64
размер просроченной задолженности на 3-5%.
На 31 декабря 2018 года общая сумма неработающих кредитов составила
654 млрд рублей, или 5,7% от суммы портфеля кредитов клиентам до вычета
резервов (на 1 января 2018 года – 680 млрд рублей, или 6,9%). В 2018 году банку
удалось добиться значительного снижения доли неработающих кредитов –до
5,7%. При этом просроченная задолженность в портфеле физических лиц
составила 4,6%.
ПАО ВТБ в 2018 году продолжил политику очищения кредитного
портфеля путем списания безнадежных к взысканию активов за счет
соответствующего резерва под обесценение после выполнения всех
необходимых процедур по взысканию. Объем списанных неработающих
кредитов в 2017 году составил 182 млрд. руб., а в 2018 году - 157 млрд рублей.
Доля кредитов, которые банк был вынужден списать, оценивается в 15%. Для
кредитов физических лиц такие потери в 2018 г. составили 17,63 млрд. руб. (см.
табл.22).
Таблица 7
Расчет экономического эффекта от снижения просроченной
задолженности физических лиц
Показатель
2018 г.
Прогнозный
год
тыс. руб.
темп
прироста,
%
тыс. руб.
Кредиты физическим лицам
2 572 804 753
10
2 830 085 228
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
117 518 061
-3
113 992 519
Доля просроченной
задолженности в розничном
кредитном портфеле
4,6
-11,8
4,0
Потери банка от списания
безнадежных кредитов
(17 627 709)
-1
(17 098 878)
Доходы от работающих кредитов
физических лиц (по средней
доходности 14,5%)
356 016 570
10,6
393 833 443
При использовании новой методики и снижении размера просроченной
задолженности даже на 3% по самому консервативному сценарию и сохранении
положительного прироста розничного кредитного портфеля банка на 10% потери
65
ПАО ВТБ снизятся с 17,6 до 17,1 млрд. руб. Доля просроченной задолженности
по кредитам физических лиц сократится с 4,6% до 4,0%. Процентные доходы от
использования средств в активных операциях банка (при средней доходности
ссудных операций физических лиц в ПАО «ВТБ» на уровне 14,5%) составят
393833,4 млн. руб., что на 10,6% выше, чем в 2018 году. При этом произойдет
снижение затрат на создание резервов и, соответственно, рост прибыли банка.
В банке должен заранее продумываться ряд восстановительных
мероприятий, цель которых заключается не только в том, чтобы при наступлении
нежелательных событий сохранить показатели деятельности, а, в основном, в
том, чтобы восстановить финансовую устойчивость.
Главные задачи финансовой стратегии банка:
обеспечение прибыльности банка при минимальном уровне риска
(построение эффективной системы управления прибылью, доходами и
расходами, стоимостью акций, пассивными и активными операциями банка);
сохранение ликвидности при оптимизации объема прибыли
(управление денежными потоками, повышение качества структуры пассивов);
управление рисками (учет факторов риска, создание параметров
оценки различных банковских рисков);
обеспечение наиболее эффективной деятельности сотрудников
банка (мотивация, обучение).
В целях повышения устойчивости банка и избежания системных рисков,
требуется, в первую очередь диверсифицировать пассивы для обеспечения
независимости от источников финансирования активных операций, а для
обеспечения высокого уровня маржи необходимо сокращать себестоимость
предоставляемых банковских услуг.
66
Заключение
Проведенный в выпускной квалификационной работе анализ позволяет
сделать следующие выводы.
Анализ и оценка финансового состояния банка проводится поэтапно и
предполагает анализ динамики и структуры активов и пассивов, достаточности
капитала, ликвидности, экономической эффективности деятельности. Анализ
финансового состояния банка производится на основании публикуемой им
финансовой отчетности, при этом целесообразно использовать данные
аудиторского заключения, а также информацию российских и международных
рейтинговых агентств. Анализ финансового состояния банка состоит из
предварительного, аналитического и интерпретационного этапа,
предусматривает анализ соблюдения экономических нормативов деятельности
кредитных организаций.
