68
отделениях и операционных кассах ПАО «Сбербанк» , а также в банкоматах и
других пунктах выдачи наличных не только в России, но и по всему миру.
Значительный интерес для предприятий розничной торговли и предприятий,
оказывающих услуги населению, представляют такие услуги как эквайринг.
При предоставлении этих услуг ПАО «Сбербанк» предлагает торговым и
сервисным компаниям организацию приема в оплату товаров и услуг
платежных карт Visa и Eurocard/MasterCard.
Корпоративные и партнерские программы. ПАО «Сбербанк»
предлагает компаниям корпоративные программы, которые могут быть
использованы как дополнительный инструмент для мотивации персонала, а
также при составлении соцпакета для сотрудников.
69
Глава 3. Разработка предложений по улучшению финансового
состояния ПАО «Сбербанк»
3.1 Совершенствование функциональных основ финансового
менеджмента банка
В результате проведенного анализа финансовой деятельности ПАО
«Сбербанк» были получены следующие результаты. Активы банка в целом на
1 января 2015 года в сравнении с датой на 1 января 2014 года увеличились на
3112,9 млрд. рублей в абсолютном выражении или на 20, 6 %. Денежные
средства показали отрицательную динамику, уменьшившись в относительных
величинах на 1,07%.
По данным горизонтального анализа можно сделать следующие
выводы. Общая сумма активов за период 2014-2015 год изменилась на 2693
млрд. руб.(+19,83%), а за 2015-2016 на 5472 млрд. руб. (+33,62%), что
положительно характеризует финансово-кредитную деятельность банка. По
основным статьям баланса наблюдается увеличение темпа роста показателей
в сравнении с предыдущим годом.
На основании результатов, полученных при вертикальном анализе
можно сделать следующие выводы. Наибольший вес в активах Банка занимает
чистая ссудная задолженность: в 2016 г. – 73,07%; ; в 2015 г. – 73,60%; в 2014
г. – 71,95%. За 2016 год чистая ссудная задолженность была сформирована в
объеме 15 889 379 335 тыс. руб. Снижение роста за анализируемый период
наблюдается по следующим статьям: Средство КО в ЦБРФ с 2,81 до 1,70;
Обязательные резервы с 0,9 до 0,66; Чистые вложения в ценные бумаги и др.
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи с 11,35 до 8,03;
Инвестиции в дочерние и зависимые организации с 2,07 до 1,77; Чистые
вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения с 2,66 до 1,69 и
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы с 3,23 до
2,20. Остальные показатели имеют положительную динамику.
При анализе состояния финансового менеджмента в ПАО «Сбербанк»
России» были выявлены следующие недостатки в его деятельности :
70
- наличие кредитных, процентных, валютных рисков, которые
неблагоприятно влияют на деятельность банка;
- недостаточность собственного капитала;
- существование неприбыльных операций, нерациональное
использование имеющихся финансовых ресурсов;
- существование возможности ухудшения рентабельности активов и
капитала, которое снизит финансовую устойчивость банка;
Для того чтобы исключить главные недостатки, мешающие
эффективному финансовому управлению необходимо:
- повысить инвестиционную деятельность банка путем вложений в
ценные бумаги и другие финансовые активы, участия в дочерних и зависимых
организациях, проведение эмиссионных операций, увеличить размер активов
банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных
операций;
- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка,
за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным
средствам кредитных организаций);
- сокращение расходов банка, которому будут способствовать:
улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных,
текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли
дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских
кредитов).
- совершенствование клиентской базы, путем предложения тех
продуктов и услуг, которые отвечают потребностям клиентов.
В условиях сложной финансово-экономической ситуации в мире и
стране, необходимо уделить наибольшее внимание системе управления
рисками.
Как упоминалось во второй главе, в банке функционирует
организационная система управления рисками, которая включает в себя
71
различные коллегиальные органы (в том числе кредитный комитет, малый
кредитный комитет, кредитные комитеты филиалов, комитет по управлению
активами и пассивами) и структурные подразделения. При этом в банке
дополнительно была внедрена новая организационная структура управления
рисками – департамент рисков. Еще одним направлением можно назвать
разработку и реализацию активной маркетинговой политики:
выявление и анализ потенциальных рынков;
выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской
клиентуры;
внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за
реализацией программ внедрения;
завоевание новых рынков банковских услуг, например,
программы кредитования личного подсобного хозяйства или
внедрение специализированных продуктов, применительно к
отдельным сферам хозяйствования или отдельным регионам.
Все это позволит банку еще больше укрепить свои позиции на рынке
финансовых учреждений России и более полно удовлетворять потребности
населения.
3.2 Совершенствование мобильного управления свободными денежными
средствами
Эффективное использование денежных средств играет большую роль в
обеспечении нормальной работы, повышении рентабельности деятельности и
зависит от множества факторов.
