46
клиентов не являющихся кредитной организацией на 4,8%, увеличение
вкладов физических лиц на 13,9%, и в строке выпущенные долговые
обязательства есть увеличение на 51,5%. Наибольшую долю, по сравнению с
предыдущем периодом, также занимают средства клиентов, не являющихся
кредитной организацией(83,8%). Вклады физических лиц занимают - 32,2%,
доля выпущенных обязательств – 1,6%.
Проведя анализ состава и структуры депозитных средств
коммерческого банка ПАО«ВТБ» в целом за 2017-2019 года было получено,
что темп роста составил 51,2% в связи с увеличением средств клиентов не
являющихся кредитной организацией на 77,6%, значительное увеличение
происходит во вкладах физических лиц на 609,4%, так же видим увеличение
выпущенных долговых обязательств на 93,6%. Доля средств клиентов, не
являющихся кредитной организацией составляет 85,5%, доля вкладов
физических лиц составляет 35,7%, выпущенные долговые обязательства – 2,4%.
Темп прироста депозитных средств за 2017-2019гг.
(51,2%)свидетельствуют о высоком уровне доверия клиентов к банку ПАО
«ВТБ», что является важным фактором устойчивости банка.
Привлеченные ресурсы имеют для банков важное значение, так как именно
за счет них банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в
средствах.
Изменение величины вкладов населения за 2017-2019гг. наглядно
представлено на рисунке (7).
47
Рисунок 7. Изменение объема вкладов населения
Изменение величины депозитов юридических лиц за 2017-2019гг.
наглядно представлено на рисунке (8).
Изменение величины выпущенных долговых обязательств за 2017-
2019гг. представлено на рисунке (9).
Рисунок 8. Изменение объема депозитов юридических лиц
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
5000
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Объем вкладов населения за 2017-2019гг. в млн.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Средства юридических лиц, в млн.
48
Рисунок 9. Изменение объема выпущенных долговых обязательств
Следующим этапом анализа является анализ структуры вкладов
физических лиц с 2017 по 2019 гг.
Таблица 4.
Структура вкладов физических лиц за 2017 – 2019 гг., в руб.
0
50
100
150
200
250
300
350
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Выпущенные долговые обязательства, в млн.
Вид
01.01.2
018
01.01.20
19
При-
рост
за 2018
01.01.20
20
При-
рост
за 2019
При-
рост
за 2017-
2019гг.
Депозиты
до
востре-
бования
32 077
036
22 119
143
-45,01
15 481
934
-30,01
-51,74
Срочные
вклады
до
30 дней
101
115
13,9
111
-3,47
9,9
Вклады
Сроком
от 31 до
90 дней
120
4 625
3754,2
4 217
-8,82
3414,2
Вклады
сроком
75 605
653 432
764,3
580 915
-11,09
668,35
49
Анализ таблицы 3 показал, что за 2017-2018 темп прироста составил
430,2%, в 2018 году рост происходит преимущественно за счет депозитов,
сроком от 1 года до 3-х лет с 237 938 518 руб. до 1 429 934 444руб., также росту
способствовали вклады сроком от 91 до 180 дней, с 75 605 824 руб. до
653 432 886 руб. Увеличение наблюдается во всех показателях кроме депозитов
до востребования, которые снизились на начало 2018 года на 45,01%.
За 2018-2019 гг. темп прироста всего объема вкладов составил 12,72 %,
не смотря на то что, в предыдущем периоде наблюдался резкий скачок всего
объема депозитов физических лиц. Прирост в 12,72% в количественном
выражении является не малым. Прирост наблюдается только во вкаладах
сроком от 1 года до 3-х лет, с 1 429 934 444 руб. до 2 042 833 279 руб. и за счет
него происходило увеличение всего объема депозитов.
Теперь следует провести анализ динамики изменения средств
физических лиц с 2017 по 2019гг. В данном периоде темп прироста составил
497,61%. Основные показатели увеличение как и ранее писал наблюдается во
вкладах от 1 года до 3-х лет выше, с 237 938 518 руб. до 2 042 833 279 руб., по
срочным вкладам наблюдаем положительную тенденцию, а в показатели
депозиты до востребования происходит снижение средств на 51,74%
С учетом данных, полученных при анализе можно сказать о том, что с
каждым годом объем всего вкладов физических лиц значительно увеличивается,
от 91 до
180 дней
824
886
262
Вклады
от
181 до
1года
95 592
660
299 850
063
213,7
168 053
090
-43,95
75,8
Вклады
от 1 года
до 3 лет
237 938
518
1 429
934 444
500,9
2 042 833
279
42,86
758,5
Вклады
сроком
от 3 и
выше
77 409
089
344
378 599
344,88
292
068 954
-15,2
277,3
Всего
518 623
348
2 749
719 875
430,2
3 099 356
847
12,72
497,61
50
что говорит о развитой клиентуре банка и их доверии к данному банку,
профессионализме работников банка и выгодных условиях, предоставляемых
банком, для клиентов в частности.
Далее таким же образом проведем анализ структуры депозита
негосударственных коммерческих организации (строки 422(01-07) в 101
оборотной ведомости)
34
в промежутке 2017 – 2019 гг.
