16
увеличение ликвидных средств, с другой – это банковская деятельность,
направленная на привлечение средств. В конечном итоге целью грамотной
депозитной политики любого банка является поддержание необходимого
уровня ликвидности с учетом всевозможных рисков, а также минимизация
банковских расходов.
8
При разработке и реализации депозитной политики современные
коммерческие банки обязаны учитывать множество факторов, основными из
которых являются:
основной контингент по депозитам;
перспективы увеличения собственных средств;
структура привлекаемых средств;
предпочтительные виды вкладов и сроки их привлечения;
соотношение между привлеченными и собственными ресурсами;
законодательство и нормативно-правовое регулирование;
тенденции и состояние финансового рынка;
ставка рефинансирования ЦБ РФ и др.
Определение депозитного портфеля в научной и учебной литературе
авторы преподносят по-разному, но если углубиться везде под депозитами
подразумевают денежные средства клиентов в банке в форме вкладов.
Например на информационном портале Банки.ру дается следующее
определение: «Депозитный портфель банка» – балансовый остаток на текущих,
расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на
определенную дату. Рассчитывается по РСБУ при помощи 101-й формы
отчетности кредитной организации. По большинству банков эта информация
представлена на сайте ЦБ РФ. »
9
О.И. Лаврушин и Н.И. Валенцева предлагают следующие определение
депозита: «Депозитом обычно называют записи в банковских книгах,
8
Исаков Н.Г., Никонец О.Е. Депозитная политика современных коммерческих банков: проблемы,
инструменты, перспективы. // Научно-методический электронный журнал Концепт», 2018, №7, – режим
доступа: https://cyberleninka.ru
9
Информационный портал - www.banki.ru
17
свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или
же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и
договорам.»
10
К депозитам, О.И. Лаврушин относит средства, полученные банком
посредством заключения договора банковского счета (договора на расчетно-
кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор
для юр. лиц и сберегательный — для физ. лиц), а также остатки денежных
средств на корреспондентских счетах «ЛОРО».
В российской банковской практике к ним также следует относить
средства, привлекаемые при помощи продажи банком банковских
сертификатов и векселей своим клиентам.
Депозитные операции в банке проводятся на основании разработанной
и утвержденной им депозитной политикой, которая, в свою очередь, определяет
приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а
также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по
совершению депозитных операций
Депозитный портфель также можно рассматривать как совокупность
всех денежных средств, привлечённых банком на депозитные счета клиентов,
на договорной основе, на определенный срок и определенных условиях.
Вклады физических лиц имеют право привлекать только коммерческие
банки, имеющие на это специальную лицензию, выданную Центральным
банком РФ, и включенные в систему страхования вкладов.
11
Несмотря на то, что в настоящее время есть много альтернативных
источников для размещения временно свободных средств населения с целью их
сохранения и увеличения (посредством получения дохода), банковские вклады
являются наиболее востребованным и популярным способом размещения
денежных средств граждан. Одной из причин популярности такого рода
10
Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина – 12-е изд., стер.
– М. КНОРУС, 2016. – 800 С. – (Бакалавриат).
11
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» – режим доступа:
http://www.consultant.ru
18
инвестиций, является тот факт, что денежные средства физических лиц
подлежат страхованию, в случае отзыва лицензии банка. Возмещение по
вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай,
выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но
не более 1 400 000 рублей.
12
По срокам, депозиты принято подразделять на две группы (рис.1):
Рисунок 1. Классификация депозитов по срокам
В своих учебниках авторы такие как О.И. Лаврушин и Н.И. Валенцева
дают следующее определение по поводу срочных депозитов: «Срочные
депозиты банка представляют собой денежные средства, внесенные клиентом в
банк на фиксированный в договоре срок.», с моей точки зрения это самое
внятное и краткое определение срочных депозитов. По данному виду депозитов
владельцам выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до
востребования и, как правило, имеется ряд ограничений на досрочное изъятие,
а в некоторых случаях — и на пополнение вклада.
Срочные банковские депозиты можно подразделить на следующие виды
(рис 2):
12
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации». – режим доступа: http://consultant.ru/.
Депозиты по срокам
срочные депозиты (с их
разновидностями — депозитными
и сберегательными
сертификатами)
Депозиты до востребования
19
Рисунок 2. Классификация срочных депозитов
Отличие срочных депозитов состоит в том, что данный вид депозитов
имеет различные сроки хранения денежных средств вкладчика, что очень важно
для поддержания ликвидности баланса банков. Сроки могут быть определены
следующим образом (рис.3):
Рисунок 3. Классификация срочных депозитов по срокам
Отметим, что срок, который устанавливается банком для привлечения
вкладов, обуславливается некоторыми причинами. Во многом эти сроки зависят
прежде всего от обязательств перед банковским законодательством, согласно
формированию резервов. Банки могут также остановиться на необходимом
сроке, согласно дифференциации норм резервов обязательного назначения,
которые позволяют осуществлять минимальный размер отчисления. Также,
Срочные банковские депозиты
условные (депозиты
хранятся до
наступления
какого-то события);
срочные депозиты
с предварительным
уведомлением об изъятие
средств (клиент в заранее
оговоренные сроки должен
подать заявление на изъятие)
До 30 дней
От 31 до 90 дней
От 91 до 180 дней
Срочные депозиты по срокам
От 1 года до 3-х лет
От 181 дня до 1
года
Свыше 3 лет
20
установленный срок зависит от тенденций и конъюнктурных колебаний,
которые сложились на финансовом рынке.
