65
ПАО «Сбербанк» необходимо пересмотреть кредитную политику в связи
со сложными экономическими условиями. Текущее состояние дел в экономике
продлится, по оценкам экспертов и аналитиков, до 1,5-2 лет. В ПАО «Сбербанк
» констатируют недостаток ликвидности в экономике – как у банков, так и у
предприятий, кризис доверия в экономических отношениях (между
компаниями, банками, физическими лицами), низкую доступность кредитов и
их повышенную стоимость из-за возросших рисков, снижение
платёжеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны
юридических лиц, падение цен как на товары, сырьё и материалы, так и на
активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия), повышенное колебание
курсов всех валют.
В кризисных условиях ПАО «Сбербанк» должен уделять особое
внимание кредитованию юридических лиц: поддержке отраслей,
гарантирующих удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных
потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.); отраслей,
выполняющих жизнеобеспечивающие функции (электро-, водоснабжение,
транспорт и т.д.); оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское
хозяйство. Так же кредитной организации необходимо поддерживать
существующих клиентов и выполнять уже взятые на себя юридические
обязательства по кредитованию в рамках заключённых договоров.
В отношении физических лиц ПАО «Сбербанк» должен следовать
следующим приоритетам: усиливать внимание к платёжеспособности при
выдаче новых кредитов, а это означает, что банк будет ещё более тщательно
оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение.
Таким образом, ПАО «Сбербанк» следует наращивать кредитный
портфель в условиях ужесточения выдачи новых кредитов как для физических,
так и для юридических лиц.
По результатам маркетингового исследования кредитного рынка ПАО
«Сбербанк» следует внедрить программу предоставления экспресс – кредита.
66
Экспресс-кредит – это предоставление денежных средств на приобретение
любых товаров и услуг за короткий промежуток времени.
Стратегия кредитной организации должна строиться на таких принципах:
- продать услуги и капитал по рентабельной ставке;
- уменьшить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов.
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
С целью оценки эффективности внедрения экспресс-кредита в перечень
предлагаемых финансовых услуг ПАО «Сбербанк», проведено маркетинговое
исследование спроса населения на данный продукт и желаемой суммы кредита
на ближайшие пять лет. Исследование проведено путем опросных листов.
Результаты представлены в виде таблицы 21.
Таблица 21
Результаты маркетингового исследования спроса и желаемой
суммы кредита в г.Пермь
Количество респондентов
Средняя сумма
испрашиваемого
кредита, руб.
Общее количество
опрошенных
респондентов
Желающих и
имеющих
возможность
получить кредит
не желающих
получить
кредит
250
750
18 000
1 000
По итогам маркетингового исследования видно, что выявили желание и
имеют возможность получить кредит 250 респондентов или 25% от общего
числа опрошенных в среднем на сумму 18 тыс. рублей.
Далее для того, чтобы определить спрос населения в целом по региону
было принято в расчет 25% среднесписочной численности работников (без
внешних совместителей) по крупным и средним предприятиям и организациям
на 01.05.2017 г. – 47700 человек.
47700*25% =11925
67
Таким образом, 11925 человек – возможное число потенциальных
клиентов в целом по округу. Затем определим долю предполагаемого рынка
ПАО «Сбербанк» в Перми, которая находится следующим образом:
б
ж
ф
Q
Q
V
,
(3.1)
где Qж – возможное число потенциальных клиентов, чел.;
Qб – количество банков, предоставляющих экспресс - кредит, в том числе
ПАО «Сбербанк».
5963
2
11925
ф
V
чел.
Однако это не означает, что все 5963 клиентов придут в первый месяц и
даже в первый год. Поэтому в первый год работы по данной программе
возьмем примерно 615 человек. На втором этапе проведем конкретные расчеты,
подтверждающие доходность, ликвидность и безопасность коммерческой идеи.
Для проведения таких расчетов необходимо иметь хотя бы
ориентировочное представление о доходах и расходах, связанных с
осуществлением проекта. Следовательно, на основе маркетингового
исследования спроса на потребительский кредит рассчитаем сначала доходы за
год с учетом сезонных факторов (основной спрос с июня по август и в декабре)
и ежемесячного погашения части кредита с уплатой процентов погашения.
