54
При рассмотрении финансового состояния банка, требуется знать
чистую прибыль организации. По официальным данным чистая прибыль за
2019 год составила 44.6 млрд. руб., за 2018 год составила 39.5 млрд. руб., за
2017 год составила 33.8 млрд. руб., за 2016 год составила 29 млрд. руб.
Рассмотрим данные в виде диаграммы:
Рисунок 4. Рост чистой прибыли АО «ГазПромБанк» за 2016-2019
годы (млрд. руб.)
С помощью нашей диаграммы мы можем заметить постоянный рост
чистой прибыли. Банк постоянно растет и улучшает свою продукцию,
находится в постоянной стадии прогресса.
Проанализируем финансовые данные за 2016-2018г.
Таблица 16
Основные показатели деятельности АО «ГазПромБанк» за 2016-
2018 года (млн. руб.)
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Темп
прироста
17/16
Темп
прироста
18/17
Активы
385 473,2
369 370,9
404 402,1
-4,2%
9,5%
Собственные
средства
42 816,3
33 173,4
39 426,0
-22,5%
18,8%
Уставный
капитал
29 823,9
29 823,9
29 823,9
0
0
Процентные
доходы
36 921,5
36 949,2
37 281,6
0,1%
0,9%
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2019 2018 2017 2016
44,6
39,5
33,8
29
55
Процентные
расходы
16 521,9
24 434,1
17 541,6
47,9%
-28,2%
Всего
обязательства
342 656,9
336 197,6
364 976,1
-1,9%
8,6%
Динамика величины активов АО «ГазПромБанк» изображена на
диаграмме 5:
Рисунок 5. Величина активов АО «ГазПромБанк» за 2016-2018
годы
Наблюдая за даннами в диаграмме мы видем, что размер активов в 2016
году 385473,2 млн. руб, в 2017 году произошел спад активов на 4,2%,
показатели 2017 равны 369370,9 млн. руб., в 2018 году наблюдается повышение
активов на 9,5% в сравнение с 2017 годом, велечина активов стала равна
404402,1 млн. руб.
Одной из главных причин, по которой происходит увеличение велечины
активов это рост выданных кредитов. АО «ГазПромБанк» увеличил в 2019 году
выдачу потребительских кредитов на 76% больше, чем в 2018 году
59
. Портфель
потребительских кредтов вырос на 63%, ипотечный портфель увеличился на
10%. Кредитный портфель банка в 2019 году вырос на 23% и вытек в сумму 566
млрд. руб.
59
Официальный сайт ЦБ РФ [электронный ресурс] URL: https://cbr.ru/
350000
360000
370000
380000
390000
400000
410000
385473,2
369370,9
404402,1
2016 2017 2018
56
Рисунок 6. Размеры собственных средств и уставного капитала АО
«ГазПромБанк» за 2016-2018 годы
Рисунок 7. Динамика обязательств АО «ГазПромБанк» за 2016-
2018 годы
Обязательства в 2017 году по сравнению с 2016 уменьшились на 1,9%
(336197,6 млн. руб.). В 2018 году показатель подскочил значительнее и достиг
отметки в сравнение с 2017 годом в 8,6% (364976,1 млн. руб.).
42816,3
33173,4
39426
29823,9 29823,9 29823,9
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
2016 2017 2018
Собственные средства Уставной капитал
342656,9
336197,6
364976,1
320000
325000
330000
335000
340000
345000
350000
355000
360000
365000
370000
2016 2017 2018
57
Рисунок 8. Процентные доходы и расходы АО «ГазПромБанк» за
2016-2018 годы
Проанализировав таблицу и диаграмму, можно сделать вывод, что в
2018 году наблюдается явное увеличение процентных доходов на 0,9%, но при
этом процентные доходы уменьшились на 28,2%, что является положительным
результатом.
Такой показатель процентного дохода напрямую связан с ростом
доходности по ценным бумагам (увеличение составило 10,5млрд. руб.),
портфель ценных бумаг составил 159 млрд. руб.
Также стоит отменить, что снижение процентных расходов связанно в
первую очередь со средствами клиентов. По итогу, чистые процентные доходы
банка, увеличились в 2 раза.
Рассмотрим основные показатели отчета о прибылях и убытках банка за
2016-2018 год.
Таблица 17
Основные показатели отчета о прибылях и убытках за 2016-2018
годы
Основные
показатели
2016,
млн.
руб.
2017,
млн.
руб.
2018,
млн.
руб.