В данном случае следует активизировать работу в следующих
направлениях:
Рыночная доля банковских переводов физических лиц (за исключением
трансакций по банковским картам) продолжит снижаться при одновременном
росте абсолютных объемов и несколько меньшем увеличении числа
банковским операций. С учетом медленного роста числа банковских офисов
данный вид платежно-расчетных услуг остается наименее доступным для
72
населения. Основным видом регулярных платежей останутся платежи за
жилищно-коммунальные услуги и услуги фиксированной телефонной связи,
налоговые и иные обязательные платежи, а также платежи за образовательные
услуги. Средний размер операции данного вида составляет 600-700 рублей.
Повышение технологичности указанных услуг возможно при переходе
на биллинговую технологию проведения платежей.
Биллинговая технология приема платежей предусматривает
электронный документооборот между банком и получателем платежа по
каналам связи. Применение биллинговой технологии приема платежей
физических лиц обеспечивает значительное сокращение времени
обслуживания клиентов и оперативное направление получателям платежа
информации об оплате. На следующем этапе биллинговую технологию
следует распространять на операции приема платежей физических лиц за
услуги стационарной телефонной связи в крупных городах.
Следует добиваться качественных изменений в развитии рынка
банковских карт. До настоящего времени рост числа карточных счетов не
привел к заметному увеличению доли операций по оплате товаров и услуг с
использованием банковских карт. По состоянию на 1.01.2008 года
российскими банками было выпущено 103,3 млн. банковских карт, количество
трансакций с ними в 2007 году превысило 1,6 млрд. единиц при объеме
операций 6,2 трлн. рублей, из которых лишь 7,5 % (по объему) пришлось на
оплату товаров и услуг (остальное – снятие наличных денежных средств в
банкоматах). Средний размер операций данного вида составляет около 4 000
рублей (из них, по оплате товаров и услуг – 1 500 рублей). В общественном
сознании банковская карта до сих пор воспринимается не как средство
расчетов, а как «способ получения заработной платы».
Новой тенденцией последних лет стало появление интегрированных
банковских карточных продуктов – социальные, студенческие, транспортные
карты. Такие карты, выступая средством доступа к банковскому счету,
становятся универсальным идентификатором личности и могут
73
использоваться в этом качестве в бюджетных и корпоративных программах.
Дополнительные возможности открывает использование в таких проектах
смарт-карт. Вводится в действие национальная платежная система «МИР»
МИР — Российская национальная система платёжных карт (НСПК) —
платёжная система, созданная 23 июля 2016 года в Российской Федерации на
основании федерального закона от 27.06.2014 № 161-ФЗ «О национальной
платежной системе» (в редакции федерального закона от 05.05.2016 № 112-
ФЗ) с целью обеспечения бесперебойности, эффективности и доступности
оказания услуг по переводу денежных средств
Основными направлениями деятельности НСПК заявлены создание
национальной инфраструктуры проведения платежей по картам и выпуск
национальной платёжной карты. В соответствии с федеральным законом от
22.10.2016 № 319-ФЗ внутрироссийские операции по картам всех платёжных
систем, в том числе международных, после 1 апреля 2017 года
осуществляются через процессинг операционного платёжного и клирингового
центра НСПК (ОПКЦ НСПК).
Следует ожидать постоянного увеличения доли кредитных карт и
депозитных банковских карт с овердрафтом, как способов доступа к
банковскому кредиту. Рост количества заемщиков требует от банков
увеличения количества банкоматов с функцией приема наличных денежных
средств и обмена валюты. В то же время до насыщения рынка существенно
более дешевыми платежными терминалами потенциал увеличения числа
подобных устройств остается ограниченным. В то же время использование
банкоматов и Интернет-банкинга для проведения платежей позволяет
значительно снизить операционные издержки кредитных организаций.
Самостоятельным направление развития должно стать расширение
сетей автоматизированных банковских офисов, сложных программно-
аппаратных комплексов, которые позволяют совершать различные банковские
операции. Подобные офисы будут удобны для людей с высоким уровнем
технической подготовки. В среднесрочной перспективе автоматизированные
74
банковские офисы должны приобрести такую же популярность, как и
банкоматы. Таким образом, удается добиться полной автоматизации процесса
и возможности круглосуточного обслуживания клиентов. Однако данная
модель обслуживания предъявляет повышенные требования к финансовой
грамотности потребителей и не может быть рекомендована для широких групп
населения России.
Долговые обязательства (векселя) ПАО «Сбербанк» сочетают в себе
свойства ценной бумаги как надежного и выгодного способа размещения
временно свободных ресурсов, а также расчетного инструмента при
осуществлении взаиморасчетов с предприятиями и частными лицами.
Широкая сеть контрагентов и наличие филиалов в большинстве регионов
России делают наши векселя универсальным высоколиквидным активом.
ПАО «Сбербанк» выпускает векселя в рублях РФ и иностранной
валюте. Вексельные операции проводятся с резидентами и нерезидентами РФ.
В сферу деятельности банка входят: выпуск и погашение векселей; досрочный
учет векселей; новация и размен, проверка подлинности.
