56
3. Сокращение потерь «Банка ВТБ» (ПАО) путем поступления денежных
средств, в том числе, посредством цессии и реализации залогового
имущества в рамках дефолтной стратегии.
В ходе формирования работы с описанными показателями, необходимы
различные входные данные, которые могут быть получены из
автоматизированных банковских систем, собираемых форм отчетности.
Источники получения входных данных для расчета ключевых
показателей эффективности
№
Тип информации
Источник информации
1
Кредитный портфель юридических лиц
Форма 2.6
2
Информация по фактическим
операциям по договорам (проводки)
07. Фактически операции
3
Информация по заключенным
договорам цессии (уступки прав)
МСФО 5
4
Отчет по сегментации заемщиков
Форма 2.35-М
5
Отчет по процедурам банкротств
Форма 7.111Б
6
Информация по лидерству по
проблемным активам
Внутренние нормативные
акты банка
7
Информация по принадлежности к
бизнес-блоку
Внутренние нормативные
акты банка
8
Информация по выдачам / траншам /
дофинансировании, которые
не нужно учитывать при расчете
ключевых показателей эффективности
Справочник по выдачам
Таким образом, главными мероприятия в условиях современной
экономической обстановки целесообразно считать подходы к управлению
проблемными активами. В первую очередь, по мнению автора, стоит
сфокусироваться на прирастающей статье розничного кредитования и
корпоративного кредитования.
.
3.2 Прогнозные показатели качества активов банка при реализации
намеченных мероприятий
По результатам параграфа 3.1, предлагаются следующие меры для работы
с проблемными активами, в том числе, потенциально образующимся ввиду
эффекта пандемии:
57
1. Потенциальная реструктуризация кредитов юридических лиц после
беспроцентного периода в 6 месяцев;
2. Развитие механизмов поддержки физических лиц, попавших в трудное
финансовое положение;
3. Внедрение ключевых показателей эффективности для отслеживания и
работы с проблемными активами, образующимися у банка.
Внедрение ключевых показателей эффективности, в первую очередь,
направлено на контроль и дальнейшее эффективное регулирование проблемных
активов.
Принимая во внимание выступление главы Центрального Банка
Набиуллиной
Э. С., по состоянию на апрель 2020 года ожидается ухудшение
кредитного качества корпоративного портфеля банков в размере около 25%, а
также ухудшению розничного кредитного портфеля (примерно 10%).
22
Для расчетов потенциального эконмического эффекта примем во внимание
обозначенные прогнозы.
Учитывая оценки экспертов, особенное ухудшение состояние ссудных
активов ожидается по направлениям среднего и малого бизнеса.
Учитывая рыночные тенденции и особенности кредитования юридических
лиц, «Банк ВТБ» (ПАО) в 2018 году объединил сегменты малого и среднего
бизнеса в единую категорию. Был изменен подход к обслуживанию, в первую
очередь, малого бизнеса, а также было разработана новая модель продаж банка.
В тоже 2018 году был реализован проект единой продуктовой фабрики,
которая сформировала объединение развивающихся направлений
транзакционных и кредитных продуктов сегмента среднего и малого бизнеса.
При этом, на 2019 год, активно реализуются программы льготного
кредитования сегмента малого и среднего бизнеса. Особенно выделяется
22
Литова Е. Эксперты оценили потери банков от реструктуризации кредитов // Ведомости [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2020/03/31/826676-eksperti-otsenili-poteri-
bankov-ot-restrukturizatsii
58
направление кредитование агропромышленных организаций (не более 5%
годовых).
Помимо этого, банк активно участвует в государственной программе
поддержки инвестиционных проектов, утвержденной постановлением
Правительства Российской Федерации от 11 октября 2014 года № 1044 «Об
утверждении
Программы поддержки инвестиционных проектов, реализуемых
на территории Российской Федерации на основе проектного финансирования»,
и программе льготного кредитования на цели приобретения
сельскохозяйственной, строительно-дорожной и коммунальной техники
Министерства промышленности и торговли Российской Федерации
(«Программа 163»).
23
Прогнозная оценка динамики статей корпоративного и розничного
кредитования «Банк ВТБ» (ПАО) на 01.01.2021
Показатель
2019
2018
2017
Общий процентный
доход банка, млрд.
руб.
1005,4 924, 8 672,4
Процентный доход
по направлению
среднего малого
бизнеса, млрд. руб.
223,1 185,9 132,5
Объем ссуд
среднему малому
бизнесу, млрд. руб.
1 340,30 1 132,80 755,6
Принимая во внимание прогноз по ухудшению качества активов по видам
ссуд, по результатам кризисного периода падение уровня процентных доходов
по сегменту среднего и малого бизнеса может достигать 25-50%. Помимо этого,
потенциально возможны и потери связанные с невозвратом непосредственно
тела кредитов.
