75
рынка. Поэтому можно лишь определить две главные формы оценки
финансового состояния банка: во-первых, прямой контроль или обязательное
тестирование; во-вторых, саморегулирование или инициативное оценки
финансово-экономической деятельности.
Анализ ликвидных активов ПАО «Сбербанк» показал, что за 2016 год
незначительно изменились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых),
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных
ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке
России, уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок уменьшился за
год с 3527.55 до 3415.29 млрд.руб..
Также в 2016 году незначительно изменились суммы остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП),
корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.лиц со
сроком свыше года, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц
(сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, сильно уменьшились суммы
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый
отток денежных средств уменьшился за год с 3642,70 до 3138,56 млрд.руб.
Стоит отметить, что в 2015 году соотношение высоколиквидных активов
и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 96,84%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен. Однако в 2016 году данное соотношение уже дает нам значение
108,82%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного
оттока средств клиентов банка.
Прибыльность активов и капитала в анализируемом периоде имеют
неустойчивую тенденцию. Так, ROА в 2015 году сократился с 2,17% до 1,28%,
а в 2016 уже вырос до 2,86%. В свою очередь, показатель ROE в 2015 году
76
сократился 18,43% до 11,32%, а в 2016 увеличился до 23,51%, что больше
показателя 2014 года.
Доля просроченных ссуд в течение 2016 года имеет тенденцию к
уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет
тенденцию к увеличению, а сумма норматива размера крупных кредитных
рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному
падению. Стоит отметить, что уровень просроченных ссуд на последнюю дату
ниже среднего показателя по российским банкам (около 3-4%), в то же время
норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет
недостаточно при возможном увеличении доли просроченных ссуд или
увеличении доли резервирования. Также это может свидетельствовать о
возможном сокрытии плохих активов.
Проведенный анализ в работе дает основание говорить о том, что банк
делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения
которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности
кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет
возмещен объемом обеспечения.
Согласно проведенной оценке финансового состояния ПАО Сбербанк по
методике Кромонова индекс надежности в 2014 году составлял 459,1 единиц, в
2015 году – 535,2 ед., в 2016 году – 627 ед, что говорит о «хорошем» финасовом
состоянии.
На сегодняшний день основными мероприятиями являются – во-первых,
удержание клиентов, а во-вторых, увеличение и формирование клиентской
базы как таковой. Устойчивый банк характеризует то количество клиентов,
которое в нем обслуживается. Чем больше активных клиентов имеет банк, тем
устойчивее его прибыль, потому что она формируется не только за счет дохода
по кредиту, но и за счет процентного дохода по пассивам, а также за счет
любых безрисковых доходов – РКО, валютный контроль и так далее. Таким
образом, основным направлением для улучшения финансового состояния банка
является совершенствование кредитной политики с целью увеличения
77
доходности.
ПАО «Сбербанк» необходимо пересмотреть кредитную политику в связи
со сложными экономическими условиями. ПАО «Сбербанк» должен уделять
особое внимание кредитованию юридических лиц: поддержке отраслей,
гарантирующих удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных
потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.); отраслей,
выполняющих жизнеобеспечивающие функции (электро-, водоснабжение,
транспорт и т.д.); оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское
хозяйство. Так же кредитной организации необходимо поддерживать
существующих клиентов и выполнять уже взятые на себя юридические
обязательства по кредитованию в рамках заключённых договоров.
В отношении физических лиц ПАО «Сбербанк» должен следовать
следующим приоритетам: усиливать внимание к платёжеспособности при
выдаче новых кредитов, а это означает, что банк будет ещё более тщательно
оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение.
Таким образом, ПАО «Сбербанк» следует наращивать кредитный
портфель в условиях ужесточения выдачи новых кредитов как для физических,
так и для юридических лиц.
По результатам проведенного маркетингового исследования кредитного
рынка ПАО «Сбербанк» следует внедрить программу предоставления экспресс
– кредита. Экспресс-кредит – это предоставление денежных средств на
приобретение любых товаров и услуг за короткий промежуток времени.
На основе проведенной оценки эффективности осуществления данного
проекта считается целесообразным внедрение экспресс - кредита в
деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных
операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить,
что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны
населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий
промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления
кредита.
78
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Законодательные и нормативно-правовые акты
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от
02.12.1990 №395-1. (с изм. и доп.) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru
2. Положение Банка России N 215-П «О методике определения
собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003. (с изм.
и доп) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Положениям Банка России N 313-П «О порядке расчета
кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007.
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке
экономического положения банков» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru
5. Указание Банка России от 31 мая 2014 г. № 3269-У “О внесении
изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О
перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации”
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70569480/
6. Инструкция Банка России №139-И «Об обязательных нормативах
банков» от 03.12.2012. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http
://www.consultant.ru
Литература
7. Анализ банковской деятельности [Текст]: учебник под общ. ред. д-
ра экон. наук,проф. А.М. Герасимовича. – М.: Финансы, 2010. - 599 с.
