68
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 13:
Таблица 13
Наименование
показателя
01 Января 2015 г.,
тыс.руб
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
вкладов физ.лиц со
сроком свыше года
0
(0.00%)
93 378
(1.69%)
остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
918 905
(63.16%)
2 515 817
(45.41%)
депозитов и прочих
средств юр.лиц
(сроком до 1 года)
3 235
(0.22%)
127 048
(2.29%)
в т.ч. текущих
средств юр.лиц
(без ИП)
3 235
(0.22%)
127 048
(2.29%)
корсчетов ЛОРО
банков
0
(0.00%)
0
(0.00%)
межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
0
(0.00%)
0
(0.00%)
собственных
ценных бумаг
0
(0.00%)
0
(0.00%)
обязательств по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
532 655
(36.61%)
2 804 184
(50.61%)
ожидаемый отток
денежных средств
625 840
(43.02%)
3 111 254
(56.16%)
текущих
обязательств
1 454 795
(100.00%)
5 540 427
(100.00%)
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских
69
кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, сильно
увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц
(сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), обязательств по
уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, при этом
ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 0.63 до 3.11 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 74.58%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года
(Таблица 14):
Таблица 14
Наименование
показателя
1Фев
1Мар
1Апр
1Май
1Июн
1Июл
1Авг
1Сен
1Окт
1Ноя
1Дек
1Янв
Норматив
мгновенной
ликвидности Н2
(мин.15%)
332.8
187.1
103.0
138.8
114.5
118.9
78.5
83.0
107.6
61.5
73.3
104.0
Норматив
текущей
ликвидности Н3
(мин.50%)
68.6
56.1
56.9
125.3
167.6
67.3
223.8
210.0
224.5
66.8
143.0
80.8
Экспертная
надежность
банка
323.3
259.4
135.1
196.2
118.0
151.4
84.8
88.4
79.0
44.9
45.5
74.6
70
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной ликвидности Н2 в течение года неустойчива и имеет тенденцию к
значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года
неустойчива и имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее
полугодие имеет тенденцию к значительному падению, а экспертная
надежность банка в течение года и последнего полугодия неустойчива и имеет
тенденцию к значительному падению.
На основе методики анализа финансового состояния банка,
утвержденной в Центральном Банке России и Указания от 16 января 2004 г. N
1379-У об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов рассчитаем нормативы
ликвидности (Таблица 15).
Таблица 15
Нормативы ликвидности ПАО «ПОЧТА БАНК» за 2014-2015 гг.
Показатель
Норматив
2014
2015
Отклонение,
%
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2
15%
103,99
86,49
-17,5
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
50%
80,84
117,7
8
36,94
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
120%
111,84
108,2
0
-3,64
Анализируя данные таблицы 15, можно отметить, что в течение
рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности.
Кроме того, в 2014-2015гг. нормативы ликвидности были достаточно высокими
и стабильными.
В 2014-2015 гг. значение норматива мгновенной ликвидности снизилось
и составило 86,49%. На снижение показателя в 2015 году повлияло увеличение
объема высоколиквидных активов в структуре банковских активов при
относительно неизменном объеме пассивов до востребования. Это означает, что
у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления
71
требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив
свою платежеспособность.
Нормативы текущей ликвидности в 2014-2015 гг. выполнены с запасом
(80,84% и 117,78% соответственно, при минимально допустимом значении
50%). На это повлияло существенное увеличение ликвидных активов, при
незначительном снижении обязательств до востребования и на срок до 30 дней.
В 2014 г норматив долгосрочной ликвидности не выполнен и составил
111,84%, в 2015 году значение данного показателя снижается и составляет
108,20%. Уменьшение запаса долгосрочной ликвидности в 2015 году
произошло в связи с резким увеличением кредитных требований, с оставшимся
сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также
пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения
кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365
или 366 дней. Это связано со спадом темпа роста экономики и как следствие,
рост задолженности по кредитам.
Теперь проведем анализ значения нормативов кредитного риска,
которые отобразим в таблице 16.
Проанализировав данные таблицы 16, можно отметить, что норматив
максимального размера крупных кредитных рисков банка увеличивается по
сравнению с 2014 годом на 7,51% причиной этого стало уменьшение
совокупной задолженности.
Как показывают данные таблицы 16, норматив совокупной величины
риска по инсайдерам банка в 2015 г. снизился на 18,06% в сравнении из 2014 г.,
и составляет –0,06%. К снижению этого показателя привело уменьшение
совокупных требований по этим кредитным операциям в дальнейшем.