Изменения
2017/2016
Изменения
2017/2016
36921,5
36949,2
37281,6
16521,9
24434,1
17541
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
2016 2017 2018
Процентные доходы Процентные расходы
58
Чистые
процентные
доходы
19 067,8
4 313,9
13 040,3
-77,4%
202,3
Комиссионные
доходы
12 992,4
11 431,9
10 731,9
-12,0%
-6,1%
Комиссионные
расходы
5 162,1
4 231,7
3 562,9
-18,0%
-15,8%
Создание
резерва
457,8
407,6
532,8
-11,0%
30,7%
Операционные
расходы
35 238,2
28 859,1
16 393,7
-18,1%
-43,2%
Визуализируем данные таблицы на диаграмме 9:
Рисунок 9. Основные показатели отчета о прибылях и убытках за
2016-2018 годы
Сравним 2018 с 2017 годам основываясь на данные таблицы и
диаграммы:
Чистый доход увеличился на 202,3%;
Комиссионный доход уменьшился на 6,1%;
Комиссионный расход уменьшился на 15,8% (темп роста расходов
преобладает над темпом роста доходов, что является отрицательной
тенденцией);
Расходы по созданию резервов на возможные потери составили 532,8
млн. руб. против 407,6 млн. руб. за 2017 год вследствие увеличения риска, что
тоже является отрицательной тенденцией.
19067,8
4313,9
13040,3
12992,4
11431,9
10731,9
5162,1
4231,7
3562,8
457,8
407,6
532,8
35238,2
28859,1
16393,7
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
2016 2017 2018
Чистые процентные доходы Комиссионные доходы Комиссионные расходы
Создание резерва Операционные расходы
59
Операционные расходы стремительно упали на 43,2%, это
положительная тенденция.
Отрицательное влияние на финансовое состояния банка может оказать
множество факторов, одно из которых нестабильная экономическая ситуация в
стране, а также санкции способствуют росту отчисления в резервы.
По итогам 2018 года совокупные расходы на создание резерва под
обесценение долговых финансовых активов и создание резерва под
обесценение прочих активов, обязательства кредитного характера и судебные
иски составили 532,8 млн. рублей по сравнению с 457,8 млн. рублей за 2016
год. В 2017 году расходы АО «Газпромбанк» данная ситуация немного
выровнялась – на создание резерва под обесценение долговых финансовых
активов и резерва под обесценение прочих активов, обязательства кредитного
характера и судебные иски было потрачено 407,6 млн. рублей, на 11,0% меньше
по сравнению с 2016 годом.
Таблица 18
Динамика и структура источников финансовых ресурсов АО
«ГазПромБанк» за 2016-2018 годы
Показате
ли
Сумма, млн. руб.
Структура %
Темп
прироста
%
2016
2017
2018
2016
2017
2018
2017
2018
Собствен
ный
капитал
42 816,3
33 173,4
39 426,0
11,1
9,0
9,7
-22,5
18,8
Заемные
источник
и
342 656,9
336 197,
6
364 976,
1
88,9
91,0
90,3
-1,9
8,6
Итого
385 473,2
369 370,
9
404 402,
1
100
100
100
-4,2
9,5
Проанализировав данные таблицы, мы видим, что в 2018 году
собственный капитал банка был 404,4 млн. руб., что составляется около 10% от
всех источников финансирования, темп прироста денежных средств составил
18,8% в сравнение с 2017 годом.
60
Увеличения объемов собственного капитала банка безусловно является
положительно тенденцией и снижает уровень зависимости от заемных
источников финансирования.
В 2018 году величина заемных источников финансирования упала почти
на 9%, что также позитивно отражается на тенденции.
Представляем таблицу 18 в графическом виде на диаграмме 10.
Рисунок 10. Динамика и структура источников финансовых
ресурсов АО «ГазПромБанк» за 2016-2018 годы
Проведя анализ данных, можно сделать вывод, что структура
финансовых ресурсов АО «ГазПромБанк» оценивается положительно и в
будущем будет только иметь прогрессивный характер.
Таблица 19
Динамика и структура собственного капитала АО «ГазПромБанк»
за 2016-2018 годы.
Показатели
Сумма, млн. руб.
Структура, %
Темп
прироста,
%
Уставный
капитал
29 823,
9
29 823,
9
29 823,
9
69,
7
89,9
75,
6
0
0
Эмиссионный
доход
823,3
0
0
1,9
0
0
-100
0
Резервный фонд
2 085,9
0
0
4,9
0
0
-100
0
Переоценка
ценных бумаг
-
2 036,0
-161,4
255,4
-4,8
-0,5
0,6
-
92,1
-
258,2
Переоценка
3 746,3
3 531,9
4 263,7
8,7
10,6
10,
-5,7
20,7
342656,9
336197,6
364976,1
42816,3
33173,4
39426
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000
2016
2017
2018
Собственный капитал Заемные источники
61
основных
средств
8
Нераспределенн
ая прибыль
8 223,5
1,3
26,4
19,
2
0,00
4
0,1
-100
1930,
8
Неиспользованн
ая прибыль
149,4
-22,4
5 056,5
0,
3
-
0,06
8
12,
8
-
115,
0
-
22673
,7
Всего
собственных
средств
42 816,
3
33 173,
4
39 426,0
1
0
0
100
100
-
22,5
18,8
Данные таблицы 18 показывают, что в структуре собственного капитал
банка значительна часть принадлежит уставному капиталу.
По окончанию 2018 года нераспределенная прибыль была равна 26,4
млн. руб., это на 1930,8% больше чем в 2017 году, но наблюдается изменения в
меньшую сторону удельного веса – от 19,2% в 2016 году до 0,1% в 2018 году.
