55
Рисунок 7. Показатели ликвидности ПАО Сбербанк
Так, ROА в 2015 году сократился с 2,17% до 1,28%, а в 2016 уже вырос до
2,86% (рис. 2.5). В свою очередь, показатель ROE в 2015 году сократился
18,43% до 11,32%, а в 2016 увеличился до 23,51%, что больше показателя 2014
года.
Рисунок 8. Показатели прибыльности ПАО Сбербанк
56
Чистая процентная маржа иммет аналогичную тенденцию. В 2015 году
снизилась с 4,97% до 3,83%%, а в 2016 выросла до 5,15%
В соответствии с существующими требованиями к капиталу,
установленными Банком России с учетом международных подходов к
повышению устойчивости банковского сектора ("Базель III"), Банк должен
поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска:
- «Норматив достаточности базового капитала (Н1.1) банка», на уровне
5% ( с 2016 года – 4,5%).
- «Норматив достаточности основного капитала (Н1.2) банка», на уровне
6,0%.
- «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка», на
уровне 10% ( с 2016 года – 8%).
В таблице 16 представлены значения нормативного капитала Банка по
состоянию на 31.12.2016, 31.12.2015 и 31.12.2014.
Таблица 16
Значения нормативного капитала Банка по состоянию на
31.12.2016, 31.12.2015 и 31.12.2014
Показатель
2014
2015
2016
Базовый капитал, млн. руб.
1 627 563
1 756 562
2 268 723
Основной капитал, млн. руб.
1 627 563
1 756 562
2 268 723
Собственные средства (капитал), млн.
руб.
2 311 530
2 658 051
3 124 381
Достаточность базового капитала
(Н1.1), %
8,24
7,88
9,94
Достаточность основного капитала (Н1
.2), %
8,24
7,88
9,94
Достаточность собственных средств
(Н1.0), %
11,64
11,87
13,64
Таким образом, в течение 2014 – 2016 гг. Банк соблюдал все требования,
установленные Банком России к уровню нормативного капитала.
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение
последних трех лет (табл. 17).
57
Таблица 17
Показатели кредитного риска ПАО Сбербанк
Показатель
2014
2015
2016
Доля просроченных суд, %
1,9
3,0
2,3
Доля резервирования на потери по
ссудам, %
5,1
6,1
6,7
Сумма норматива размера крупных
кредитных рисков Н7 (макс.800%)
210,6
197,5
129,76
Доля просроченных ссуд в 2015 году имела тенденцию к увеличению.
Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к
увеличению, однако за последнее полугодиеимеет тенденцию практически не
меняеться. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7
(макс.800%) в течение года имеет тенденцию к снижению, однако за последнее
полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему
показателю по российским банкам (около 2-3%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату
соответствует среднему показателю по российским банкам (около 8-9%).
Доля просроченных ссуд в течение 2016 года и последнего полугодия
имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в
течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее
полугодиеимеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива
размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет
тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию практически не меняться.
Стоит отметить, что уровень просроченных ссуд на последнюю дату
ниже среднего показателя по российским банкам (около 3-4%)., в то же время
норматив достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет
недостаточно при возможном увеличении доли просроченных ссуд. Также это
может свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.
58
Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего
показателя по российским банкам (около 10-11%)., в то же время норматив
достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно
при возможном увеличении доли резервирования. Это также может
свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО
Сбербанк представлена в таблице 18.
Таблица 18
Степень обеспеченности выданных кредитов ПАО Сбербанк
Показатель
На 01.01.15
На 01.01.16
На 01.01.17
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Ценные бумаги,
принятые в обес-
печение по
выдан-ным
кредитам
2872131
17,25
3611993
20,24
4582773
26,57
Имущество, приня
-тое в
обеспечение
10072452
60,50
10323659
57,86
9692605
56,20
Драгоценные ме-
таллы, принятые
в обеспечение
0,4
0,00
0,3
0,00
0,1
0,00
Полученные
гарантии и
поручительства
26628215
159,93
34722897
194,59
38306208
222,11
Сумма кредитного
портфеля
16649647
100
17843703
100
17246343
100
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на
диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого
являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
Далее проведем оценку финансового состояния ПАО Сбербанк
используя методику Кромонова, описанную в параграфе 1.2 первой главы
дипломной работы (табл. 19).
