48
деятельность российских финансовых институтов относительно обширного
ряда применяемых финансовых средств. Порядка отражения финансовой
деятельности в отчетности, формата представления отчетных данных,
требований к капиталу, характеристик бизнес-моделей, требований к
персоналу, подходов к оценке платежеспособности. Усовершенствование
информационных и технологических систем и другие нововведения в
частности, Банк России продолжит работу по усилению условий к понятности
действий российских кредитных организаций как главного из средств гарантии
устойчивости финансового сектора. В 2016 году будут исполнены предложения
БКБН «Структура требований о раскрытии информации в отношении
собственных средств (капитала)». Следовательно, кредитные организации на
индивидуальной и консолидированной основе в 2016 году первично
опубликуют данные о устройстве и средствах капитала, вычисления норматива
краткосрочной ликвидности[26].
Также в программе направления развития Банк России направлен на
улучшение способов к оценке финансового положения крупнейших банков и
банковских групп с учетом рисков и особенностей их деятельности, акцентируя
свое внимание системе управления риском ликвидности и сложению
дополнительных буферов капитала на случай избыточной изменчивости
финансового рынка. А так же, Банк России намерен на динамику рыночных
принципов принятия решений, привлекать частный капитал и поддерживать
ясность процедур финансового оздоровления кредитных организаций. Банк
России в ближайшее время также намерен использовать перспективу внедрения
механизма bail-in, имеется в виду использования средств клиентов и
вкладчиков сверх установленного порогового значения для подъема капитала
кредитной организации. Выявления применения криминальных банкротств –
это есть увеличения результативности содействие и содержание
информационного обмена с правоохранительными органами.
Следовательно, работа Банка России, нацеленная на восстановление
эффективности банковского сектора, увеличивает веру к финансовой системе и
49
создает рост ее финансовой устойчивости. Политика контроля, устремленная на
выявление с рынка весьма экономически нежизнеспособных и явно
нарушающих закон и дающих несоответствующую действительности
отчетность, поэтому, имеет место быть - угроза интересам кредиторов и
вкладчиков банков, гарантирует рост финансовой устойчивости банковской
системы[24].
50
Глава 2. Анализ финансового состояния ПАО «ПОЧТА БАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности коммерческого банка
В качестве объекта исследования выбран ПАО «Почта Банк» (далее по
тексту – Почта Банк, Банк) созданный решением учредителей-пайщиков. Дата
регистрации Банка Госбанком РСФСР с первоначальным наименованием
Коммерческий банк "Бежица-банк": 31.10.1990 г. Решением собрания
учредителей от 27.10.1992 г. Коммерческий банк "Бежица-банк" преобразован в
акционерный. Дата перерегистрации Банка ГУ ЦБ РФ по Брянской области:
11.11.1992 г.
С 2012 года Банк является дочерней организацией ВТБ 24 (ПАО) и
входит в состав участников консолидированной банковской группы, головной
организацией которой является Банк ВТБ (ОАО). В 2012 году в результате
ребрендинга Банк был переименован в ОАО "Лето Банк" и изменил место
нахождения на г. Москва.
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков
международной сетью, которая насчитывает более 20 кредитных и финансовых
компаний в Российской Федерации и в 17-ти странах мира, и предоставляет
своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и
Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место
по всем основным показателям. 12 августа 2014 года ВТБ 24 (ПАО) стал
единственным акционером Банка.
В соответствии с требованиями законодательства РФ решением
единственного акционера от 02 февраля 2015 года (решение № 01/15 от
02.02.2015) полное фирменное наименование Открытое акционерное общество
"Лето Банк" и сокращенное фирменное наименование ОАО "Лето Банк"
изменены на Публичное акционерное общество "Лето Банк" и ПАО "Лето
Банк", соответственно, о чем 16 марта 2015 года внесена запись в Единый
государственный реестр юридических лиц.