Также рассмотрим, что в конце 2018 года величина нераспределенной
прибыли была равна 5 056,5 млн. руб., это на 22 673,7% меньше, чем в 2017
году. Наблюдается увеличение удельного веса – от 0,3% в 2016 году до 12,8% в
2018 году.
Учитывая данные таблицы, мы можем заметить, что на протяжении трёх
лет размер уставного капитала оставался неизменным, это говорит об
увеличение собственного капитал за счет нераспределенной прибыли.
Рассмотрим динамику и структуру заемного капитала АО
«ГазПромБанк»:
Таблица 20
Динамика и структура заемного капитала АО «ГазПромБанк» за
2016-2018 годы.
Показатели
Сумма, млн. руб.
Темп роста, %
2016
2017
2018
2017
2018
Кредиты и прочие
средства ЦБ РФ
12 500,0
0
150,1
-100
0
Средства кредитных
организаций
28 885,4
10 561,4
44 890,4
-63,4
325,0
Средства клиентов
287,8
321 182,6
314 797,4
111 499,2
-2,0
Вклады физических
лиц
175 387,6
165 286,1
163 764,5
-5,8
-0,9
Финансовые
обязательства
599,6
2,8
5,8
-99,5
107,1
62
Выпущенные
долговые
обязательства
10 005,7
646,9
256,8
-93,5
-60,3
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
21,5
63,9
211,9
197,2
231,6
Отложенное
налоговое
обязательства
427,6
842,6
1 129,8
97,1
34,1
Прочие
обязательства
1 937,7
2 489,6
3 000,9
28,5
20,5
Резервы на
возможные потери
457,8
407,6
532,8
-11,0
30,7
Итого обязательств
342 656,9
336 197,6
364 976,1
-1,9
8,6
В 2016 году, основной частью заемных источников финансирования
являлось– вклады физических лиц (175 387,6). В 2017-2018 все изменилось –
средства клиентов (321 182,6 и 314 797,4).
Далее стоит рассмотреть состав выданных ссуд
60
:
Таблица 21
Состав выданных ссуд, 2016-2018 годы.
Показатели
Годы
2018гг. к
2016гг.
%
Абсолютные
изменения, тыс.
руб.
2016,
тыс.
руб.
2017,
тыс.
руб.
2018,
тыс.
руб.
Ссуды,
физическим
лицам
128 171
048
113 607
726
89 351
851
69,7
- 38 819 197
Ссуды,
корпоративным
клиентам
67 915
515
77 842
299
51 361
782
75,6
- 16 553 733
Ссуды,
среднему и
малому
бизнесу
46 795
694
34 699
505
9 306
855
84,0
- 7 489 106
Ссуды,
кредитным
организациям
4 822
816
5 534
549
15 310
768
В 3,2 раз
10 487 952
Итого
247 705
073
231 684
079
195 331
256
78,9
- 52 373 817
Исходя из данных таблицы 21, можно сделать вывод, что величина
выданных ссуд физическим лица в 2018 году сократилась на 30,3% по
отношению к 2016 году, сократилась величина ссуд корпоративным клиентам
60
Царегородцева Е.Ю. Внедрение информационных технологий и повышение эффективности деятельности
банков / Е.Ю. Царегородцева // Проблемы экономики. – 2016. – № 8. – С. 44-52.
63
на 24,4%, уменьшились ссуды среднему и малому бизнесу на 16%. Объем ссуд
кредитным организациям значительно увеличился в 3,2 раза в 2018 году по
отношению к 2016 году. Общая величина выданных ссуд сократилась на
52 373 817 тыс. руб. или на 21,1%.
Сами по себе процентные доходы приносят небольшую долю прибыли
банку. Разберем состав и структуру процентных доходов.
Таблица 22
Состав и структура процентных доходов АО «ГазПромБанк» за
2016-2018 годы
Показатели
Годы
Темп
изменения,
%
2016
2017
2018
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
Процентные
доходы всего
36 375
504
100
36 921
494
100
36 949
166
100
101,6
Доход от ссуд,
представляемых
клиентом, не
кредитной
организацией
33 125
860
91,
1
33 924
893
91,9
32 226
700
87,2
97,3
Доход от
размещения
средств в
кредитных
организациях
920
965
2,5
888
347
2,4
1 574
037
4,3
170,9
Доход от
вложений в
ценные бумаги
2 328
679
6,4
2 108
254
5,7
3 148
429
8,5
135,2
Проанализировав таблицу 22, можно выявить то, что процентные
доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющиеся кредитными
организациями в 2018 году сократилась на 899 160 тыс. руб. (2,7%), это
произошло из-за сокращения объема выданных ссуд физическим лицам,
юридическим лицам, а также среднему и малому бизнесу на 62 861 769 тыс.
руб. (25,9%).
Подводя итоги анализа банка, можно сделать вывод, что у АО
«ГазПромБанк» удовлетворительные результаты. Величина собственных
средств росла быстрее, чем величина обязательств. Банком в 2018 году был