46
Максимальный размер крупных кредитных рисков рассчитывается по
формуле:
=
, где (9)
Кскр – крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва;
К – капитал банка.
Риск по инсайдерам рассчитывается по формуле:
Максимальный размер крупных кредитных рисков рассчитывается по
формуле:
. =
, где (10)
Крси – величина кредитного требования к инсайдеру;
К – капитал банка.
Показатели рискованности активов «Банк ВТБ» (ПАО), 2017-2019
гг.
Показатель 2019 2018 2017
Концентрация
крупных
кредитных рисков
217,86% 235,67% 238,61%
Показатель риска
по инсайдерам
0,33% 0,31% 0,3%
Можно отметить достаточно стабильную динамику данных показателей.
Таким образом, в рамках параграфа был проведен анализ структуры
активов «Банк ВТБ» (ПАО), была отмечена динамика ссудной портфеля банка, а
именно направления кредитования физических лиц, которое стало основным
катализатором роста активов банка.
Был проведен вертикальный и горизонтальный анализ активов.
47
Также были рассчитаны коэффициенты ликвидности, доходности и
рискованности. Банк демонстрирует тенденцию к снижению доли просроченной
задолженности в своей структуре активов, показатели ликвидности находятся на
достаточно высоком уровне.
2.3. Анализ соответствия активов банка регулятивным требованиям Банка
России
Банк России, являясь главным надзорным и контролирующим органом
банковской сферы на территории Российской Федерации, формирует
инструкции и положения, в рамках которых определяет требования к
определенным показателям деятельности банков.
Рассмотрим и сравним с нормативными показателями показатели
ликвидности «Банк ВТБ» (ПАО) в таблице далее:
Нормативы ликвидности
Нормативы
ликвидности
Предельное
значение,
установленное
ЦБ РФ
2019 2018 2017
Норматив
мгновенной
ликвидности
банка (Н2)
От 15% 138,95% 107,62% 137,50%
Норматив
текущей
ликвидности
банка (Н3)
От 50% 157,92% 133,87% 144,89%
Норматив
долгосрочной
ликвидности
банка (Н4)
До 120% 62,10% 69,90% 63,03%
Анализируя данные таблицы, отметим, что все показатели ликвидности
ПАО «ВТБ» за период 2017-2019 гг. увеличились, но в 2018 году был спад, и на
протяжении всего анализированного периода соответствуют нормативному
значению.
Показатели ликвидности «Банк ВТБ» (ПАО) свидетельствуют о его
способности своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед
клиентами.
48
Можно отметить достаточно большой запас прочность по показателю
мгновенной ликвидности, который составляет 138,95% на 2019 год при
минимальном нормативе от 15%.
Норматив долгосрочной ликвидности демонстрирует грамотный подход
банка к регулированию долгосрочной ссудной задолженности, что позволяет
диверсифицировать риски.
Рассмотрим далее соответствие нормативам Центрального Банка
показателей рискованности.
Рисковые показатели
Нормативы
Предельное
значение,
установленное
ЦБ РФ
2019 2018 2017
Показатель
концентрации
крупных
кредитных
рисков
До 800% 217,86% 235,67% 238,61%
Показатель
резервов на
потери по
ссудам
До 25% 7,24% 6,69% 6,04%
Показатель
риска по
инсайдерам
До 3% 0,33% 0,31% 0,3%
Доля
просроченной
задолженности
До 18% 2,47% 3,48% 3,40%
Рассматривая основные рисковые показатели, можно отметить, что они
также находятся в пределах нормативов, установленных Банком России.
При этом можно отметить, что показатели имеют достаточный «запас
прочности» до предельных показателей Центрального Банка.
Таким образом, можно отметить, что показатели рискованности
демонстрируют достаточно устойчивое положение банка, формируя
необходимые предпосылки для будущего роста.
49
Таким образом, показатели, выявленные в ходе анализа «Банк ВТБ» (ПАО)
в полной мере соответствуют требованиям Центрального Банка и находятся в
рамках предельного норматива, установленного ЦБ.
Банк поддерживает достаточный уровень ликвидности, можно отметить
потенциально избыточную ликвидность банка по показателю мгновенной
ликвидности – 138% в 2019 году при предельном нормативе Центрального Банка
15%.