В январе 2016 года состоялась продажа 50% минус 1 акция ПАО "Лето
банк" новому собственнику, аффилированному с ФГУП "Почта России", ООО
51
"Почтовые финансы". 17 марта 2016 года Федеральная налоговая служба внесла
изменение в единый государственный реестр юридических лиц. Новое
наименование банка – ПАО "Почта Банк". В рамках развития партнерских
отношений группы ВТБ и ФГУП "Почта России" в январе 2016 году произошло
переименование ПАО "Лето Банк" в ПАО "Почта Банк" и активное развитие
сети продаж в отделениях почтовой связи. В наблюдательный совет Почта
Банка вошли: министр связи России Николай Никифоров, директор ФГУП
«Почта России» Дмитрий Страшнов, президент «ВТБ 24» Михаил Задорнов и
другие топ-менеджеры банковской группы ВТБ и Почты России.
В рамках группы Банк специализируется на кредитовании физических
лиц, ориентируясь на массовый сегмент заемщиков. Деятельность Банка
сконцентрирована на кредитовании физических лиц – резидентов Российской
Федерации (потребительское кредитование, кредиты на покупку товаров,
выпуск и обслуживание банковских карт). Посредством широкой сети
банкоматов Банк предоставляет услуги по платежам и переводам денежных
средств.
Продуктовое предложение Банка включает в себя нецелевые
потребительские кредиты, выдаваемые в собственной сети отделений, кредиты
на покупки в торговых организациях-партнерах, кредитные карты и вклады. В
планы входит запуск зарплатной карты, сберегательного счета, линейки
продуктов для пенсионеров, а также развитие дистанционных каналов
обслуживания (интернет-банк и мобильный банк).
Банковские продукты и услуги предоставляются в кредитно-кассовых
офисах и иных структурных подразделениях Банка, которые работают в
экономически значимых регионах Российской Федерации, в том числе на
площадях торговых предприятий-партнеров Банка.
Деятельность Банка ориентирована на максимально качественное банковское
обслуживание клиентов. В рамках утвержденной стратегии развития Банк
разрабатывает и совершенствует линейки продуктов и услуг для клиентов –
физических лиц, преимуществами которых являются выгодные условия
52
кредитования, высокое качество клиентского обслуживания, технические
возможности банкинга и индивидуальный подход к заемщикам.
Банк работает в отделениях бывшего «Лето-Банка» и отделениях Почты России
в нескольких форматах: клиентские центры (офисы), стойки продаж в торговых
центрах, POS-точки в магазинах, а также через банки-партнёры. Региональная
сеть Банка состоит из 335 клиентских центров. Помимо традиционной
филиальной сети, продажа кредитных продуктов Банка осуществляется на 291
стойке продаж в торговых центрах и в более чем 30 000 POS-точек.
Деятельность Банка регулируется Банком России в соответствии с
лицензией № 650 от 25.03.2016 (в отчетный период Банк имел лицензию № 650
от 25.03.2015) на осуществление банковских операций со средствами в рублях
и иностранной валюте и лицензией № 650 от 25.03.2016 (в отчетный период
Банк имел лицензию № 650 от 25.03.2015) на привлечение во вклады денежных
средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.
Банк включен в реестр банков – участников системы обязательного
страхования вкладов 21.09.2004 под номером 18. Банк является членом Visa
International Service Association.
05.11.2014 г. была создана микрофинансовая организация Акционерное
общество Микрофинансовая организация "Лето-деньги", учрежденное Банком
совместно с ООО "Бизнес-финанс". Банк владеет 99 (девяносто девятью)
акциями суммарной номинальной стоимостью 549 846 (Пятьсот сорок девять
тысяч восемьсот сорок шесть) рублей, что составляет 99% (Девяносто девять
процентов) уставного капитала АО МФО "Лето-деньги".
ПОЧТА БАНК - имеет право открывать счета и вклады по закону 213-
ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение
для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под
прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию
назначены уполномоченные представители Банка России.