Погашение векселей. Прием векселей к платежу осуществляется с 9:30
до 13:00 по местному времени. Оплата векселя производится в день
предъявления векселя к платежу.
Перечень документов, необходимых для погашения векселя:
- акт приема-передачи векселей (2 экз.);
- заявление на погашение векселей (2 экз.);
- векселя;
- общегражданский паспорт лица, предъявляющего вексель к платежу
или нотариально оформленная доверенность на лицо, предъявляющее вексель
к платежу, от имени векселедержателя.
Проверка подлинности векселей. Проверка подлинности векселей
осуществляется с 9:30 до 17:00 по местному времени. Для осуществления
проверки необходимо предоставить:
75
- заявление на проверку в произвольной форме с указанием реквизитов
проверяемых векселей (2 экз.);
- векселя;
- двусторонние копии векселей;
- общегражданский паспорт предъявителя векселей.
В данной сфере можно выделить следующие направления для их
мониторинга и дальнейшего совершенствования:
I. Повышение надежности обеспечения ссуды. Выдача ссуд
производится под залог векселей. При невозможности получить возврат ссуды
банк может заявить протест векселя и иметь возможность безусловного
наполнения вексельного обязательства вплоть до банкротства клиента.
Однако, данная процедура пока еще не до конца отработана в российской
практике.
II. Расширение сферы коммерческого кредитования за счет
использования векселедержательского кредита. При векселедержательском
кредите собственная кредиторская задолженность оформляется векселями.
При этом получатель векселя — поставщик товаров, производитель услуг или
иное лицо, являющееся кредитором, имеют возможность получить средства в
банке векселедателя-должника за счет открытого ему кредита.
III. Получение дополнительного дохода от переданных в обеспечение
кредита ценных бумаг. Переданные в обеспечение ценные бумаги могут быть
использованы банком, в частности, учтены в ЦБ РФ (в соответствии с
Письмом ЦБ РФ от 04.10.94 №183-04).
IV. Повышение доходности операции кредитования. Как правило,
кредит по векселям, переданным в залог, предоставляется лишь в размере 60—
90 процентов от их стоимости, поэтому взыскание вексельной суммы в случае
невыполнения условий кредитного договора может принести определенный
эффект.
V. Снижение рисков по вексельному обращении. Здесь возможны
следующие виды рисков:
76
- кредитный риск. При кредитовании под соло-вексель клиента вексель
играет роль обеспечения займа. Однако, на наш взгляд, при достаточности
нормативной базы вексельного обращения правовое обеспечение вексельного
обращения не дает больших гарантий, чем кредитные отношения (договор
кредитования). Казалось бы, обеспечение ссуды векселем, правовая природа
которого определяет безусловность и бесспорность требования к должнику,
является лучшей гарантией возврата кредита, поэтому становится выгодной
возможность использования векселя в том случае, если вексель будет более
ликвиден, чем любой иной залог. Это реально настолько, насколько развиты
операции Центрального банка по переучету и перезалогу векселей, а также
залоговые операции на развитом рынке векселей, на котором четко
функционируют механизмы обеспечения прав по векселю. Вместе с тем
сегодняшняя практика работы с векселями показывает, что гарантии,
предоставляемые векселем, не выше, чем гарантии по кредиту. Таким образом,
подобное кредитование в современных условиях не снижает уровень
кредитного риска.
- операционный риск. Поскольку кредитование требует тщательного
анализа, как формы векселя, так и финансового положения эмитента, не
исключены ошибки, связанные с принятием в обеспечение кредита
обязательств, не имеющих силу векселя, в результате отсутствия или
неправильного оформления какого-либо реквизита.
77
Заключение
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков
и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях.
Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансо-
вого положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устой-
чивости обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возмож-
ность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обуслов-
лена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно воз-
растает роль и значение анализа финансового состояния банка.
Ядром прочного менеджмента в банке является увеличение
собственного капитала банка. Раскрыты методические приемы банковского
менеджмента в управлении банковскими рисками. Даны подходы определения
размеров риска по активам, включая кредиты и по другим обязательствам
банка. Установлено, что главными способами снижения риска являются
методы его диверсификации (рассеивания). Рассчитаны риски активов
отдельных казахстанских банков по опубликованным балансовым данным.
Кардинальные направления по оценке эффективности и
совершенствованию менеджмента банка раскрывает применение принципов
системы Camel, с применением которой рассчитывается сводная
(комплексная) оценка достаточности капитала, качества активов, ликвидности
и прибыльности работы банка. Комплексная оценка эффективности
менеджмента банка посредством рейтинговых компонентов системы Camel,
сводит воедино многочисленные показатели достаточности капитала, качества
активов, состояние ликвидности и прибыль банка. Предлагаемые методы
исследования банковского менеджмента могут быть применены банками для
углубления и расширения финансового анализа, использованы в качестве
аналитических алгоритмов в постановке задач технологического блока по
финансовому менеджменту в автоматизированной банковской системе.