Показатели рискованности также находятся в пределах нормативов, что
означает полное соответствие «Банк ВТБ» (ПАО) требованиям, установленным
на территории Российской Федерации Центральным Банком.
50
Глава 3. Пути повышения качества активов «Банк ВТБ» (ПАО)
3.1 Мероприятия по повышению качества активов банка
Текущая экономическая обстановка формирует достаточно жесткие
условия для деятельности практически любого банка. Эффект падения нефтяных
котировок в совокупности с всемирной пандемией Covid-19 неуклонно
формируют потенциал будущих рисков перед банками – активным снижением
доходов населения, «замораживанию» деятельности организаций-заемщиков
банков, как следствие, снижению общего качества кредитных портфелей банков.
«Банк ВТБ» (ПАО) является вторым по объему активов банком в
Российской Федерации, продемонстрированная динамика показателей,
рассмотренная в главе 2, сообщает о полном соответствии всех показателей
банка нормативам, установленным Центральным Банком Российской
Федерации.
Тем не менее, потенциальное падение качества ссуд является вполне
ожидаемым, ввиду падения доходов населения. Частично или даже полностью
могли лишиться источников доходов достаточно большое количество
потенциальных заемщиков, аналогично может упасть и качество кредитного
портфеля юридических лиц.
Рассматривая особенно активный прирост в структуре ссудной
задолженности направления кредитования физических лиц, ввиду сложившейся
сложной экономической обстановки на территории Российской Федерации
необходимо регулировать и особенно внимательно отслеживать динамику
показателей просроченной задолженности физических лиц.
Рассматривая подход к формированию ключевых показателей
эффективной работы с проблемными активами банка, принимая во внимание
методику, описанную Долженко Р. А., представляется рациональным и
51
логичным сформировать идентичный подход к работе с проблемными активами
банка.
20
Потенциальный рост рисков просроченной ссудной задолженности по
кредитованию физических лиц может управляться посредством применения
двух различных стратегий – дефолтной и кредитной. Каждая из стратегий
включает различные инструменты, которые могут применяться в рамках
реализации конкретно выбранной стратегии (см. рисунок далее).
Рисунок 6. Инструменты управления проблемными активами
банка
К основным целям кредитной стратегии можно отнести:
• погашение полного объема обязательства;
• снижение кредитного риска;
К основным целям дефолтной стратегии можно отнести:
• погашение задолженности по ссуде путем взыскания в максимально
сжатые сроки;
20
Долженко Р. А. Ключевые показатели эффективности работы с проблемными активами банка и их
расчет //Финансы: Теория и Практика. – 2018. – Т. 22. – №. 4. С. 134-136. – Режим доступа: cyberlenika.ru
52
• формирование условий для погашения задолженности в большем объеме,
нежели через принудительное взыскание, путем совершения сделок с
заемщиком или третьими лицами.
21
При рассмотрении работы с потенциальным ухудшением качеством
заемщиков и, как следствие, снижением качества ссудного портфеля
организации ввиду эпидемиологической обстановки, в первую очередь,
необходимо рассматривать инструменты кредитной стратегии.
Новые подходы к реструктуризации, цессии и использование отступных
инструментов могут позволить одновременно поддержать заемщиков, попавших
в трудную финансовую ситуацию и сохранить базу заемщиков, которые могли
бы пользоваться услугами «Банк ВТБ» (ПАО) в дальнейшем.
Реструктуризация обязательств может происходить с привлечением
государственной поддержки, рассматривая направление кредитования
физических лиц, в первую очередь, может рассматриваться направление
ипотечного кредитования и потребительских кредитов.
Рассмотрим структуру розничного портфеля на графике далее:
Рисунок 7. Структура розничного портфеля «Банк ВТБ» (ПАО),
2017-2019 гг.
21
Котляров И. Д. Стратегии банка при взаимодействии с проблемными заемщиками. Банковское дело.
2017;(1): С. 79–83. – Режим доступа: elibrary.ru
0
500 000 000
1 000 000 000
1 500 000 000
2 000 000 000
2 500 000 000
Потреб кредиты Ипотечные
кредиты
Автокредиты Прочие
2019
2018
2017
53
Основная динамика наблюдается по направлениям ипотечного
кредитования и потребительских кредитов.
Формирование ипотечных каникул и выплат по потребительскому
кредитованию может позволить сохранить пул заемщиков для будущих
периодов, в рамках которых может отмечаться активное снижение качества
новых заемщиков, как следствие, снижение объемов одобренных заявок на
ссуды.