23
Постановление Правительства РФ от 11 октября 2014 г. N 1044 «Об утверждении Программы поддержки
инвестиционных проектов, реализуемых на территории Российской Федерации на основе проектного
финансирования». – режим доступа: http://base.garant.ru/
59
Средний рост статьи процентного дохода по сегменту среднего малого
бизнеса за рассмотренный период находится на уровне 20-30%, поэтому
потенциальный процентный доход, при соответствующей динамике по
результатам 2020 года может находиться на уровне 267 миллиардов рублей.
При потенциальной необходимости реструктуризации 25% от портфеля,
«Банк ВТБ» (ПАО) может недополучить достаточно серьезный объем средств.
Прогнозная оценка риска недополучения процентных доходов по
направлению кредитования среднего малого бизнеса «Банк ВТБ»
(ПАО) на 01.01.2021
Объем реструктуризации среднего
малого бизнеса
2020
При 25%
66,93 млрд. руб.
При 35%
93,702 млрд. руб.
При 50%
133,86 млрд. руб.
Принимая во внимание государственную поддержку банков, которая
оказывается на территории Российской Федерации для компенсирования потерь
от падения качества заемщиков, частичная компенсация возможна за счет
государственных дотаций.
Однако основная нагрузка по работе с проблемной задолженностью ляжет
на плечи банков.
Внедрение ключевых показателей эффективно работы с проблемными
активными позволит в период особенно сложной ситуации для банка
максимально эффективно отслеживать и управлять формирующимися
проблемными активами.
При использовании инструментов кредитной стратегии, предполагается
более эффективное управление проблемной ссудной задолженностью. При
невозможности использования кредитной стратегии, с целью снижения потерь
банка, могут применяться инструменты дефолтной стратегии.
По мнению автора данной работы, в период особенно напряженной
ситуации, использование ключевых показателей эффективности с проблемными
активами банка может достигать 3-4%.
60
Таким образом, рассматривая объем потенциального объема процентных
доходов по потенциально наиболее страдающей отрасли среднего малого
бизнеса на 2020 год, «Банк ВТБ» (ПАО) с помощью более эффективной
стратегии может снизить эффект недополучения процентных доходов по
кредитованию малого и среднего бизнеса в следующих объемах:
Прогнозная оценка оптимизации потенциального недополучения
процентных доходов среднего малого бизнеса при внедрении
ключевых показателей эффективности «Банк ВТБ» (ПАО) на
01.01.2021
Объем реструктуризации среднего
малого бизнеса
2020
При 25%
2,68 млрд. руб.
При 35%
3,75 млрд. руб.
При 50%
5,35 млрд. руб.
Таким образом, принимая во внимание прогнозный эффект от внедрения
ключевых показателей эффективности управления проблемными активами, по
направлению ссудной задолженности среднего и малого бизнеса,
потенциальный эффект снижения рисков недополучения процентных доходов
может достигать 5,4 миллиарда рублей.
Учитывая масштабность деятельности «Банк ВТБ» (ПАО), внедрение
системы на другие департаменты может максимизировать данный эффект на все
отрасли банка.
Одной из предложенных мер также было предложение по
реструктуризации кредитов организациям, пострадавшим от пандемии, было
продление льготных ставок и условий рефинансирования ссуд в дальнейшей
перспективе, после окончания беспроцентного 6 месячного периода.
Данное предложение позволит поддержать, в том числе, рассматриваемое
направление кредитования среднего и малого бизнеса, распространить эффект
внедрения системы ключевых показателей эффективности на посткризисный
период.
Таким образом, внедрение системы управления проблемными активами в
рамках деятельности «Банк ВТБ» (ПАО) может сформировать условия, в рамках
61
которых банк сможет более качественно отслеживать, а следовательно,
управлять проблемными активами.
В связи со сложившейся ситуацией, подобные вопросы стоят перед
банками особенно остро. Внедрение показателей, которые позволяли бы банку
более эффективно отслеживать динамику проблемных активов внутри
описанных зон, могут позволить «Банк ВТБ» (ПАО) формировать поступления
денежных средств от заемщиков или третьих лиц, либо в принудительном
порядке реализовывать имущество, принятое на счета банка.
62
Заключение
По итогам исследования данной темы бакалаврской работы были сделаны
следующие выводы:
В современной экономической теории под активами подразумеваются
объекты, при помощи которых организация ожидает получить будущие выгоды
в том или ином виде с достаточно высокой вероятностью.