8. Аристов Д. В. Менеджмент-анализ результатов работы банка //
Банковское дело. – 2007. – № 4. – С. 25–30.
9. Банковская система в современной экономике : учеб. пособие / под
ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 368 с.
79
10. Борисов А. Б. Большой экономический словарь / А. Б. Борисов. – 2-
е изд., перераб. и доп. – М. : Книжный мир, 2008. – 860 с.
11. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
12. Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях
рынка : учеб. пособие / Л. П. Владимирова. – М. : Дашков и К, 2011. – 308 с.
13. Гитиномагомедова А.М., Омарова Методики анализа финансового
состояния коммерческих банков в российской практике // Актуальные вопросы
современной экономики. – 2015. - № 2. – С. 77-85.
14. Грушко В.И. Системная модель анализа финансовой устойчивости
коммерческого банка // Финансы. – 2011. - № 12. – С.20 - 28.
15. Ефимова, О. В. Финансовый анализ: современный инструментарий
для принятия экономических решений: учебник / О. В. Ефимова. – 3-е изд.,
испр. и доп. – М.: Издательство «Омега-Л», 2011. – 351 с.
16. Иванов В.В. Анализ надежности банка [Текст]: практ. пособие /
В.В. Иванов. – М.: Рус. деловая литература, 2012. – 320 с.
17. Ионова, А.Ф. Финансовый менеджмент. учебное пособие для вузов
/ Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. – М.: ТК Велби, изд-во «Проспект», 2010. – 494
с.
18. Кизим Н.А. Моделирование банкротства коммерческих банков
[Текст] / Н. А. Кизим, И. С. Благун, В. А. Зинченко, Чанг Хонг Вен. – Х.:
ИНЖЕК, 2003. – 220 с.
19. Коваленко В.В., Крухмаль А.В. Антикризисное управление в
обеспечении финансовой устойчивости банковской системы: Монография. –
Сумы, 2007.
20. Любушин Н.П. Экономический анализ: учебник/ Любушин Н.П.. -
М: ЮНИТИ, 2010. – 575 с.
21. Майорова Л. Российская практика рейтингования надежности
коммерческих банков // Современная экономика: проблемы, тенденции,
перспективы. – 2011. - №.4. – с. 35-40.
80
22. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости
российских коммерческих банков в современных условиях : монография / Ю.
М. Склярова, И. Ю. Скляров, М. А. Воронин и др. ; под общ. ред. Ю. М.
Скляровой. – Ставрополь : АГРУС Ставропольского гос. аграрного ун-та, 2014.
– 160 с.
23. Никитина Б.Е. Резервы роста прибыли банков // Вестник Пермского
Университета. – 2013. – Вып. 4(19). – С. 125-130.
24. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческих банков /
Г. С. Панова. – М. : Финансы и статистика, 2016. – 272 с
25. Примостка Л.А. Банковские риски. Теория и практика управления:
[Текст]: монография / Л.А. Примостка и др. – М .: Финансы, 2013. – 450 с.
26. Протасов, В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы):
производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг. [Текст] / А.В.
Протасова. – М.: «Финансы и статистика», 2011. – 528 с.
27. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий
АПК. –Инфра-М, 2012. – 656 c.
28. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках : пер.
с англ. / под ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. – 4-е изд., перераб. – М. :
Catallaxy, 2014. – 820 c.
29. Соловьева, Н.А. Анализ финансового состояния коммерческой
организации: учебное. пособие / Н.А. Соловьева, Т.А. Цыркунова;
Краснояр.гос.торг.-экон.ин-т. – Красноярск, 2014. – 106 с.
30. Татаринова Л. В. Методические подходы к оценке финансовой
устойчивости коммерческого банка / Л. В. Татаринова. – Иркутск : Изд-во
БГУЭП, 2013. – 132 с.
31. Фотиади Н.В. Комплексная оценка финансовой устойчивости
кредитных организаций на основе международно-признанных подходов //
Транспортное дело России. – 2009. - № 3. – С. 81-84.
32. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д.
Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 256 с.
81
33. Шиллер Р.И. Финансовая устойчивость коммерческого банка и
пути ее укрепления [Текст] / Р.И. Шиллер. – Киев: Научная мысль, 2012. – 158 с
.
34. Щербакова Г. В. Анализ и оценка банковской деятельности (на
основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам)
/ Г. Н. Щербакова. – М. : Вершина, 2013. – 464 с.
Источники Интернет
35. Бобыль В. Методика применения показателей системы риск-
менеджмента [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.nbrb.by/bv/articles/9999.pdf
36. Официальный ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.sberbank.comСидоренков М. А. Банковские рейтинги
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/bank_ratings.shtml#42
37. Смирнов А. В. Анализ финансового состояния коммерческих
банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/financial_condition.shtml
38. Сорокина И., Методические подходы к оценке надежности и
устойчивости банка. Отечественные методики оценки надежности банков
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://bankir.ru/technology/article/4527895.