То есть, платежи процентов по кредиту за месяц определяется путем
накапливания платежей по каждой сумме кредита в соответствующем периоде.
Затем, суммируя, эти платежи и комиссионные вознаграждения определяем
доходы за первый год внедрения экспресс - кредита (табл. 22).
По результатам расчетов видно, что общие планируемые платежи
процентов по кредиту составили 643 тыс. руб., комиссионное вознаграждение –
498,15 тыс. руб. Общие процентные доходы за год составили 1141,15 тыс. руб.
68
при предоставлении кредита на общую сумму 11070 тыс. руб. под 20% годовых
в среднем. Необходимо отметить, что с целью упрощения расчетов процентная
ставка по кредитам была взята за минусом ставки резервирования на
возможные потери по ссудам – 1% (21% 0 1% = 20%).
Таблица 22
Расчет общей ожидаемой суммы доходов за год осуществления
проекта
Месяц
Средняя
сумма
кредита
на 1
человека
Кол-во
Ошибка!
клиенто
в
*
Сумма
выданн
ого
кредита
, руб.
Комиссион
ное
вознагражд
ение, 4,5%
от суммы
кредита,
руб.
*
Платежи
проценто
в по
кредиту,
руб.
*
Общая
сумма
процентн
ых
доходов,
руб.
1
2
3
2 x 3= 4
4 x 4,5%=5
6
5+6=7
1
-
-
-
-
-
-
2
18 000
30
540 000
24 300
0
24 300
3
18 000
40
720 000
32 400
9 000
41 400
4
18 000
45
810 000
36 450
20 250
56 700
5
18 000
50
900 000
40 500
32 000
72 500
6
18 000
70
1 260
000
56 700
44 125
100 825
7
18 000
80
1 440
000
64 800
61 000
125 800
8
18 000
90
1 620
000
72 900
79 125
152 025
9
18 000
40
720 000
32 400
98 250
130 650
10
18 000
30
540 000
24 300
100 125
124 425
11
18 000
50
900 000
40 500
98 000
138 500
12
18 000
90
1 620
000
72 900
101 125
174 025
Итого
18 000
11 070
000
498 150
643 000
1 141 150
*С учетом сезонных колебаний;
*Единовременный платеж.
Для того, чтобы определить чистый процентный доход банка следует
рассмотреть и проанализировать затраты, связанные с внедрением
потребительского кредита. Затраты возьмем на основе рыночных цен (табл. 23).
69
Для того, чтобы найти, когда окупятся затраты и когда кредитная
организация начнет получать чистые доходы, использован один из наиболее
популярных показателей оценки инвестиционных и финансовых решений –
дисконтированный чистый доход (NPV).
Таблица 23
Планируемые затраты, связанные с осуществлением проекта
Статьи затрат
Сумма
1. Единовременные затраты, всего
120 000
1.1. на рекламу
30 000
1.2. на оборудование автоматизированного рабочего места
50 000
1.3. на разработку информационного продукта, внедрение,
освоение
40 000
2. Текущие затраты, всего
11 080
2.1. на оплату труда
8 000
2.2. отчисление ЕСН – 26%
2 080
2.3. управленческие расходы
1 000
3. Итого затраты
131 080
Поскольку будущие деньги всегда дешевле сегодняшних, не только из-за
инфляции, необходимо приведение будущей стоимости к современной
величине (дисконтирование). Ставка дисконта принята на уровне 23% годовых
(ставка альтернативного вложения) или 1,9% в месяц.
На основе дисконтированных доходов и затрат составлен прогноз
движения дисконтированных денежных потоков, в которой отражены текущая
и общая потребность в денежных средствах на каждый момент времени (табл.
24).
Как видно из прогноза движения дисконтированных денежных средств,
реализовав проект потребительского кредита только в январе, банк будет нести
убытки, а в феврале вложенные средства начнут окупаться. Еще три месяца
банк будет работать на то, чтобы покрыть убытки начала года, и уже с июня
текущего года единовременные затраты полностью окупятся и банк будет
70
давать реальную отдачу. Годовой накопительный доход составит – 428,9 тыс.
руб.
71
Таблица 24
Прогноз движения дисконтированных денежных потоков (тыс. руб.)
Месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Процентные
доходы
-
23,85
39,87
53,59
67,24
91,77
112,4
133,3
112,4
105,5
114,7
141,5
Единовременные
затраты
120,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Переменные
затраты (% по
депозитам)
-
3,41
7,79
12,55
17,68
24,7
32,5
41,01
44,22
46,31
50,24
57,75
Постоянные
затраты
-
10,87
10,67
10,47
10,28
10,08
9,9
9,71
9,53
9,35
9,2
9,01
Финансовый
поток, текущий
-120
9,57
21,41
30,57
39,28
56,99
70
82,58
58,65
49,84
55,26
74,74
Финансовый
поток, нако-
пительный
-120
-110,4
-89,02
-58,45
-19,17
37,82
107,8
190,4
249,1
298,9
354,2
428,9
72
При оценке эффективности считается целесообразным рассчитать порог
рентабельности, который определяется по формуле:
bc
a
R
p
, (3.3)
где а – постоянные затраты, связанные с осуществлением проекта за
первый год;
с – доход, полученный с одного кредита в среднем за год;
b – переменные затраты в среднем на единицу кредита за год.
Для того чтобы определить доход, полученный с одного кредита в
среднем за год:
Выручка = с*q, (3.4)
где q – выручка за год.
Поскольку известны количество предоставленных кредитов и выручка за
год, выведем из этой формулы цену кредита:
с = 1 141 150/615 = 1 855,53
b = 392 118/615 = 637,59
a = 11 080*11 = 121 880
Порог рентабельности в натуральных единицах:
Порог Rнат.ед. = 121 880/ (1 855,53 – 637,59) = 100
Порог рентабельности и в денежных единицах:
Порог Rден.ед. = 100*1 855,53 = 185 553
По результатам расчетов видно, что при предоставлении кредитов 100
клиентам в среднем на сумму 18000 рублей, затраты и доходы будут равны –
185 553 рублей
Также определим запас финансовой прочности, т.е. устойчивость и
надежность данного проекта.
73
ЗФП = (1 141 150– 185 553)/ 1 141 150= 83,74%
Проведенные расчеты подтверждают эффективность, безопасность и
надежность осуществления проекта кредита на неотложные нужды.
Необходимо учесть, что расчеты были проведены только за первый год
внедрения проекта и доходы естественно были занижены за счет
единовременных затрат на начало года. Поэтому доходы в последующие годы
будут расти.
Таким образом, на основе проведенной оценки эффективности
осуществления данного проекта считается целесообразным внедрение экспресс
- кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования
кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого
следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим
спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды
населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях
предоставления кредита.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Вследствие мирового финансового кризиса 2008 – 2009 годов важнейшей
характеристикой деятельности банка на сегодняшний день является его
финансовое состояние.
Анализ отечественной литературы показал, что финансовое состояние
банка – это экономическая категория, характеризующая финансово-
экономической деятельности банка с помощью определенной системы
аналитических показателей в четко определенный момент времени.
Зарубежными учеными в понятие финансового состояния банка укладывается
несколько иной смысл по сравнению со взглядами, которые сложились в
отечественной литературе, и его понимают не как комплексную или
обобщающую характеристику деятельности, а как некую оценку, полученную
по данным публичной отчетности (а, следовательно, на определенный момент
времени) и направленную на выяснение перспектив дальнейшей деятельности
субъекта рынка с позиций ожидаемых доходов и рисков.
Результатом динамического взаимодействия элементов внутренней среды
и факторов внешней среды является формирование финансового состояния
банка, в зависимости от уровня которого банки делятся на три группы:
устойчивый, проблемный и неплатежеспособный.
Распространенной рейтинговой модели, используемые в отечественной
банковской практике, можно отнести американскую систему CAMELS, модель
В. Кромонова, методика И. Горячек. ЦБ РФ была разработана своя методика, по
оценке финансового состояния коммерческого банка. Данная методика
изложена в Указании Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке
экономического положения банков».
Проведенное исследование современных методов оценки финансового
состояния банков дает основания констатировать, что единой универсальной
методики анализа не существует и гипотетически существовать не может,
учитывая постоянный динамизм и чувствительность глобального финансового