72
Таблица 16
Нормативы кредитного риска ПАО «ПОЧТА БАНК» за 2014-
2015 гг.
Показатель
Норматив
2014
2015
Отклонен
ие
Показатель доли
просроченных ссуд
18.12%
16.24%
-1,88
Показатель размера
резервов на потери по
ссудам и иным активам
31.64%
26.50%
-5,14
Ссудная задолженность
69 773284
113053799
182 827 083
Резерв на возможные
потери
21 301996
29 364 379
50 666 375
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7)
800%
0.08
7.59
7,51
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка (Н10.1)
3%
18.12%
0.06
-18,06
Рассмотрим более подробно показатели кредитного риска и их
изменения в течение прошедшего года:
Таблица 17
Наименован
ие
показателя
1Фе
в
1Ма
р
1Ап
р
1Ма
й
1Ию
н
1Ию
л
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
Доля
просроченных
ссуд
15.6
17.3
18.6
19.0
19.0
19.0
18.9
18.6
18.3
18.1
18.0
18.1
Доля
резервирован
ия на потери
по ссудам
22.6
24.3
25.8
27.4
29.0
30.2
30.8
31.1
31.3
31.5
31.8
31.6
Сумма
норматива
размера
крупных
кредитных
рисков Н7
(макс.800%)
-
6.2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по
ссудам в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее
73
полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива
размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и
последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не
меняться.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего
показателя по российским банкам (около 2-3%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного
выше среднего показателя по российским банкам (около 8-9%).
Теперь проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные
проблемы и надежность (таблица 18):
Таблица 18
Наименование
показателя
1Фе
в
1Ма
р
1Ап
р
1Ма
й
1Ию
н
1Ию
л
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
Смена
владельцев банка
за месяц (%)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Изменение
уставного
капитала за
месяц
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Рост ФОР (фонда
обяз.резервирова
ния по вкладам)
за месяц (%)
8.2
-
11.5
19.7
19.1
12.6
-1.2
9.8
20.5
22.6
15.2
4.6
7.9
Изменение суммы
вкладов физ. лиц
за месяц (для
банков с долей
вкладов физ.лиц
более 20%)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Изменение
оборотов по кассе
за месяц (для
банков с
оборотами более
-
36.0
12.6
15.6
-6.6
-18.3
0.2
-1.4
4.3
1.0
4.8
-2.2
31.1
74
500 млн.руб.) (%)
Изменение
оборотов по
расчетным счетам
юр. лиц за месяц
(для банков с
оборотами более
суммы активов)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Таким образом, за последний год у банка ПОЧТА БАНК не было смены
собственников (акционеров).
Также у банка ПОЧТА БАНК за год не было значительного увеличения
ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.09, говорит
о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.
Проанализируем выполнения норматива достаточности капитала,
отобразив данные в таблице 19:
Таблица 19
Нормативы достаточности капитала ПАО «ПОЧТА БАНК» за
2014-2015 гг.
Показатель
Норматив
2014
2015
Отклонен
ие
Капитал, ты.
руб.
(С 1 января 2012 года
минимальный размер
капитала для банков
установлен в размере 180
млн. С 1 января 2015 года -
300 млн рублей.)
6 992384
14322192
7 329 808
Капитал, тыс.
руб.
(С 1 января 2012 года
минимальный размер
капитала для банков
установлен в размере 180
млн. С 1 января 2015 года -
300 млн рублей.)
6 992384
14322192
7 329 808
Норматив
достаточности
капитала (Н1)
10%.
10.02
12.20
2,18
Показатель
общей
достаточности
капитала
9.75%
11.81%
2,06
Показатель
оценки
качества
капитала
9.95%
16.23%
6,28
75
Так, норматив достаточности капитала в течение анализируемого
периода соответствует нормативному значению и составляет в 2014 году-
10,02%, в 2015 году – 12,20% (при нормативе 8%), это говорит о достаточности
собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным
требованиям) активы, взвешенные с учетом риска, которые на 88,19% состоят
из активов пятой группы риска - это, в основном, кредитная задолженность, что
свидетельствует о слабой диверсификации кредитного портфеля, т.к. когда
количественные показатели выполняются, качественные (риск) - нарушаются.
