78
Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом
банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что
на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только
отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и
функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта
управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать
основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент —
устойчивый банк.
Во второй главе мы рассмотрели организационно-правовую
характеристику банка. За почти два столетия ПАО «Сбербанк России»
завоевал статус крупнейшего финансового института страны и является
лидером среди российских банков и крупнейшими банками Центральной и
Восточной Европы. Его акционерами являются более 200 тысяч юридических
и физических лиц.
Сегодня его филиальная сеть считается уникальной - она насчитывает
более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в
Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано
представительство в Китае. К 2016 году Сбербанк планировал увеличить до 5-
7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Это всё говорит
об эффективной работе банка. Но проблема, связанная с кредитным риском
остается не разрешённой.
Так же рассмотрели финансовый анализ деятельности банка и анализ
кредитных рисков. Финансовый анализ показал, что, как только прибыль
Сбербанка увеличилась, отрицательная тенденция для коэффициента заметно
изменила свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал
эффективно использовать свои средства.
Анализ кредитных рисков показал, что Сбербанк дает положительные
результаты по всем показателям и применяет различные методы управления
кредитными рисками. Применяемые методы и процедуры управления
79
кредитным риском позволили Банку улучшить качество его кредитного
портфеля.
В третьей главе работы представлены предложения автора по
совершенствованию деятельности ПАО «Сбербанк» в области финансового
менеджмента. На основании проведенного анализа, были сделаны следующие
выводы. На основании полученных результатов можно сделать вывод о том,
что деятельность банка эффективна, он располагает достаточными силами и
ресурсами для улучшения эффективности своей деятельности, наблюдается
положительная динамика основных показателей за исследуемый период. Но
основными недостатками являются нерациональное использование
финансовых ресурсов банка, отсутствие активной инвестиционной
деятельности, нехватка собственного капитала, наличие кредитных рисков,
существование неприбыльных операций,
Основные способы решения этих проблем: увеличение собственного
капитала, проведение грамотной кредитной политики, вложение средств в
ценные бумаги, сокращение расходов, в т.ч. неприбыльных операций,
предоставление услуг, отвечающих требованиям клиентов, в т.ч. проведение
мониторинга рынка банковских услуг, снижение уровня рисков путем
увеличения стоимости ликвидных активов сокращения «мёртвых», т.е.
недоходных активов банка, и ,соответственно нормированное увеличение
резервов под обесценение ценных бумаг и др.
Поэтому были предложены мероприятия по совершенствованию
функциональных основ управления: дальнейшее развитие системы
управления рисками, разработка и реализация активной маркетинговой
политики;
по совершенствованию мобильного управления денежными средствами:
повышение технологичности платежно-расчетных услуг, достижение
качественных изменений в развитии рынка банковских карт, расширение
сетей автоматизированных банковских офисов;
80
по совершенствованию вексельного управления: повышение
надежности обеспечения ссуды, расширение сферы коммерческого
кредитования за счет использования векселедержательского кредита,
получение дополнительного дохода от переданных в обеспечение кредита
ценных бумаг, повышение доходности операции кредитования, снижение
рисков по вексельному обращении.
Реализация мероприятий в этих направлениях позволит обеспечить
дальнейшее устойчивое развитие банка и сохранить лидирующие позиции на
рынке банковских услуг.
81
Список использованной литературы
1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ,
от 05.02.2014 N 2-ФКЗ)// "Собрание законодательства РФ", 03.03.2014, N 9, ст.
851
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
3. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и
банковской деятельности» от 2.12.1990 №395-1-ФЗ // Справочно-правовая
система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания
«Консультант Плюс». Посл. Обновление 17.06.2017 г.
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 №218-
ФЗ (ред. от 30.12.2016) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
[Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». Посл. Обновление
17.06.2017 г.
5. "Положение о порядке расчета кредитными организациями
величины рыночного риска" (утв. Банком России 28.09.2012 N 387-П).
6. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 02.12.2015)
"Об оценке экономического положения банков" (Зарегистрировано в Минюсте
России 26.05.2008 N 11755)// "Вестник Банка России", N 28, 04.06.2008
1. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В. А.
Боровковой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 623
с. - Серия: Бакалавр.
2. Банковское дело : учебник дли бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.:
Издательство Юрайт, 2016. - 647 с. - Серия: Бакалавр.
3. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого
банка: учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г. Н.
82
Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство
Юрайт, 2017. - 652 с.
4. Банковское дело: учебник дли бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.:
Издательство Юрайт, 2017. - 647 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.
5. Банковское дело: учебник дли бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.:
Издательство Юрайт, 2016. - 647 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.
6. Банковское дело: учебник для СПО / Т. М. Костерина. - 3-с изд.,
перераб. и дон. - М.: Издательство Юрайт, 2017. – 332 с.
7. Банковское право: краткий курс лекций / Т. Б. Замотаева. С. В.
Мартышкин, Ю. С. Поваров; под общ. ред. Т. Б. Замотаевой. - 2-е изд., перераб.
и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 221 с.
8. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый
словарь. - М.: Международные экономически отношения, 2015. – 502с.
9. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой: учебник для
Д34 бакалавров. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 620 с. Серия : Бакалавр.
Социально-экономическое направление.
10. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С.
Белотелова. - 4-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К0",
2017. - 400 с.
11. Донецкова О.Ю., Помогаева Е.А. Банкострахование. Учебное
пособие. - М.: Директ-Медиа, 2017. - 84 стр.
12. Корпоративный финансовый менеджмент : учеб.-практич.
пособие / М. А. Лимитовский, С. II. Лобанова, В. Б. Минасяи, В. П.
Паламарчук. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 990 с. - Серия : Прогрессивный
учебник.
13. Международные финансы: учебник для магистров / Р. И.
Хасбулатов. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 567 с.
14. Международные финансы: учебник для магистров / Р. И.
Хасбулатов. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 567 с. - Серия: Магистр.
83
15. Страхование и управление рисками: учебник для бакалавров / под
ред. Г. В. Черновой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2015.
- 768 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.
16. Управление качеством : учебник для бакалавров / Е. А. Горбашко.
- 2-е изд., испр. и дои. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 463 с. - Серия :
Бакалавр. Углубленный курс.
17. Управление проектами: учебник и практикум для академического
бакалавриата / А. И. Балашов, E. М. Рогова, М. В. Тихонова, Е. А. Ткаченко ;
под общ. ред. E. М. Роговой. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 383 с. - Серия:
Бакалавр. Академический курс.
18. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз : учебник
для магистров / Т. И. Григорьева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство
Юрайт ; ИД Юрайт, 2016. - 462 с. - Серия : Магистр.
19. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз : учебник
для магистров / Т. И. Григорьева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство
Юрайт ; ИД Юрайт, 2017. - 462 с. - Серия : Магистр.
20. Финансовый менеджмент: учебник / коллектив авторов ; под ред.
проф. Е.И. Шохина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2017. - 480 с. - (Для
бакалавров).
21. Финансы : учебник для бакалавров / под общ. ред. Н. И. Берзона.
М. : Издательство Юрайт, 2017. - 590 с. - Серия : Учебники НИУ ВШЭ.
22. Экономическая безопасность: учебник для вузов / под общ. ред. Л.
П. Гончаренко, Ф. В. Акулинина. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 478 с. -
Серия : Специалист.
23. Аганбегян А.Г. Еще раз о новой роли банков в современных
условиях [Текст] / А.Г. Аганбегян // Деньги и кредит. – 2018. – № 12. – С. 7–
Афанасьева О.Н. Скоринговая (рейтинговая) оценка финансового состояния
заемщика // Банковское дело. - 2016. - № 3. - С. 64 - 71.
84
24. Белотелова Н. П. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник / Н. П.
Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.: Издательско-торговая
корпорация «Дашков и К°», 2017. — 400 с.
