31
Глава 2. Анализ финансового состояния ООО «КБ «Кредитинвест»
2.1. Общая характеристика ООО «КБ «Кредитинвест»
ООО «КБ «Кредитинвест» представляет собой достаточно маленький
по величине активов и основным показателям региональный банк, который в
своем регионе (Дагестан) является вторым по величине. Финансовый
институт направлен на комплексное обслуживание корпоративных клиентов
и физических лиц. У банка большая доля высоколиквидных активов. База
фондирования хорошо диверсифицирована по источникам пассивов.
Структура владения сильно диверсифицирована, основные бенефициары -
члены совета директоров и менеджмент.
Банк был учрежден в Республике Дагестан в декабре 1992 года на базе
Кизлярского отделения Госбанка СССР как КБ «Кизлярский». В 2003 году,
после смены состава совета директоров банк получил действующее
наименование — ООО «КБ «Кредитинвест». Банк является участником
системы страхования вкладов с февраля 2005 года. В ноябре 2015 года банк
привлекался к административной ответственности за неисполнение
требований части 1 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных
правонарушениях и был оштрафован.
На текущий момент бенефициарами банка выступают 19 физических
лиц, многие из которых состоят в родственных связях. Основными
бенефициарами являются Патина Абдулхамидова (13,51%), председатель
совета директоров Госенхан Шейхмагомедов (11,22%), Абдула Мирзоев
(8,82%), член правления Зумруд Мирзоева (8,24%), Хаир Хаиров (8,12%),
Хадижат и Нурмагомед Муртузалиевы (мать и сын, совместно владеют
6,80% акций), член совета директоров Магомед Загидов (5,11%). Конечными
бенефициарами, владеющими менее 5% акций, являются Асият Шахбанова
(4,61%), Максуд Мирзоев (4,17%), член правления Каримат Алиева,
Сахрудин Сахрудинов (по 4,00%), Магомед Алиев (3,81%), Мусагаджи
Омаргаджиев (3,03%), Магомед Шайхмагомедов, Саадо Гапаров, Магомед
32
Магомедов, Патимат Алиева (по 3,00%), Магомед Сулейманов (2,56%).
Адрес ООО «КБ «Кредитинвест»: 368510, Республика Дагестан,
г. Кизилюрт, пл. Героев, д. 1.
ООО «КБ «Кредитинвест»:
- имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать
его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для
жилищного обеспечения военнослужащих;
- имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами,
осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может
привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного
обеспечения военнослужащих;
- имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля
2015 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для
оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ;
- находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в
кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка
России.
В таблице 1 представлены доходы и расходы ООО «КБ
«Кредитинвест» за 2014-2016 гг.
Таблица 1
Доходы и расходы ООО «КБ «Кредитинвест» за 2014-2016 гг., в
млн. руб.
Наименование показателя
2014
г.
2015
г.
2016 г.
Темп роста
2016/2014
гг., в %
Чистый процентный доход
812,7
959,7
763,2
93,9
Чистый комиссионный доход
171,2
217,2
226,8
132,5
Чистый доход от операций с
финансовыми активами,
ценными бумагами и
иностранной валютой
20,0
94,2
68,6
343,0
Прочие операционные доходы
22,0
47,6
57,7
262,3
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
33
Операционный доход до
создания резервов
1025,9
1318,6
1197,3
116,7
Изменение резервов
-56,7
-290,8
-397,6
701,2
Операционные расходы
-466,4
-598,7
-538,8
115,5
Прибыль до налогообложения
502,8
429,2
283,9
56,5
Расход по налогам
-125,1
-118,0
-47,6
38,0
Прибыль после
налогообложения
377,6
311,2
236,3
62,6
На основание данных таблицы 1 можно сделать следующие выводы:
- темп роста операционного дохода до создания резервов,
заработанный Банком в 2016 году по отношению к 2014 году составил
116,7%, т.е. произошел прирост на 16,7%;
- темп роста чистых процентных доходов в 2016 году по отношению к
2014 году составил 93,9%, т.е. произошло снижение на 6,1%;
- темп роста чистых комиссионных доходов в 2016 году по отношению
к 2014 году составил 132,5%, т.е. произошел прирост на 32,5%.
Прибыль до налогообложения снизилась по сравнению с 2014 годом на
43,5% и составила 283,9 млн. руб. Прибыль после налогообложения
снизилась на 37,4% до 236,3 млн. руб.