59
Таблица 19
Оценка финансового состояния ПАО Сбербанк по методике
Кромонова
Коэффициент
2014
2015
2016
Значе-
ние
Балл
Значе-
ние
Балл
Значе-
ние
Балл
Генеральный
коэффициент надежности
(К1)
0,12
5,2
0,13
5,7
0,16
7
Коэффициент мгновенной
ликвидности (К2)
0,86
17,2
0,56
11,2
0,63
12,7
Кросс-коэффициент (К3)
0,96
3,2
0,94
3,1
0,92
3,1
Генеральный
коэффициент
ликвидности (К4)
0,13
2
0,11
1,7
0,13
2
Коэффициент
защищенности капитала
(К5)
0,21
1,1
0,18
0,9
0,16
0,8
Коэффициент фондовой
капитализации прибыли
(К6)
258,21
430,4
307,54
512,6
360,86
601,4
Индекс надежности
-
459,1
-
535,2
-
627
Оценка финансового
положения
хорошее
хорошее
хорошее
Итоговое рейтинговое число (N) характеризует степень надежности
банка. Для «оптимального» банка степень надежности N=100. Как видно из
таблицы 2.15 в 2014 году индекс надежности составлял 459,1 единиц, в 2015
году увеличился до 535,2 ед., а в 2016 году еще увеличился до 627 ед..
Анализ финансовой деятельности и статистические данные кредитной
организации ПАО Сбербанк за период 2014 – 2015 гг. свидетельствуют об
отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую
устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому
состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».
Однако в 2016 году можно наблюдать некоторые негативные тенденции,
способные повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить
оценку «удовлетворительно».
60
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО
УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО
«СБЕРБАНК»
3.1. Пути улучшения финансового состояния банка
Как показало проведенное исследование в предыдущей главе, за
анализируемый период банк имеет опустился с позиции «хорошее» финансовое
состояние до «удовлетворительное» финансовое состояние. Главной проблемой
кредитной организации является то, что норматив достаточности капитала Н1
довольно низкий и капитала будет недостаточно при возможном увеличении
доли просроченных ссуд и увеличении доли резервирования.
На сегодняшний день основными мероприятиями по улучшению
финансового состояния банка являются – во-первых, удержание клиентов, а во-
вторых, увеличение и формирование клиентской базы как таковой. Устойчивый
банк характеризует то количество клиентов, которое в нем обслуживается. Если
раньше банки могли себе позволить формировать портфели высокодоходных
сделок, поскольку за счет высокой маржи им хватало прибыли, то сейчас
размер операционного дохода – это отражение клиентской базы банка. Чем
больше активных клиентов имеет банк, тем устойчивее его прибыль, потому
что она формируется не только за счет дохода по кредиту, но и за счет
процентного дохода по пассивам, а также за счет любых безрисковых доходов –
РКО, валютный контроль и так далее. Таким образом, основным направлением
для улучшения финансового состояния банка является совершенствование
кредитной политики с целью увеличения доходности.
Рассмотрим недостатки и преимущество банковского кредитования (табл
.20).
61
Таблица 20
Недостатки и преимущества банковского кредитования
Преимущества
Недостатки
Оптимальная процентная ставка
Расходы по проценту ниже, чем у
небанковских кредитных институтов
При наличии кредитной истории
можно получить кредит
Необходимость большого залога
Срочность кредитования (срок
пользования по кредиту
устанавливается в договоре)
Возможность получить
запрашиваемую сумму кредита
Отсутствие гибкой системы
погашения кредита
Погашение кредита происходит
без учета сезонности продаж
Возможность долгосрочного
кредитования с последующей
пролонгацией кредита
«Бумажный бюрократизм»
Лояльное отношение к клиентам
Возможность решения спорных
вопросов в судебном порядке
Предварительная консультация и
адекватная оценка бизнеса
Правильный подбор кредитного
инструментария
Существует система досрочного
погашения кредита
Итак, данная таблица показывает нам конкурентные позиции
коммерческого банка в двух аспектах: по отношению к небанковским
кредитным структурам (положительные стороны) и другим банкам
(отрицательные стороны) при выборе клиента. Учитывая это ПАО «Сбербанк»
должен иметь четкую политику по отношению к банковским и небанковским
организациям для увеличения и поддержания оптимальной клиентской базы.
Создание конкурентной позиции банка по сравнению с аналогичными
институтами на практике оказывается довольно сложным в силу влияния
большого количества социальных, экономических и политических факторов.