Международный и российский опыт оценки финансового состояния
коммерческого банка достаточно обширен: существуют методики, основанные
на рейтингах, коэффициентном анализе, комплексной оценке банковских рисков
и статистических методах. Такое разнообразие способов оценки и показателей
финансовой устойчивости банка говорит о сложности анализа и
непредсказуемости состояния банка в будущем, поскольку все методики оценки
предполагают анализ прошлых данных лишь в один момент времени.
ПАО «ВТБ» - второй по величине российский банк с государственным
участием, который предлагает своим клиентам максимально широкий спектр
финансовых услуг. Анализ финансового состояния ПАО «ВТБ» проводился в
соответствии с методикой, рекомендованной Банком России, на базе
официальной финансовой отчетности банка. Анализ динамики и структуры
баланса показал рост валюты баланса в 2018 г. на 41,6%, что обусловлено
объединением ПАО ВТБ и его розничного подразделения – ВТБ24, а также
вхождением в состав ПАО ВТБ региональных банков в связи с проводимой
Центральным Банком политикой консолидации банковского сектора. Структура
67
активов банка достаточно сбалансирована как по уровню ликвидности, так и по
уровню доходности. 10% активов ПАО «ВТБ» относится к высоколиквидным
(денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах, краткосрочные
межбанкоские кредиты и высоколиквидные ценные бумаги), 87% активов банка
относится к доходным. Значительный рост доходных активов банка (на 43,6%)
обусловлен ростом кредитного портфеля физических лиц. На конец 2018 г.
чистая ссудная задолженность клиентов перед ПАО «ВТБ» составляла 75,1% от
его активов, чистые вложения в ценные бумаги – 7,3%.
В анализируемом периоде произошел рост собственных средств банка на
10,5%. Наибольший рост отмечен по таким статьям собственных средств как
неиспользованная прибыль (128%) и переоценка основных средств (50,6%). В
структуре собственных средств банка наибольший удельный вес составляет
уставный капитал (41,5%) и эмиссионный доход (28%).
Объем процентных обязательств составляет 83% от общего объема
пассивов. Высокий темп прироста продемонстрировали средства клиентов и
иные финансовые, в том числе долговые, обязательства. Несмотря на в целом
эффективную деятельность банка ВТБ по использованию собственного и
привлеченного капитала, показатели качества пассивов свидетельствуют о
наличии у него определенных проблем. В структуре депозитной базы
преобладают ресурсы «до востребования», коэффициент стабильности
ресурсной базы и коэффициент покрытия привлеченных ресурсов кредитами не
соответствуют рекомендуемым значениям. Также негативную тенденцию имеет
коэффициент внешнего финансирования.
На протяжении всего периода ПАО «ВТБ» не допускал невыполнения
обязательных нормативов, установленных Банком России. При этом запас по
нормативу текущей ликвидности вырос, а по нормативам мгновенной и
долгосрочной ликвидности сократился.
Главным источником операционных доходов ВТБ являются процентные
доходы по кредитам и авансам клиентам. Чистые процентные доходы за 2018
год, несмотря на падение ставок по кредитам, выросли на 1,8% по сравнению
68
с 2017 годом и составили 468,6 млрд рублей. Чистые комиссионные доходы
за 2018 год снизились на 5,6% на фоне рекордного (на 17%) роста в 2017 году.
Расходы на персонал и административные расходы сократились за 2018 год
на 0,4% до 259,8 млрд рублей. Работа банка в течение последних трех лет
характеризуется ростом как абсолютных, так и относительных показателей
экономической эффективности. Чистая прибыль ВТБ за 2018 год увеличилась
на 48,9% по сравнению с 2017 годом и составила 178,8 млрд рублей благодаря
стабильному уровню доходов от основной деятельности, повышению
эффективности затрат и снижению расходов на создание резервов. Показатель
рентабельности капитала вырос с 0,4% в 2016 г. до 3,6% в 2017 г. и до 8,3% - в
2018 г. До 0,9% выросла и рентабельность активов. Колебания финансовых
показателей связаны с колебаниями в экономике страны и мира, что показывает
зависимость деятельности банка от ситуации на российском и мировом
финансовых рынках. В условиях макроэкономической нестабильности банку
необходимо особое внимание уделять стабильности собственной ресурсной базы
и управлению рисками.
