66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для любого коммерческого банка депозиты являются важным
источником ресурсов коммерческих банков, так как это основной ресурс, за счет
которых банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в
средствах.
Депозиты, как источник формирования банковских ресурсов имеют ряд
некоторых недостатков. Речь идет о высоких материальных и денежных
затратах банка при привлечении средств во вклады и ограниченности
свободных денежных средств. Кроме этого, мобилизация средств во вклады
зависит в значительной степени от клиентов, поэтому банку необходимо в свою
очередь бороться за них на рынке кредитных ресурсов, и принимать меры для
развития услуг, способствующих привлекательности депозитов и отличных от
банков – конкурентов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать
стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач.
В ходе выполнения выпускной квалификационной работы были
достигнуты поставленные ранее цели. Выявлена сущность депозитов и
депозитной политики банка, способов управления депозитным портфелем
банка, а также проанализированы состав, динамика и структура депозитного
портфеля «ВТБ» ПАО, проведена оценка качества его депозитного портфеля.
В процессе достижения поставленной цели были решены ряд задач,
таких как
на основе подходов современных авторов была раскрыть сущность и
классификацию депозитов;
рассмотрены способы управления депозитным портфелем коммерческого
банка;
проведено аналитическое исследование депозитного портфеля «ВТБ»
ПАО и оценено его качество.
67
Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру депозитных
ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем
разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно
депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь
источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками:
привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты,
также несет определённые риски, связанные с изменением поведения
вкладчиков. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке
кредитных ресурсов вынуждает их принимать меры по развитию услуг,
способствующих привлечению депозитов. Банк привлекает денежные средства
физических и юридических лиц в срочные вклады, во вклады до востребования.
Каждый вид такого вклада имеет как плюсы, так и минусы для банка. Срочные
вклады повышают устойчивость банков, являясь стабильными средствами, но с
другой стороны являются затратными для банка.
Анализируя депозитный портфель «ВТБ» ПАО можно сделать
следующие выводы:
с каждым годом банк увеличивает объем привлеченных средств (объем
вырос на 51,2%);
Банк разработал широкую линейку депозитов, учитывая интересы и
потребности различных сегментов рынка,
Банк имеет стабильную ресурсную базу, так как основой привлечения
денежных средств являются средства в срочных депозитах, объем вкладов
физических лиц увеличился на 497,61%, прирост вкладов юридических лиц
составил 22,6%
Зависимость от рынка МБК снизился с 22,4% до 9,2%, что является нормой
для финансово устойчивого банка, так как допустимое значение составляет
15%.
Банк так же за анализируемый период увеличил клиентскую базу на 12,6%.
Анализ депозитного портфеля «ВТБ» ПАО показал, что банк
эффективно формирует и управляет депозитными ресурсами, отвечающими
68
потребностям банка в сфере их размещения, обеспечение ликвидности и
приемлемого уровня рентабельности.
Для поддержания положительной динамики были предложены ряд
рекомендаций и предложений, которые помогут активизировать работу банка по
привлечению средств, в случае возникновения негативных условий.
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и
банковской деятельности» – режим доступа: http://www.consultant.ru
2.Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». – режим
доступа: http://www.consultant.ru
3.Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации». – режим доступа:
http://consultant.ru
4.Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об
обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала
банков с универсальной лицензией» – режим доступа: http://consultant.ru/
5.Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У (ред. от
27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков"
6.Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд., перераб. и
доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 255 с. - Раздел 1. Глава 2., стр. 17-37. - режим
доступа: http://biblioclub.ru
7.Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие
/Ю.С. Масленченков. – Москва: Юнити-Дана, 2015. - 339 с. – Глава 2. стр.95-
142. - режим доступа: http://biblioclub.ru
8.Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е.,
Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А.,
Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. —
(бакалавриат).
9.Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка: учебн. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп./ Вешкин Ю.Г.,
Авагян Г.Л. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. – 432 с. (Бакалавриат).
10.Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П.
Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.: Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. –
(Высшее финансовое образование).
70
11.Шорохова, И. В. Анализ российских банков из различных
классификационных групп в области оценки вероятности банкротства на
основе коэффициентного метода / И. В. Шорохова. — Текст: непосредственный
// Молодой ученый. — 2016. — № 1 (105). — С. 528-532. — URL:
https://moluch.ru/archive/105/24889/ (дата обращения: 02.06.2020).
12.Исаков Н.Г., Никонец О.Е. Депозитная политика современных
коммерческих банков: проблемы, инструменты, перспективы. // Научно-
методический электронный журнал Концепт», 2018, №7, – режим доступа:
https://cyberleninka.ru
13. Доклад Банка России о денежно-кредитной политике, №3, февраль
2020 – режим доступа: https://old.cbr.ru/
14. Официальный сайт Банка России: www.cbr.ru/
15. Информационный портал «Банки.ру» : www.banki.ru
16. ИПС Консультант Плюс: www.consultant.ru
17. Портал банковского аналитика: www.analizbankov.ru/
18. Сайт электронной библиотеки Библиоклаб http://biblioclub.ru
19. Информационный портал «Ведомости»: https://www.vedomosti.ru/
20. Официальный сайт банка «ВТБ» ПАО: https://www.vtb.ru/
21. Научная электронная библиотека «Киберленинка»:
https://cyberleninka.ru
71
Приложение 1.
Бухгалтерский баланс Банка «ВТБ» ПАО
Наименование
показателя
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
I. Активы
Денежные средства
269 017 303
354 864 815
418 725 917
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
Российской Федерации
107 043 542
337 357 689
631 980 030
Обязательные резервы
61 497 320
100 613 975
110 446 828
Средства в кредитных
организациях
176 640 931
83 100 033
142 468 590
Чистые вложения в
ценные бумаги,
оцениваемые
по справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
426 672 412
646 720 770
678 812 231
Чистая ссудная
задолженность
6 541 830 546
10 249 750
236
10 059 922 105
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
1 347 174 873
1 002 270 803
429 624 404
Инвестиции в дочерние
и зависимые
организации
889 028 225
660 806 148
577 307 827
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые
0
0
173 638 322
72
до погашения
Требования по
текущему налогу на
прибыль
57 205
1 027 219
6 599 981
Отложенный
налоговый актив
54 347 991
44 376 517
112 274 162
Основные средства,
нематериальные
активы и материальные
запасы
329 850 104
445 497 949
453 127 743
Прочие активы
378 603 071
477 232 492
130 753 882
Всего активов
9 631 237 978
13 642 198
523
13 815 235 194
II. Пассивы
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
Российской Федерации
69 267 204
51 853 387
52 459 513
Средства кредитных
организаций
1 784 649 050
1 345 066 195
1 102 634 595
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
5 975 144 672
10 122 620
875
10 615 183 695
Вклады физических лиц
624 466 128
3 890 340 329
4 430 241 006
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
83 682 104
149 799 647
199 021 282
Выпущенные долговые
обязательства
154 239 037
197 099 609
298 617 378
73
Обязательство по
текущему налогу на
прибыль
2 281 702
0
21 115 404
Отложенное налоговое
обязательство
9 618 261
7 537 017
9 270 468
Прочие обязательства
115 636 027
177 426 310
89 530 350
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям
и операциям с
резидентами
офшорных зон
16 342 785
21 961 937
29 592 133
Всего обязательств
8 210 860 842
12 073 364
977
12 417 424 818