Депозиты до востребования включают в себя (рис 4):
Рисунок 4. Составляющие элементы депозитов до востребования
Преимуществом такого рода депозита, по мнению О.И. Лаврушина,
является распоряжение денежными средствами, как в полном объеме, так и
частично. Основным недостатком депозита до востребования О.И. Лаврушин
считает отсутствие начисления процентной ставки, или же ее начисление в
минимальном размере. А для банка это носит отрицательный характер, так как
это обуславливает невозможность иметь высокий резерв для того, чтобы
поддержать определенную ликвидность, но тем не менее такого рода депозиты
имеют место быть.
Размер операционных расходов банков по срочным депозитам намного
ниже, чем по депозитам до востребования, но и платежи по процентам намного
выше, следовательно, это свидетельствует о том, что для банков данный вид
депозитов не всегда является выгодным. Но банки в любом случае
заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства
могут быть использованы для долгосрочных вложений банком.
В настоящее время в качестве вкладов до востребования в российских
банках в основном выступают банковские счетa по пластиковым дебетовым
кaртам, на которые перечисляется заработная платa или пенсия. Намного реже
используется вклад до востребования в виде открытого текущего счета, на
Депозиты до востребования
средства на
корреспондентских счетах
других банков (ЛОРО)
средства на текущих,
расчетных, бюджетных и
прочих счетах, связанных с
совершением расчетов или
целевым использованием
вклады
физических и
юридических лиц
до востребования
21
который вкладчик также может перечислять свою зарплату, пенсию и другие
доходы, а в дальнейшем использовать данные средства для формирования своих
срочных вкладов, также перечисления различного рода платежей (например, за
товары, услуги, ценные бумаги, погашение потребительских кредитов и т.д.).
Средства на счетах до востребования наиболее мобильные. Они могут
быть переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений со стороны
банка либо полностью (в пределах остатка средств на счете), либо частично,
причем в любое время по первому требованию вкладчика.
К тому же, депозиты до востребования являются наименее затратной
частью депозитной базы банка. Такие вклады не чувствительны к изменениям
процентных ставок, но потенциально могут быть подвержены значительным
колебаниям, зависящие от рода деятельности клиента и вида его бизнеса, его
денежного потока, а также иных факторов.
В противовес счетам до востребования, для банка срочные вклады
являются наиболее дорогой составляющей его депозитной базы. Они
чувствительны к изменению процентных ставок, однако срочные депозиты
более стабильный ресурс, по сравнению с депозитами до востребования, так
как срок нахождения последних в банке определить весьма сложно.
Срочные вклады физических лиц можно классифицировать по
следующим критериям:
владелец вклада;
срок вклада;
способ его оформления;
валюта;
режим пользования вкладным счетом;
периодичность выплаты процентов.
В зависимости от того, кто является владельцем депозита, различают
именной вклад и вклад на предъявителя. Если именной вклад — это вклад на
конкретного одного физического лица, то вклад на предъявителя является
22
безымянным вкладом. Таким депозитом может пользоваться определенный
круг лиц (как например, члены одной семьи). В связи с тем, что с 2004 года в
России государственному страхованию вкладов подлежат только именные
депозиты, доля вкладов на предъявителя стала ничтожно малой.
В зависимости от срока вклада различают следующие депозиты:
краткосрочные (до одного года);
среднесрочные (от одного года до трех лет);
долгосрочные (свыше трех лет).
В зависимости от режима пользования вкладным счетом выделяют:
срочные не пополняемые вклады (они же классические). В данном
случае вкладчик не имеет права вносить дополнительные взносы или снимать
часть вклада. Если классический договор срочного банковского вклада будет
досрочно расторгнут, то банк должен будет выплатить вкладчику пониженные
проценты по вкладу, но не ниже, чем по вкладам до востребования, если иное
не предусмотрено договором.
срочные вклады с правом частичного изъятия до окончания общего
срока действия договора вклада.
срочные пополняемые вклады. Такой вклад принимается на
определенный срок, при этом условиями договора предусмотрена возможность
внесения дополнительных взносов в течение срока его действия; чаще всего от-
крываются для формирования, так называемого целевого депозита.