53
На отчетную дату (01 Января 2017 г.) величина активов-нетто банка
ПОЧТА БАНК составила 138.20 млрд.руб. За год активы увеличились на
69,93%.
Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель
рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -
0.09% до 0.72%.
Среди «молодых» игроков банковского рынка Почта банк пользуется
популярностью. Рейтинг надежности «Почта Банка» характеризует в первую
очередь его успешную деятельность на рынке, которая напрямую связана с
деятельностью одного из крупнейших игроков мирового банковского рынка и
рынка России – «ВТБ24». В рейтинге Центробанка на 2016 год данный банк
занимает 86 место, но финансовая группа «ВТБ24» занимает 4 место. По
прогнозам аналитиков, рейтинг надежности Почта Банка лишь возрастает, банк
имеет хорошие перспективы роста за счет развития филиальной сети на базе
почтовых отделений. Подобные прогнозы позволяет сделать существенно
возросшая за последнее время клиентская база банка. Сегодня «Почта Банком»
обслуживается более двух миллионов клиентов.
В августе 2016 года наблюдательным советом Банка была утверждена
стратегия развития банка на 7 лет. Стратегия предусматривает снижение
операционных издержек за счет масштабирования модели доступного
розничного обслуживания и широкого использования цифровых каналов. В
течение семи лет Банк планирует войти в тройку ведущих банков России по
масштабу лояльной клиентской базы за счет удобства, качества и
технологичности предоставляемых услуг, а также развития каналов
дистанционного банковского обслуживания. Одной из стратегических целей
является снижение доли наличных платежей в экономике.
2.2 Анализ активов и обязательств банка
Для начала следует отметить, что выбранный анализируемый период
(2014-2015 г.г.) совпадает с нестабильностью экономики РФ и преобразованием
самого Почта-Банка на основе «Лето Банка».
54
Результаты развития Банка по направлениям деятельности за 2015 г.
характеризуются следующими показателями (таблица 2):
Таблица 2
Показатели
На 01.01.15
г., тыс. руб.
На 01.01.16
г., тыс. руб.
Изменение
(+,-)
Чистая прибыль
3 492 338
1416 771
-59,4%
ROA (прибыль/средние активы)
5,9%
2,1%
-3,8 %
ROE (прибыль/средний капитал)
50,0%
17,3%
-32,7 %
СЖ (неоперац. расходы/операц.
результат)
46,0%
34,9%
-11,1 %
доходы/средние процентные
активы)Чистая % маржа
(чистые %
18,0%
11,5%
-6,5 %
Таким образом, в 2015 году прибыль Банка после налогообложения
составила 1 416 771 тыс. рублей против 3 492 338 тыс. рублей за 2014 год. В
составе чистой прибыли отражена финансовая помощь главного акционера
(ВТБ 24 (ПАО) в сумме 8 175 млн. руб.
Теперь подробнее проанализируем структуру и динамику баланса
«Почта Банка» на основе теоретических выводов главы 1.
Проведем анализ активов ПАО «ПОЧТА БАНК» за 2014 -2015 гг. Активы - это
средства, которые необходимы банку для его функционирования, то есть
средства производства, средства в кассе и на корреспондентском счете, его
продукты, которые приносят банку доход - услуги, хозяйственные процессы,
связанные с размещением средств в ЦБ и других банках, ценных бумагах,
предоставленных кредитах и другие банковские услуги.
Информационной базой для анализа является баланс банка (Приложение
2 и интернет ресурс https://www.pochtabank.ru) на отчетную дату. Изучение
активов банка начинается с оценки динамики и структуры (таблица 3). Как
55
известно, сбалансирован рост активов и улучшение их структуры и качества
необходимым условием стабильного функционирования и развития банка.
Таблица 3
Анализ динамики и структуры активов Анализ финансового положения
банка за 2014-2015 гг.