25. Мхитарян Р.А. Современное состояние банковской системы
России [Текст] / Р.А. Мхитарян // Международный журнал прикладных и
фундаментальных исследований. - 2017. - №8-4. - С.723-726.
26. Ручкина Г.Ф. Кредитные организации в системе финансовой
поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства: некоторые
правовые вопросы // Банковское право. - 2018. - № 3. - С. 7 - 16.
85
Приложения
Приложение 1
Горизонтальный анализ структуры баланса активов за 2014-2016 годы
Показатели
2014-
2015
2015-
2016
Денежные средства
492880,74
725051,77
717319,92
1,48
9,90
Средства в
Центральном Банке РФ
151196,65
381207,93
408802,60
2,52
1,07
Средства в кредитных
организациях
38443,53
81464,39
94301,26
2,12
1,16
Чистые вложения в
ценные бумаги
1140033,05
1541630,85
1744228,26
1,35
1,13
Чистая ссудная
задолженность
7658870,94
9772750,28
11978006,95
1,28
1,23
Основные средства
370948,27
438028,48
468069,62
1,18
1,07
Прочие активы
126452,22
177874,55
315718,37
1,41
1,77
Всего активов
10419419,16
13581754,22
16275097,23
1,30
1,20
Приложение 2
Горизонтальный анализ структуры баланса пассивов за 2014-2016 годы
Показатели
2014-
2015
2015-
2016
Средства Центрального
Банка РФ
565388,34
1367973,94
1967035,55
2,42
1,44
Средства кредитных
организаций
477466,96
605450,00
630459,33
1,27
1,04
Средства клиентов
7877197,65
9462176,28
11128035,16
1,20
1,18
Выпущенные долговые
обязательства
87222,883
331891,30
404518,76
3,81
1,22
Прочие обязательства
85195,23
115477,16
144796,06
1,36
1,25
Резервы на возможные
потери
26305,67
21323,84
31000,69
8,11
1,45
Источники
собственных средств
1300642,44
1651496,15
1935201,14
1,27
1,18
Всего пассивов
10419419,16
13581754,22
16275097,23
1,30
1,20
86
Приложение 3
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) за 2014, 2015, 2016 годы
№
Наименование статьи
2014
год
2015 год
2016 год
I
АКТИВЫ
Денежные средства
492
880
738
725 051 773
717 319 916
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской
Федерации
151
196
647
381 207 927
408 802 599
2.1
Обязательные резервы
99 392
457
122 373 578
112 129 198
Средства в кредитных организациях
38 443
527
81 464 392
94 301 261
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
или убыток
23 528
226
101,883,985
144,662,649
Чистая ссудная задолженность
7 658
870
942
9 772 750
284
11 978 006
945
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся
в наличии для продажи
1 140
033
047
1 541 630
850
1 744 228
260
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации
94 030
603
281 233 360
310 871 192
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
417
065
553
361 861 978
403 987 608
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
370
948
267
438 028 479
468 069 623
Прочие активы
126
452
216
177 874 551
315 718 369
Всего активов
10 419
419
163
13 581 754
219
16 275 097
230
II
ПАССИВЫ
87
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской
Федерации
565
388
335
1 367 973
939
1 967 035
549
Средства кредитных организаций
477
466
955
605 450 003
630 459 333
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
7 877
197
651
9 462 176
277
11 128 035
158
13.1
Вклады физических лиц
5 522
845
516
6 288 049
613
7 586 125
879
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
25 965 548
34 050 544
Выпущенные долговые обязательства
87 222
883
331 891 304
404 518 757
Прочие обязательства
85 195
233
115 477 162
144 796 061
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям
и операциям с резидентами офшорных
зон
26 305
667
21 323 838
31 000 692
Всего обязательств
9 118
776
724
11 930 258
071
14 339 896
094
III
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)
67 760
844
67 760 844
67 760 844
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
228
054
226
228,054,226
228,054,226
Резервный фонд
3 527
429
3 527 429
3 527 429
Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи
-26
013
504
26 396 638
-7 888 290