Динамика прибыли до и после налогообложения имеет следующий вид.
Рисунок 1 Динамика прибыли до и после налогообложения,
млн. руб.
502,8
429,2
283,9
377,6
311,2
236,3
0
100
200
300
400
500
600
2013год 2014год 2015год
Прибыль до
налогообложения
Прибыль после
налогообложения
34
Сохранение существующего уровня доходности работы банка при
общей макроэкономической тенденции снижения доходности банковских
операций достигается за счет увеличения объемов операций, проводимых
банком.
2.2. Анализ активов и пассивов баланса ООО «КБ «Кредитинвест»
О результативности деятельности банка можно судить по его
финансовому состоянию.
Проведем анализ динамики, состава и структуры активов ООО «КБ
«Кредитинвест», используя данные таблицы 2.
Таблица 2
Анализ динамики активов и пассивов баланса ООО «КБ
«Кредитинвест», руб.
Статьи
2014 год
2015 год
2016 год
Отклонение,
2016/2014
гг.,+,-
АКТИВ
22 998 125
615
23 039 787
251
22 962 088
871
-36 036 744
Высоколиквид
ные активы
2 214 801
702
1 780 330
222
1 725 511 837
-489 289 865
Доходные
активы
18 913 589
891
19 253 325
553
19 213 002
222
299 412 331
Кредиты
банкам
1 364 421
065
1 106 805
624
1 252 469 349
-111 951 716
Ценные бумаги
2 279 942
090
2 335 625
729
2 350 373 981
70 431 891
Кредиты юр.
лицам
11 180 487
236
11 744 805
598
11 527 112
476
346 625 240
Кредиты ИП
194 886 682
188 076 324
183 638 131
-11 248 551
Кредиты
физическим
лицам
3 893 852
818
3 878 012
278
3 899 408 285
5 555 467
Прочие активы
1 869 734
022
2 006 131
476
2 023 574 812
153 840 790
35
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
А
20 681 894
031
20 682 314
431
20 551 910
435
-129 983 596
Средства
банков
1 390 898
630
1 392 147
707
1 302 912 011
-87 986 619
ЛОРО-счета
141 119 625
130 408 365
144 290 884
3 171 259
Привлеченные
МБК
1 246 056
434
1 245 638
602
1 129 524 233
-116 532 201
ЦБ
768 989 234
883 467 066
786 055 821
17 066 587
Резиденты
285 811 301
152 844 202
166 711 075
-119 100 226
Нерезиденты
191 255 899
209 327 334
176 757 337
-14 498 562
Прочие
средства
банков
3 722 571
16 100 740
29 096 894
25 374 323
Текущие
средства
4 562 876
415
4 791 148
328
4 740 637 787
177 761 372
- юридических
лиц
2 690 404
844
3 315 708
416
3 194 629 194
504 224 350
- физических
лиц
1 860 787
172
1 461 732
646
1 530 439 604
-330 347 568
- брокерские
счета
11 684 399
13 707 266
15 568 989
3 884 590
Срочные
средства
13 158 624
754
13 038 659
598
13 074 513
735
-84 111 019
- юридических
лиц
4 895 462
813
4 703 442
128
4 694 311 832
-201 150 981
- физических
лиц
8 263 161
941
8 335 217
470
8 380 201 903
117 039 962
- нерезиденты
56 411 504
56 521 523
56 789 469
377 965
Выпущенные
ценные бумаги
647 267 235
641 871 047
670 244 609
22 977 374
Прочие
обязательства
922 226 997
818 487 751
763 602 293
-158 624 704
СОБСТВЕННЫЕ
СРЕДСТВА
2 316 231
584
2 357 472
821
2 410 178 437
93 946 853
Основной
325 894 776
323 711 630
344 856 185
18 961 409
36
капитал
Прибыль
прошлых лет
1 790 492
964
2 005 122
623
2 005 261 796
214 768 832
Нераспределен
ная прибыль
прошлых лет
1 790 492
964
2 005 122
623
2 005 261 796
214 768 832
Прибыль
текущего года
236 256 123
28 277 813
59 767 076
-176 489 047
Расходы
будущих
периодов
-36 412 279
360 755
293 380
36 705 659
Источник: составлено автором на основании данных бухгалтерской отчетности
На основании данных таблицы 2 можно сделать следующие выводы:
Приток клиентских средств за месяц показал исторический максимум,
составив 1,4 млн. рублей:
- темп прироста средств физических лиц превысил 9%, их объем
увеличился до 10,9 млн. рублей,
- темп прироста средств юридических лиц превысил 7%, их объем
достиг 6,7 млн. рублей.