Рассмотрим подробнее изменение показателей в течение всего отчетного
года (таблица 20):
Таблица 20
Наименован
ие
показателя
1Фе
в
1Ма
р
1Ап
р
1Ма
й
1Ию
н
1Ию
л
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
Норматив
достаточности
капитала Н1.0
(мин.8%)
10.9
10.2
10.3
10.1
10.4
10.4
10.4
10.1
10.1
10.2
10.1
10.0
Норматив
достаточности
базового
капитала Н1.1
(мин.5%)
10.6
10.1
9.3
9.1
10.4
10.4
10.1
10.0
9.9
9.4
9.3
9.1
Норматив
достаточности
основного
капитала Н1.2
(мин.6%)
10.6
10.1
9.3
9.1
10.4
10.4
10.1
10.0
9.9
9.4
9.3
9.1
Капитал (по
ф.123 и 134)
6.4
5.8
5.9
5.8
5.9
5.9
6.6
6.5
6.6
6.9
6.9
7.0
Источники
собственных
средств (по
ф.101)
7.8
7.2
7.6
7.5
7.8
7.8
8.7
8.6
8.7
9.1
9.0
9.0
76
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к незначительному
падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не
меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.
Таким образом, следует отметить, что размер кредитного портфеля
физических лиц до резервов по состоянию на 01.01.2016 составил 69,4 млрд.
рублей, увеличившись за год на 18,8 млрд. рублей или в 1,37 раза. В том числе
кредитный портфель кредитов наличными продемонстрировал рост в 1,36 раз и
составил более 52,7 млрд. рублей, портфель POS-кредитов вырос в 1,24 раз и
составил 12,9 млрд. рублей, портфель кредитных карт вырос в 2,48 раза и
составил 3,7 млрд. рублей.
Объем выданных кредитов в течение 2015 года достиг 37,9 млрд.
рублей, в том числе кредитов наличными— 21,1 млрд. рублей, кредитов на
покупки в магазинах— 13,5 млрд. рублей, кредитных карт – 3,3 млрд. рублей.
Чистая ссудная задолженность по кредитам физическим лицам на
01.01.2016 составила 49,6 млрд. рублей против 41,3 млрд. рублей на 01.01.2015
(рост на 19,9%). Доля чистой ссудной задолженности в активах Банка 81,1%.
Средства, привлеченные от кредитных организаций, выросли на 10,4% и
составили по итогам 2015 года 45 500 000 тыс. рублей. Указанные средства
привлечены от ВТБ 24 (ПАО).
Ссудная задолженность физических лиц по качеству вложения по
состоянию на 01.01.2016 г. имеет следующую структуру.
В структуре кредитного портфеля физических лиц по состоянию на
01.01.2016 года ссуды I и II категории качества составили 45,41 млрд. руб. или
65,4% от ссудной и приравненной к ней задолженности, на 01.01.2015 года этот
показатель составлял 69,4%.
По состоянию на 01.01.2016 года сомнительная, проблемная и
безнадежная задолженность по ссудам физическим лицам составила 23,99
77
млрд. руб. или 34,6% к общему объему кредитного портфеля физических лиц,
на 01.01.2015 года этот показатель составлял 30,6%.
Таблица 21
Кредитный портфель физических лиц по качеству вложений
Наименование
Общая задолженность,
млрд. руб.
Стандартные,
нестандартные
ссуды (1,2
категория
качества)
Размер
сформированных
резервов, млрд. руб.
Сомнительные,
проблемные,
безнадежные
ссуды (3,4,5
категория
качества)
Размер
сформированных
резервов, млрд. руб.
Сумма,
млрд.
руб.
Удельны
й вес, %
Сумма,
млрд.
руб.
Удельны
й вес, %
Кредиты
наличными
52.73
31.76
60.2%
0.93
20.98
39.8%
16.46
Pos-кредиты
12.94
10.84
83.8%
0.33
2.10
16.2%
1.51
Кредитные карты
3.72
2.81
75.4%
0.08
0.91
24.6%
0.46
Итого
69.40
45.41
65.4%
1.34
23.99
34.6%
18.43
Одним из ключевых элементов кредитной политики Банка является
создание надежной системы резервов под риск невозврата ссуд. В целях
обеспечения защиты от возможных потерь по ссудной и приравненной к ней
задолженности Банком создан в соответствии с Положением Банка России от
26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности" на 01.01.2016 года в размере 19,8 млрд. руб. Фактически
созданный размер резерва на возможные потери по ссудам составляет 100% от
величины расчетного резерва. Банком устанавливаются процентные ставки,
приемлемые для развития и обеспечения доходности Банка.
Кредитный риск минимизируется соблюдением установленных в Банке
правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов,
"определения кредитоспособности Заемщика, лимита риска на кредитный