ПАО «ВТБ» рекомендовано увеличение объема привлеченных средств
юридических и физических лиц на 15% в год или 1583,1 млрд руб., которое
позволит банку выйти на показатель стабильности депозитной базы,
соответствующий минимально допустимому значению 0,6. Поскольку на рынке
банковских депозитов юридических лиц доля ПАО «ВТБ» и так достаточно
высока, для наращивания депозитной базы банка рекомендуется внедрение
нового депозитного продукта для физических лиц – накопительного вклада,
предназначенного для потенциальных ипотечных заемщиков банка. В рамках
работы предложен пятилетний депозит с плавающей процентной ставкой,
уменьшенной на 1 процентный пункт относительно ключевой ставки Банка
России, для накопления денежных средств на первоначальный взнос по
ипотечному кредиту.
Преимуществами предлагаемого депозитного продукта для вкладчика
являются:
69
1. Длительный срок с возможностью досрочного изъятия средств, если их
сумма является достаточной для использования в качестве первоначального
взноса по ипотечному кредиту.
2. Привязка доходности к ключевой ставке Банка России, что гарантирует
ее «рыночность».
3. Снижение процентной ставки при получении ипотечного кредита.
Для ПАО «ВТБ» депозит по плавающей ставке снижает процентный риск
и позволяет не только установить долгосрочные партнерские отношения банка с
потенциальным заемщиком, но и улучшить показатели долгосрочной
ликвидности, а также снизить риски ипотечного кредитования.
Наконец, учитывая политику присоединения банком других банков и
активное продвижение ПАО «ВТБ» в регионы для привлечения заемщиков-
физических лиц, предлагается внедрение новой методики прогнозирования
возврата кредитов на основе экономико-математических методов. Данная
методика направлена на повышение точности прогнозирования возврата
кредитов как на этапе выдачи кредита, так и в процессе его дальнейшего
мониторинга. При использовании новой методики и снижении размера
просроченной задолженности на 3% потери ПАО ВТБ снизятся с 17,6 до 17,1
млрд. руб. Доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц
сократится с 4,6% до 4,0%. Процентные доходы от использования средств в
активных операциях банка вырастут по сравнению с 2018 годом на 10,6%. При
этом произойдет снижение затрат на создание резервов и, соответственно, рост
прибыли банка.
Таким образом, предложенные рекомендации будут способствовать
повышению устойчивости и экономической эффективности деятельности ПАО
«ВТБ».
70
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием
12.12.1993) // Собрание законодательства РФ, 2014, № 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс РФ (ч. 1) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (редакция от
31 января 2016 года) // Российская газета. – № 238-239. – 8 декабря 1994 года.
3. Гражданский кодекс РФ (ч.2) от 26 января 1996 года № 14-ФЗ (редакция от 29
июня 2015 года) (с изменениями и дополнениями, которые вступили в силу с 1
июля 2015 года) // СЗ РФ. – 29 января 1996 года. – № 5. – ст. 410.
4. Закон РФ от 7 февраля 1992 года № 2300-1 «О защите прав потребителей» //
Российская газета. – № 8, 16 января 1996 года.
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской
Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Ведомости Съезда народных
депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, №6, ст. 492; 2017, №31.
6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2002, № 28,
Ст. 2790; 2017, №27, ст. 3950.
7. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от
28.06.2017 № 180-И // Вестник Банка России, 2017, №65-66.
8. Положение Банка России «О порядке расчета кредитными организациями
величины рыночного риска» от 03.12.2015 № 511-П // Вестник Банка России,
2015, № 122.