Объем привлеченных средств Банка России и Федерального
казначейства сокращен на 0,5 млн. рублей.
Чистая прибыль банка за декабрь превысила 33,8 млн. рублей.
В трудных условиях 2016 года банк заработал прибыль без учета
событий после отчетной даты в размере 236,3 млн. рублей, что составило
76% от чистой прибыли 2015 года. К концу года ООО «КБ «Кредитинвест»
удалось сократить отставание от результатов 2015 года за счет
последовательной реализации программы сокращения расходов, а также
погашения госфинансирования в объеме 3 млн. рублей.
Анализ статей баланса и отчета о финансовых результатах за 2016 год
относительно 2015 года:
-процентный доход увеличился на 21,3%, процентные расходы
увеличились на 59,5%; чистый процентный доход снизился на 11,1%;
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
е
й
р
а
д
и
о
с
и
г
н
а
л
.
Н
е
м
н
о
г
37
-комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на
17,0%, чистый комиссионный доход увеличился на 4,4%;
-операционный доход до совокупных резервов снизился на 9,2%;
-расходы на создание совокупных резервов составили 397,6 млн.
рублей против 397,9 млн. рублей годом ранее;
-операционные расходы снизились на 1,0%;
-прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млн. рублей
против 394,6 млн. рублей годом ранее;
-чистая прибыль составила 236,3 млн. рублей без учета событий после
отчетной даты против 311,2 млн. рублей с учетом событий после отчетной
даты годом ранее.
Чистый процентный доход банка за 2016 год составил 763,2 млн.
рублей. В течение года банк постепенно восстанавливал его объем: по итогам
1 квартала отставание от прошлого года составляло 27,9%, а по итогам года
11,1%.
Процентные доходы увеличились на 21,3% за счет роста объемов
кредитов клиентам и доходности кредитов юридическим лицам.
Процентные расходы выросли на 59,5% из-за повышения уровня
процентных ставок на рынке и увеличения объема привлеченных клиентских
средств. Рост процентных расходов на протяжении года замедлялся
вследствие последовательного снижения ключевой ставки Банком России, а
также сокращения ООО «КБ «Кредитинвест» объемов госфинансирования.
Чистый комиссионный доход вырос на 4,4%. Банк увеличивает чистый
комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от
кредитных операций и банковского страхования. Прирост комиссионного
дохода, не связанного с кредитованием, по итогам года составил 17,0%.
Наибольший объем комиссионных доходов приносят операции с
банковскими картами.
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на
финансовых рынках составил 68,6 млн. рублей против 81,1 млн. рублей за
38
прошлый год.
Операционные расходы снизились на 1,0% за счет реализации банком
программы оптимизации расходов. Административно-хозяйственные
расходы сокращены за год на 4,7%.
Расходы на совокупные резервы составили 397,6 млн. рублей, что
аналогично сумме прошлого года. Расходы на резервы в декабре составили
27,4 млн. рублей и в основном обусловлены созданием резервов по
валютным кредитам в результате ослабления рубля по отношению к
основным валютам. Банк продолжает формировать резервы на возможные
потери в целях покрытия существующих кредитных рисков, опираясь на
требования Банка России. Созданные на балансе резервы превышают
просроченную задолженность в 1,9 раза.
Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млн. рублей
против 394,6 млн. рублей в 2015 году. Чистая прибыль составила 236,3 млн.
рублей без учета событий после отчетной даты против 311,2 млн. рублей с
учетом событий после отчетной даты в 2015 году.
Активы в декабре увеличились на 1,3 млн. рублей и превысили 23 млн.
рублей. Значительная часть прироста обусловлена переоценкой валютной
составляющей балансовых статей. В целом за год активы увеличились на
5,6%.
В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на
сумму более 1,2 млн. рублей, всего за год 6,8 млн. рублей. Остаток
кредитного портфеля за декабрь вырос на 417 млн. рублей или на 3,5% в
значительной степени за счет валютной переоценки. Объем портфеля на 1
января 2017 года составляет 12,3 млн. рублей.