Наименование
статьи
2014
2015
Темп
прироста,
%
Сумма,
млн. руб
Удел
ьны
й
вес,
%
Сумма,
млн. руб
Удел
ьны
й
вес,
%
1102141
2,17
1259991
14,32
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
1019286
2,01
457403
0,75
-55,13
Обязательные
резервы
24610
0,05
78877
0,13
220,51
Средства кредитных
организаций
480635
0,95
681734
1,11
41,84
Чистая ссудная
задолженность
41379200
81,51
49946034
81,6
3
20,70
Отложенные
налоговые активы
2763044
5,44
4322523
7,06
56,44
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
662708
1,31
659860
1,08
-0,43
Прочие активы
3357310
6,61
3855970
6,30
14,85
Всего активов
50764337
100
61183950
100
20,53
Приведенные в таблице 3, данные свидетельствуют, что объем активов в
2015 г по сравнению с 2014 г увеличился на 10419613 тыс. руб. или на 20,53%.
Это произошло за счет увеличения денежных средств на 14,32%, обязательных
резервов в 2,2 раза, средств кредитных организаций на 41,84%, это
свидетельствует о наличии в банке ликвидных активов для осуществления
собственных и клиентских расчетных операций. Средства в кассе и на
корсчетах является абсолютно ликвидными, поскольку ими можно
56
воспользоваться в любое мгновение. Эти средства с одной стороны являются
позитивным признаком стабильности банка.
Представим структуру активов предприятия за 2014 -2015 гг. на
рисунках 2-3.
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «ПОЧТА БАНК» в 2014 г,%
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ПОЧТА БАНК» в 2015 г,%
Как видно из рисунков 2-3 наибольший удельный вес в структуре
активов занимает чистая ссудная задолженность банка, доля которого
увеличилась с 81,51% в 2014 г до 81,63% в 2015 г. Доля денежных средств
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
Обязательные резервы
Средства кредитных
организаций
Чистая ссудная
задолженность
Отложенные налоговые
активы
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
Обязательные резервы
Средства кредитных
организаций
Чистая ссудная
задолженность
Отложенные налоговые
активы
57
банка в 2014 г составила 2,17%, что на 0,117% меньше, чем в 2015 г – 2,06%
Так, в 2015 г наблюдается снижение доли средств кредитных организаций в ЦБ
РФ до уровня 0,75%.
Общий анализ пассивов коммерческого банка основывается на
применении методик горизонтального, вертикального и сравнительного
анализа.
Проведем анализ пассивов ПАО «ПОЧТА БАНК» за 2014-2015 гг. на
основе данных Формы № 1 (таблица 4).
Таблица 4
Анализ динамики и структуры пассивов ПАО «ПОЧТА БАНК» за
2014-2015 гг.
Наименование
статьи
2014
2015
Отклонен
ие,
млн.руб
Сумма,
млн. руб
Удельн
ый
вес, %
Сумма,
млн. руб
Удельн
ый вес,
%
Обязательства
43012085
84,73
52 014 927
85,02
9 002 842
Капитал
7752252
15,27
9 163 023
14,98
1 410 771
Всего пассивов
50764337
100
61 177 950
100
10 413 613
Как видно из данных таблицы 4 наибольшую долю в структуре пассивов
коммерческого банка занимают обязательства. Их доля в 2015 г составила
85,02%, что на 0,29% больше, чем в 2014 г. Доля собственного капитала банка
уменьшилась с 15,27% в 2014 г до 14,98% в 2015 г.
В 2015 г по сравнению с 2014 г. наблюдается увеличение обязательств
коммерческого банка на 9002842 тыс. руб., а величина собственного капитала
увеличилась на 1410771 млн. руб.
Представим структуру пассивов предприятия за 2014-2015 г.г. на
рисунке 4.
Как видно из данных, представленных на рисунке 4 наибольший
удельный вес составляют обязательства банка. Так, их доля в 2015 г
увеличилась по сравнению с 2014 годом.