Помимо этого, рассматривая политику поддержания отраслей бизнеса,
особенно пострадавших от эпидемии Covid-19, начиная с 31 марта «Банк ВТБ»
(ПАО) начал принимать заявки на краткосрочные ссуды для малого и среднего
бизнеса.
На сегодняшний день подобное кредитование происходит на срок 6
месяцев. Ссуды предоставляются с учетом количества сотрудников,
минимального размера оплаты труда, районного коэффициента, ставки по
страховым взносам.
Представляется возможным рассмотрение дальнейшей кредитной
стратегии по заемщикам, подверженным получению подобного вида ссуд.
Поскольку сложно оценить потенциальный экономический ущерб каждого
отдельного заемщика, то формирование продуктов по дальнейшей
реструктуризации долга предпринимателей в течение 6-12 месяцев после
окончания беспроцентного периода, может позволить сформировать
необходимый фундамент для предпринимателей, который позволит им в полной
мере восстановить свою деятельность и источники дохода.
Постепенное повышение ставки, либо разнесение платежей на более
длительный срок может позволить избежать высокой долговой нагрузки на
предприятия, возвращение к нормальной деятельности у которых может занять
более чем 6 месяцев по беспроцентному периоду.
Методика, с помощью которой может отслеживаться динамика изменения
проблемных активов (ключевые показатели эффективной работы с
проблемными активами – КПЭ), подразумевает внедрение показателей, расчет
54
которых должен производиться на регулярной основе. Иными словами, система
должна быть внедрена в регулярную деятельность банка, а не проводиться
разово.
Сущность методики подразумевает необходимость регулярного
мониторинга динамики различных показателей.
При учете классификации проблемных активов, необходимо определить те
группы, по которым будет проходить классификация:
Классификация зон системы ключевых показателей
эффективности
Категория
Зона
Содержание
Непроблемные
ссуды
Зеленая
Полный возврат долга, как следствие,
обеспечение дохода банка.
Желтая
Возврат может быть затруднен.
Проблемные ссуды
Красная
Очень высокая вероятность затруднения
возврата.
Черная
Невозврат очевиден.
Проблемной задолженностью являются ссуды, попадающие в красную и
черную зоны. Применение инструментов кредитной стратегии рационально в
первую очередь, с целью минимизации потерь, исключения издержек на
взыскание и прочие процедуры, а также сохранение качества ссудного портфеля
и заемщика для будущих сделок.
В случаях, когда применение кредитной стратегии представляется
невозможным, должны реализовываться инструменты дефолтной стратегии,
которые должны минимизировать потери банка и потенциальные махинации со
стороны заемщика.
Для внедрения в деятельность «Банк ВТБ» (ПАО) предлагаются
следующие показатели:
Базовые показатели для работы с проблемными активами
№
Показатель
Периодичность
расчета
1
Снижение объема по проблемным
активам
Квартал
2
Восстановление резервов по проблемным
активам
Квартал
55
3
Уровень BSRR из «черной зоны»
Квартал
4
Уровень BSRR из банкротств
Квартал
5
Динамика изменения NPL1095+
Квартал
6
Реализация недвижимости, принятой в
погашение
Квартал
7
Объем прибыли от работы с проблемными
активами
Квартал
Показатель BSRR означает % возврата задолженности на всем жизненном
цикле проблемного актива, рассчитывается при урегулировании актива (выхода
из «черной зоны»).
В деятельности «Банка ВТБ» (ПАО), алгоритм расчета динамики
изменения показателя NPL1095+ может реализовываться через формулу:
=
, где (11)
- сумма задолженности по основному долгу по
договорам просрочки на 1095 дней или более (на начало года).
- сумма задолженности по основному долгу по договорам
просрочки на 1095 дней или более на момент t, которые входили в расчет
аналогичного показателя на начало года.
Показатели должны быть внедрены в деятельность банка или его
отдельных подразделений, а их расчет рекомендуется проводить не реже 1 раза
в квартал.
Таким образом, главной целью внедрения системы ключевых показателей
эффективности можно обозначить:
1. Реклассификацию проблемных задолженностей в «зеленую» и «желтую»
зоны, стремясь максимизировать структуру «зеленой» зоны в конечном
итоге;
2. Перевод проблемных активов на третьи лица;