Банковские активы можно определить, как активизированные ресурсы в
денежной, документарной, материальной или интеллектуальной форме,
используемые для получения доходов и для обеспечения функционирования
банков.
Активами банка, фактически, являются собственные средства банковской
организации, а также определенный объем привлеченных средств от клиентов
(физических и юридических лиц). По результатам изучения ряда аналитических
работ было выявлено, что более 2/3 структуры банковских активов в Российской
Федерации составляют кредиты и ссуды.
Комплексность банковских активов позволяет проводить классификацию
по самым различным критериям. К основным критериям классификации
относятся:
1. Назначение;
2. Ликвидность;
3. Рискованность;
4. Длительность размещения;
5. Субъект.
Среди основных видов банковских активов выделяются:
1. Денежные средства;
2. Средства в кредитных организациях;
3. Вложения в ценные бумаги;
4. Кредиты корпоративным клиентам;
5. Кредиты физическим лицам;
63
6. Иммобилизованные активы;
7. Прочие активы.
Кредиты являются наиболее распространенными банковскими активами,
однако, и наиболее рискованными. Банковские кредиты напрямую связаны с
аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и
предоставлением их на условиях возврата хозяйствующим субъектам.
Именно низкое качество кредитного портфеля банка является одной из
наиболее частых причин отзыва лицензии и прекращения деятельности банка.
Качество управления ссудной задолженностью является одним из
важнейших факторов высокого качества банка.
Целью анализа банковских активов является поиск резервов обеспечения
наивысшего дохода активов при том уровне риска, на который готово пойти
руководство банка.
Рассматривая отечественные подходы и методы оценки более конкретно и
предметно, по мнению автора, можно выделить следующие основные методы:
1. Балансовая стоимость.
2. Рыночная стоимость.
3. Экспертный метод.
Отдельно можно выделить методику, рекомендованную Центральным
Банком России, который представляет правила расчета показателей
ликвидности, доходности и рискованности банковских активов, а также
устанавливает нормативные значения, которым должны соответствовать банки,
действующие на территории страны.
В ходе второй главы проводился анализ банковских активов «Банк ВТБ»
(ПАО).
Основной статьей активов является ссудная задолженность. По
результатам 2018 года доля ссудной задолженности составила 75,13% - более ¾
от общего объема активов банка. По результатам 2019 года произошло снижение
до 72,82%.
64
Результаты анализа продемонстрировали тенденцию банка к активному
наращиванию портфеля потребительских кредитов.
В ходе анализа были рассчитаны показатели ликвидности, рентабельности
и рискованности. Также была выделена доля работающих активов в структуре
банка, она составила 81,27% по результатам 2019 года.
При анализе соответствия показателей «Банк ВТБ» (ПАО) нормативам
Центрального Банка, было отмечено полное соответствие нормативам.
Так, норматив мгновенной ликвидности на 2019 год составил 138,95% при
минимальном нормативе в 15%, норматив текущей ликвидности составил
157,92% при нормативе в 50%, а показатель долгосрочной ликвидности составил
62,1% при нормативе до 120%.
Аналогично показатели риска активов также находятся в пределах
нормативов, указанных Центральном Банком.
В ходе заключительной главы были выделены основные потенциальные
проблемы банка, связанные с эффектом падения качества заемщиков «Банк ВТБ»
(ПАО) ввиду сложной эпидемиологической обстановки.
В качестве предложенных мероприятий были предложены подходы к
реструктуризации долгов корпоративных заемщиков после окончания периода
беспроцентных ссуд. Аналогично были предложены меры по рефинансированию
кредитов физическим лицам с целью сохранения клиентов банка для будущей
работы с ними.
Главной предложенной мерой является внедрение в деятельность «Банк
ВТБ» (ПАО) системы ключевых показателей эффективности работы с
проблемными активами банка, основанной на работе Р. А. Долженко «Ключевые
показатели эффективности работы с проблемными активами банка и их расчет».
Методика предполагает разделения инструментов воздействия по
стратегиям:
1. Кредитной;
2. Дефолтной.
65
В ходе оценки прогнозного эффекта внедряемых мер, в качестве примера
был выбран портфель ссуд юридических лиц, а именно сегмента малого и
среднего бизнеса, как потенциально одной из наиболее пострадавших отраслей.
На базе прогнозов экспертов, в том числе были учтены представленные в
рамках интервью прогнозы председателя Центрального Банка Э. С.
Набиуллиной.
В ходе расчета представлялись прогнозные оценки автора данной работы,
а также принималась в расчет средняя динамика различных отраслей.
По результатам расчетов был представлен прогнозный эффект от
внедряемых мер, таким образом, при масштабировании предложенной методики
может быть достигнут еще больший эффект в масштабах всех департаментов
«Банка ВТБ».