74
Заключение
Коммерческие банки за последние годы показывают положительную
тенденцию развития. Происходит отзывы лицензий коммерческих банков из-за
недостаточности собственных средств, рискованной кредитной политике,
недостоверное и несвоевременное предоставление отчетности регулятору,
неспособность в течение двух недель выполнить свои обязательства перед
кредиторами. Это связанно в ужесточении регулирования банковского сектора
и конкуренции на рынке банковских услуг. Сокращения кредитных
организаций также приводит к дальнейшему росту концентрации услуг. Это
показано в таблице 3. Активы-нетто АО «ГазПромБанк» активно повышаются.
Немалую роль играет анализ и методы оценки финансового состояния
банка. Сейчас регулятор предписывает соблюдать три норматива ликвидности:
Мгновенной;
Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери
банком платежеспособности в течение одного дня.
Текущей;
Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком
платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней.
Долгосрочной;
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты).
Также анализ финансового состояния банка-контрагентов является
важной и неотъемлемой частью деятельности любого банка на межбанковском
рынке. Оценка осуществляется в целях эффективного управления кредитным
риском, структурой баланса и ликвидностью банка. Сегмент межбанковского
рынка играет ключевую роль в обеспечении устойчивого функционирования,
как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
75
Очень важную роль на данный момент играют портфели активов и
пассивов как одно целое. Активы и пассивы определяют роль совместного
портфеля банка в достижении его общих целей- прибыль и допускаемого
уровня риска.
Совместное управление активами и пассивами дает банку
инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний
циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для
формирования портфелей активов, которые способствуют реализации целей
банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании
стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса
банка в соответствие с его стратегическими программами.
а один год с 2019 по 2020 АО «ГазПромБанк» увеличил показатели
активов-нетто на 17,78% (1 034 149 331). Это означает, что коммерческий банк
укрепляет свои позиции и наращивает свое могущества на рынке. В основном
увеличение активов банка обусловлено за счет выдачи кредитов.
В банковской структуре присутствует большая конкуренция, поэтому
нужно работать над повышением рентабельности и транспарентности
банковский продуктов, чтобы заинтересовать новых клиент и удовлетворить
потребности старых. Стратегические необходимо правильно выстраивать и
оптимизировать бизнес-процессы, следить за расходами и распределением.
Не мало важным фактором являются расходы АО «ГазПромБанк»
Основные виды расходов:
Процентные расходы. Процентные расходы коммерческих банков,
осуществляют различные виды кредитной деятельности, часто
могут занимать 50% всех его расходов. Одновременно их
удельный вес в общей сумме расходов различен для каждого банка
и зависит, в первую очередь, от соотношения отдельных видов
платных пассивов (обязательств) банка. Проведя анализ, мы
делаем вывод, что процентные расходы с 2017 по 2019 года
уменьшаются, что является отличной тенденцией.
76
Операционные расходы. Опираясь на анализ работы, мы делаем
вывод, что операционные расходы с 2017- 2019 года идут на
понижения. Очень важной целью каждой организации является
оптимизации операционных расходов, их снижение позволит
нарастить темпы развития и увеличить операционную прибыль.
АО «ГазПромБанк» движется в правильном направлении, его расходы
понижаются, а доходы растут. Чтобы продолжить положительную тенденцию
необходимо контролировать ликвидность банка разными методами, ведь
избыточная ликвидность снижает прибыльность операций, если резервы
велики, то меньше денежных средств используется для вложений. Также банку
необходимо постоянно совершенствовать методы минимизации расходов.
Целью работы является разработка мероприятий напрвленная на
увелечение прибыли АО «ГазПромБанк». В третьей главе автор предлагал и
анализировал эффективные способы увелечения прибыли и повышения
рентабельности. Мы рассмотрели броккерское направление, которое
стремительно развивается. Одной из главных задач банка стоит внедрения
краудлендинговых платформ, чтобы максимально охватить весь спектор
клиентов. Ведь при выстраивание подобных экосистем банк будет увеличивать
свой доход и минимизировать риски перескоков.
Подводя итоги финансовой деятельности АО «ГазПромБанк» можно
смело заявить, что у них положительная тенденция развития. Доходы растут,
расходы уменьшаются. Разрабатывается множество способов увеличения
прибыли и повышение рентабельности.
77
Список использованной литературы
I. Законодательные акты и нормативно официальные документы
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 от 22.10.94. № 51-ФЗ и часть 2 от
27.01.96. № 14-ФЗ
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 27.07.00 № 117-ФЗ
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 07.12.2011. 402-ФЗ
4. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ
10/99). Утверждено приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 07.05.98 г. № 33н
5. ПБУ 1/08 "Учетная политика организации" от 07.10.08г. № 106н
6. ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" от 07.07.99 г. № 43н
7. Федеральный закон N 259-ФЗ «О привлечение инвестиций с
использованием инвестиционных платформ»
II. Монографии, учебники и учебные пособия
8. Гусева, Е.А., Пильникова, И.Ф. Анализ финансового состояния
организации / Е.А. Гусева, И.Ф. Пильникова // Молодежь и наука. 2016.
№ 5. С. 181
9. Бердникова, Л. Ф., Портнова, Е. С. Финансовое состояние организации:
понятие и факторы, на него влияющие / Л.Ф. Бердникова, Е.С. Портнова
// Молодой ученый. — 2016. — №17. — С. 372-374.
10. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности
коммерческой организации / А.Д. Щеремет, Е.В. Негашев. – М.: ИНФРА -
М, 2013. – 237с.
11. Артюхова, А. В., Литвин, А. А. Анализ финансового состояния
предприятия: сущность и необходимость проведения / А.В. Артюхова,
А.А. Литвин// Молодой ученый. — 2017. — №11. — С. 744-747.