9. Указание Банка России «О порядке составления кредитными организациями
годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» от 04.09.2013 №3054-У //
Вестник Банка России, 2013, № 61.
10. Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и
капиталом кредитной организации и банковской группы» от 15 апреля 2015 г. №
3624-У // Вестник Банка России, 2015, №51, №122.
11. Аброкова Л. С. Формирование депозитной политики коммерческого банка /
Л. С. Аброкова // Научный альманах. - 2015. - № 11-1(13). - С. 30-33.
71
12. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.А. Агеева. - М.:
ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2015.
13. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебник. – М.: РИОР – М., 2018.
14. Андрюшин, С. А. Банковские системы / С. А. Андрюшин // Альфа-М, Инфра-
М, 2017.
15. Арзуманова Л.Л. Правовое регулирование финансового контроля в
Российской Федерации: проблемы и перспективы: Монография / Л.Л.
Арзуманова и др.; Отв. ред. Е.Ю. Грачева; МГЮА - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М,
2017.
16. Арцыбашева А.А. Роль банковских вкладов в формировании ресурсной базы
кредитной организации // Наука и практика регионов. – 2017. – № 1. – С. 41-45.
17. Багаев В.А. «Базель 3»: неопределенность в процессе внедрения //
Российское предпринимательство. — 2016. — № 2 (224). — c. 42-47.
18. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебник для бакалавриата / Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кроливецкая. – М.: Издательство Юрайт; Юрайт, 2017.
19. Голикова Ю.С. Организация деятельности Центрального банка: Учебник /
Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова. - М.: ИНФРА-М, 2016.
20. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. -
М.: Дека, 2016.
21. Дэвид С. Кидуэлл, Петерсон Р.Л., Блекуэлл Д.У. Финансовые институты,
риски и деньги. - СПб., Изд. «Питер», 2018.
22. Жаботинская Т.А. Сравнительная характеристика основных методов оценки
финансового состояния коммерческих банков, применяемых в российской
практике// Современные вызовы и реалии экономического развития России:
материалы Международной научно-практической конференции. - 2015.
23. Жуков Е.Ф. Банковское законодательство: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова.
- 4-e изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2016.
24. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Звонова, М.Ю. Богачева, А.И.
Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015.
72
25. Клячкин В. Н., Шунина Ю. С. Методы прогнозирования платежеспособности
заемщиков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. − 2015. − №41 (275).
− С. 10–21.
26. Кононова Е.Е. Применение метода многомерного сравнительного анализа
при оценке социо-эколого-экономической характеристики регионов //
Региональная экономика: теория и практика. - 2018. - № 4 (235).
27. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-e
изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2016.
28. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система
кредитования: Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2016.
29. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный
экономический словарь. – 6-е изд. – М.: Инфра – М, 2015.
30. Семенов С.К. О рейтинговых методиках анализа эффективности и
устойчивости банков на основе экономических нормативов // Банковские услуги.
- 2015. - №12.
31. Семенов С.К. О тенденциях изменения обязательных экономических
нормативов банков // Финансы и кредит. - 2018. - № 5.- С. 30–36.
32. Семенов С.К. Эффективность и оптимизация банковской деятельности:
рейтинговые методики на базе экономических нормативов // Финансы и кредит.
- 2017. - №30. - С. 41–44.
33. Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Ларина О.И. Организация деятельности
коммерческих банков: теория и практика. Учебное пособие. – М.: Юрайт, 2016.
34. Усова А.С. Оценка финансового состояния и надежность коммерческого
банка// Прикладные статистические исследования и бизнес-аналитика:
Всероссийская научно-практическая конференция: материалы и доклады. Под
общей редакцией Е.В. Сибирской; Российский экономический университет им.
Г.В. Плеханова. - 2015.
35. Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого
банка: Учебно – методическое пособие. – Екатерингбург: Изд-во Урал. ун-та,
2017.