможность дать оценку способности в полной мере и в

сроки, установленные договором кредитования, произвести расчеты с

кредиторами по долговым обязательствам, а также определяет, каким будет

уровень банковского риска, когда он выдает кредит каждому конкретному

клиенту. При качественном оценивании кредитоспособности клиента при

выдаче ему кредита, сокращается кредитный риск, что позволяет

коммерческому банку сохранять свою финансовую устойчивость.

В настоящее время не существует единой методики оценки

кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности юридических лиц

сводится к проведению качественной и количественной оценок.

Ввиду многообразия видов кредитования сложно выделить ключевые их

преимущества, кроме того факта, что они являются одним из самых доступных

способов финансирования потребностей деятельности. Недостатки

кредитования бизнеса выражены в частных условиях конкретных банковских

учреждений при сравнении их с другими предложениями на рынке.

Проведенное исседования места и роли кредитов юриических лиц в составе

активов банков определено, что кредиты юридическим лицам составляют

большую часть активов банка. Анализ развития кредитования юридических лиц

и их значения свидетельствует о высокой степени востребованность

кредитования юридических лиц, однако и наличие проблемы роста проблемынх

ссуд, что требует изучения и дальнейшего совершенствования методов анализа

и оценки финансового состояния заемщиков – юридичексих лиц.