Частным клиентам в декабре выдано порядка 160 млн. рублей, всего за
год более 1,2 млн. рублей. Кредитный портфель за декабрь увеличился на 16
млн. рублей или на 0,4% и на 1 января 2017 года составил более 4,1 млн.
рублей. Доля жилищных кредитов в структуре портфеля за год увеличилась с
48% до 54%.
39
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов за
декабрь снизилась на 0,1 п.п. до 3,3%. Уровень просроченной задолженности
в Сбербанке остается существенно ниже, чем в среднем по банковской
системе (6,6% на 1 декабря 2016 года).
Объем вложений в ценные бумаги в декабре увеличился на 265 млн.
рублей. или на 13,1% преимущественно за счет приобретения корпоративных
еврооблигаций и курсовой переоценки. Остаток портфеля на 1 января 2017
года составил 2,3 млн. рублей.
Средства физических лиц в декабре увеличились на 908 млн. рублей
или на 9,1% (без учета валютной переоценки темп прироста составил 6,7%).
В результате остаток средств физических лиц к 1 января 2017 года
приблизился к 10,9 млн. рублей. Всего за год средства физических лиц
увеличились на 27,5% (годом ранее – на 5,9%).
Средства юридических лиц в декабре увеличились на 449 млн. рублей
или на 7,1% за счет притока рублевых средств в депозиты и за счет
переоценки валютных средств. В целом за год средства юридических лиц
увеличились на 32,9% и составили 6,7 млн. рублей.
Рекордный приток рублевых клиентских средств в декабре позволил до
минимума сократить объем средств, привлеченных от Банка России. Доля
этих средств без учета субординированного долга в обязательствах банка
сократилась за декабрь с 2,7% до 1,3% (на 1 января 2016 года – 15,2%). Всего
за год ООО «КБ «Кредитинвест» вернул средства Банку России и
Федеральному казначейству на сумму 3,0 млн. рублей.
Величины базового и основного капиталов банка совпадают в силу
отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1
января 2017 года составляют 1 753 млн. руб. Величина общего капитала на
эту же дату составляет 2 679 млн. рублей.
В декабре общий капитал увеличился на 39 млн. рублей. Основным
фактором роста общего капитала стала заработанная прибыль.
Видим, что незначительно изменились суммы кредитов юридическим
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
н
о
й
с
и
г
н
а
л
и
з
а
ц
и
и
ч
е
р
е
з
п
р
о
в
о
д
а
и
к
а
б
е
л
и
и
п
р
о
в
о
д
а
,
к
о
т
о
р
ы
е
и
с
п
о
л
ь
з
у
ю
т
с
я
д
л
я
о
т
п
р
а
в
к
и
л
ю
д
е
й
р
а
д
и
о
с
и
г
н
а
л
.
Н
е
м
н
о
г
о
в
р
е
м
е
н
и
,
ч
т
о
б
ы
в
з
г
л
я
н
у
т
ь
н
а
э
т
у
с
и
с
т
е
м
у
.
К
с
о
ж
а
л
е
н
и
ю
,
у
к
а
з
а
н
н
ы
х
в
п
р
а
в
и
л
а
х
р
е
к
о
м
е
н
д
о
в
а
н
д
л
я
п
р
о
е
к
т
и
р
о
в
а
н
и
я
н
а
х
о
т
е
л
к
и
,
о
40
лицам, кредиты физическим лицам, Векселя, увеличились суммы вложения в
ценные бумаги, сильно увеличились суммы межбанковские кредиты,
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая
сумма доходных активов увеличилась на 10.1% c 18906.53 до 20811.41 млн.
руб.
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого
являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный не возврат кредитов, вероятно, будет
возмещен объемом обеспечения.
Видим, что увеличились суммы средства юридических лиц, вклады
физических лиц, уменьшились суммы средства банков (МБК и корсчетов), а
общая сумма процентных обязательств увеличилась на
7,0% c 18214,79 до 19488,36 млн. руб.
За год источники собственных средств увеличились на 17,0%.
Величина общего капитала банка на 1 января 2017 года — 2,679 млн.
рублей.
2.3. Анализ показателей ликвидности ООО «КБ «Кредитинвест»
Произведем анализ показателей ликвидности для ООО «КБ
«Кредитинвест».
Показатель – норматив мгновенной ликвидности Банка (Н2) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня и определяет минимальное отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до
востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
рассчитывается по следующей формуле:
Н2 = ЛАМ / ОВМ х100%
15%, (1)
где