Среди вариантов отказа от кредитных услуг многих банков можно
выделить следующие:
- отсутствие необходимости получения кредита;
62
- невыгодные условия, которые предлагают банк (неудобный срок
погашения кредита, высокие процентные ставки, относительно малый срок
предоставленного кредита, если бизнесу необходимы «длинные денежные
средства», негибкий подход к обеспечению кредита);
- отказ в кредитовании со стороны банка. Отказ в кредитовании может
быть связан с некомпетентностью банковских работников (неточная оценка
бизнеса клиента, недоброжелательность, отсутствие знаний и навыков
банковского дела, нескоординированность действий подразделений банка),
отсутствием стабильности бизнеса клиента или его несоответствием кредитной
политике конкретного банка.
Таким образом, отказ в кредитовании в целом вызван предложением
невыгодных условий или для банка, или для клиента. Следовательно, процесс
оказания услуги носит чаще всего компромиссный характер.
Следовательно, ПАО «Сбербанк» с одной стороны не должен
пренебрегать собственной маржой (прибыльностью), оказывая кредитную
услугу потребителю. С другой – индивидуальный подход к каждому
потребителю данной услуги даст возможность повысить степень лояльности
клиента к банку, что в свою очередь приведет в конечном итоге к увеличению
клиентской базы кредитной организации и поддержанию ее стабильности.
Клиентов привлекает комплексное обслуживание и индивидуальный
подход при кредитовании наряду с различными льготами в обслуживании,
когда клиент и банк выступают как партнеры и вместе решают проблемы на
взаимовыгодных условиях.
Чтобы повысить качество предоставления собственной кредитной услуги
ПАО «Сбербанк» должен четко представлять цели обращения потребителей за
кредитом для правильного подбора кредитного инструментария.
Благосостояние банка напрямую зависит от благосостояния потребителя услуг.
Стратегический успех банка определяется и его способностью вести
рынок за собой. В целях совершенствования клиентской база ПАО «Сбербанк»
63
должен направить свои маркетинговые усилия на следующие категории групп
клиентов (рис.9).
Рисунок 9 – Направления маркетинговых усилий КБ «РостФинанс» по
оптимизации клиентской базы по кредитованию
Рост клиентской базы по кредитованию предполагает комплексность
мероприятий по повышению эффективности и качества обслуживания за счет
улучшения существующей технологии предоставления услуг и повышения
культуры обслуживания.
Стимулирование сбыта кредитной услуги должно включать в себя такие
мероприятия, как:
Маркетинговые усилия по оптимизации клиентской базы по
кредитованию
Клиентское
направление
Работа с
кредитовавшимися
ранее клиентами
Работа с новыми
клиентами
Работа с
потенциальными
клиентами
Диверсификация
маркетинговых
усилий на более
крупных клиентов
Работа с клиентами
других банков при
неудовлетворенных
потребностях клиентов
Работа с персоналом
Представительские мероприятия
64
- непосредственное распространение информационных листков с
предложениями возможных кредитных продуктов, их преимуществ, льгот;
- рассылка информационных материалов и предложений кредитования по
почте;
- распространение информационных материалов и предложений о
кредитных продуктах и их преимуществах через информационные журналы и
СМИ;
- распространение информации о кредитных продуктах через банковских
посредников (страховые компании, автомобильные компании и т.д.);
- стимулирование собственной клиентской базы в целях использования ее
как посредников в привлечении новых потребителей кредитных услуг.
Отрицательная информация распространяется быстрее положительной,
следовательно, особую значимость банк должен придавать формированию
общественного мнения как важнейшего элемента коммуникационной политики.
Создание уникальных потребительских свойств кредитного продукта позволяет
выиграть время у конкурентов для привлечения новой клиентуры для
кредитования. Основным моментом для этого служит реклама и личные
продажи, а также стимулирование сбыта. Они стимулируют лишь
определенный интерес к определенному продукту, при этом принимается во
внимание минимально возможная для конкретного банка ставка по
кредитованию. В действительности клиента интересует лишь возможность
получения кредита по более низкой цене качественным образом.
В настоящий момент, в связи с мировым финансовым кризисом многие
участники финансового рынка пересмотрели свои розничные программы,
заморозили кредитование, повысили ставки по кредитам и сократили персонал.
Это, в свою очередь, заставило внести коррективы в бизнес-стратегии
большинства компаний потребительского и реального сектора: стоимость
ресурсов сильно возросла, а для отдельных заемных средств стали просто
недоступными.