Срочный вклад с возможностью частичного снятия средств без
потери процентов до окончания срока его действия открывается физическому
лицу в том случае, если договором между банком и вкладчиком установлен
минимальный неснижаемый остаток вклада, который должен оставаться на
счете после расходных операций по этому счету вкладчика. При этом процент,
начисляемый на неснижаемую сумму вклада, может равняться основной ставке
по вкладу или быть несколько ниже.
23
Соединив такие удобные качества депозитов, как пополнение и
частичного снятие, был разработан новый вид вклада – универсальный, в
рамках которого существует возможность и пополнения, и снятия денег со
счета с сохранением на нем неснижаемого остатка. Такой вид вклад обладает
большой маневренностью, так как вкладчик имеет возможность в любой
момент добавить во вклад свои свободные средства или снять некоторую
сумму, не расторгая при этом договор.
Следующим составляющим депозитных средств являются
сберегательные сертификаты. В зарубежной банковской практике, они
считаются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до
востребования.
Данный вид вкладов могут использоваться физическими лицами. У этих
вкладов отсутствует фиксированный срок хранения, оформляются они только в
виде сберегательной книжки, списание средств по которой осуществляется в
любом, удобном для вкладчика, отделении данного банка. Процентные ставки
по этим вкладам ниже, чем по срочным вкладам, но все же выше, чем по
вкладам до востребования.
В Российской Федерации, право выдачи сберегательных сертификатов
предоставляется банкам только лишь при соблюдении ряда следующих условий:
осуществление банковской деятельности должно быть не менее двух лет;
публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
соблюдение банковского законодательства и всех нормативных актов
Банка России;
соблюдение обязательных экономических нормативов;
наличие резервного фонда в размере, не менее 15% , фактически
оплаченного уставного капитала;
выполнение всех обязательных резервных требований.
24
Банк вправе размещать депозитные сертификаты лишь только после
регистрации условий его выпуска и обращения сертификатов в
территориальном учреждении Центрального Банка.
К не депозитным источникам ресурсов в России, О.И. Лаврушин
относит:
получение займов на межбанковском рынке;
соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции
РЕПО);
учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ;
выпуск облигаций банком;
13
Ресурсы кредитных организации по источникам формирования
подразделяются на две основные группы, различающиеся по своей
экономической природе: собственные и привлеченные средства.
Управляя выявленными рисками, банк устанавливает оптимальное
соотношение между доходностью операций и их рискованностью,
поддерживает ликвидность банковских средств на приемлемом уровне,
оптимизирует объем прибыли, решает задачу удовлетворения нормам
достаточности собственного капитала. Процесс управления финансовыми
рисками банков реализуется субъектом через воздействие на объект управления.
Субъектом управления выступает специальная группа служащих банка
(менеджеров), наделенная правом осуществлять целенаправленное воздействие
на объект управления. Объектом управления становятся операции банков,
подверженные рискам, а также экономические отношения, возникающие между
банком и другими хозяйствующими субъектами в процессе осуществления
банковской деятельности.
14
13
Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина – 12-е изд., стер. – М.
КНОРУС, 2016. – 800 С. – (Бакалавриат).
14
Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 255 с. -
Раздел 1. Глава 2., стр. 106. - режим доступа: http://biblioclub.ru
25
В учебнике О.И. Лаврушин выделяет ряд факторов, оказывающих
непосредственное влияние на формирование депозитного портфеля банка,
представленных ниже:
общая экономическая ситуация в стране и регионе
состояние денежного рынка
уровень развития банковской системы
денежно-кредитная политика Банка России
Первым и самым важным, на мой взгляд, фактором является
сложившаяся экономическая ситуация в стране. Ведь она способна оказывать
существенное как отрицательное, так и положительное воздействие на
привлечение ресурсов банками. Всем известно, ситуация в стране во время
пандемии привело к спаду производства, тяжелое состояние наблюдается во
многих сферах бизнеса. Дефицит государственного бюджета, было выделено из
резервного фонда миллиарды средств в борьбе с короновирусной инфекцией.
Так же банкротство многих предприятий, из-за ограничения свободного
ведения своей деятельности, рост взаимных неплатежей, отток капиталов за
границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, исполняющей
расчеты помимо банковской системы, безусловно, в этих условиях не
способствуют привлечению банками ресурсов. Все это резко ухудшает и
затрудняет сам процесс формирования депозитов. Ведь клиентская база банка
во многом зависит от самой политики, которую ведет кредитная организация, и
ее стабильность не менее значима. В условиях общей неопределенности и
стремления населения сформировать запас наличных денег на период
самоизоляции продолжилось ослабление сберегательной активности. Так, по
итогам апреля 2020 г. годовой прирост розничного депозитного портфеля
составил 6,4%1, снизившись на 0,9 п.п. по сравнению с предыдущим месяцем.
Замедление роста депозитного портфеля связано преимущественно с