Таблица 5.
Структура депозита негосударственных коммерческих о за 2017 –
2019 гг., в руб.
Вид
01.01.2018
01.01.2019
При-
рост
за 2018
01.01.2020
При-
рост
за 2019
При-
рост
за 2017-
2019гг.
Депозиты
до
востре-
бования
103
140
35,9
140
-
35,9
Срочные
вклады
до
30 дней
484 533 260
806 816 658
66,5
506 397 414
-37,2
4,5
Вклады
Сроком
от 31 до
90 дней
236 027 158
395 647 860
67,6
418 597 347
5,8
77,4
Вклады
сроком
от 91 до
180
дней
95 399 821
104 945 105
10
178 838 630
70,4
87,5
Вклады
от
181 до
1года
83 224 418
91 100 421
9,5
333 459 066
266,03
300,7
Вклады
от 1 года
до 3 лет
16 165 426
18 695 741
15,5
214 352 324
1046,5
1225,9
Вклады
сроком
от 3 и
выше
859 947 897
907 335 683
5,5
525 123 667
-42,1
-38,9
Всего
1 775 298
083
2 324 541
608
30,9
2 176 768
588
-6,4
22,6
34
Официальный сайт Центрального банка. Режим доступа:
https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f101/?regnum=1000&dt=2020-01-01
51
Исходя из данных полученных в таблице, видим что, на 01.01.2018г
основной прирост наблюдается в срочных вкладах до 30 дней на 66,5%, с
484 533 260 руб. до 806 816 658 руб. и во вкладах сроком от 31 до 90 дней на
67,6%. На начало 2018 года прирост общего объема вкладов юридических лиц
составил 30,9%. В остальном по всем показателям заметно происходит
увеличение средств, что показывает нам положительную тенденцию.
За 2018 - 2019 гг. анализ показал, что юридические лица стали
вкладываться на более длительный срок нежели в 2018 году, основной прирост
наблюдается во вкладах сроком от 1 года до 3-х лет на 1 046,5%, с 18 695 741
руб. до 214 352 324 руб. Так же рост наблюдается в показатели вклады от 180 до
1года на 266,03%, с 91 199 421 руб. до 333 459 066 руб. По остальным
показателям ярко демонстрируется положительная тенденция динамики
изменения вкладов юридических лиц, кроме срочных вкладов от 3 лет и выше.
В данном виде вкладов наблюдается снижение средств на 42,1%, с 907 335 686
руб. до 525123 667 руб.
За 2017-2019 гг. за анализируемый период так же демонстрируется
положительная тенденция вкладов юридических лиц, кроме, как и в
предыдущем году в показатели вклады от 3 лет и выше.
Таким образом, ПАО «ВТБ» ведет достаточно эффективную
деятельность, поскольку во всех анализируемых составляющих депозитного
портфеля наблюдается тенденция к значительному росту, в частности, срочные
вклады. За рассматриваемый период банк стал более активно привлекать
средства физических и юридических лиц во вклады (депозиты).
Проанализировав в целом состав, структуру и динамику депозитного портфеля
Банка ПАО «ВТБ» и исходя из полученных данных, можно утверждать, что
банк является надежным, стабильным и показывает положительную динамику
депозитного портфеля.
Для более наглядного демонстрирования, на рисунке 10 указаны
изменения вкладов до востребования физических лиц за 2017 – 2019 гг.
52
Рисунок 10. Вклады до востребования физических лиц
Таким же образом на рисунке 11 показывается изменение
срочных вкладов физических и депозитов юридических лиц за период 2017 –
2019гг.
Рисунок 11. Срочные вклады физических и депозиты
юридических лиц
0
5
10
15
20
25
30
35
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Вклады до востребования физических лиц, в млн
0
500
1000
1500
2000
2500
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Срочные вклады
физических лиц, в млн
0
50
100
150
200
250
300
350
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Срочные депозиты
юридических лиц , в млн.
53
Таблица 6.
Структура текущих обязательств
Наименование
показателя
01 Апреля 2019 г.,
тыс.руб
01 Апреля 2020 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со
сроком свыше года
2 230 708 550
(26.02%)
2 319 343 316
(22.95%)
остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
1 732 235 067
(20.21%)
2 357 601 216
(23.33%)
депозитов и прочих
средств юр.лиц (сроком
до 1 года)
4 124 764 332
(48.12%)
4 673 741 678
(46.25%)
в т.ч. текущих средств
юр.лиц (без ИП)
1 629 677 685
(19.01%)
1 944 133 160
(19.24%)
корсчетов ЛОРО банков
45 624 235
(0.53%)
60 714 994
(0.60%)
межбанковских
кредитов, полученных
на срок до 30 дней
52 605 573
(0.61%)
349 495 244
(3.46%)
собственных ценных
бумаг
103 774 220
(1.21%)
154 745 586
(1.53%)
обязательств по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
281 799 723
(3.29%)
189 595 482
(1.88%)
ожидаемый отток
денежных средств
2 418 468 418
(28.22%)
2 975 775 265
(29.45%)
текущих
обязательств
8 571 511 700
(100.00%)
10 105 237 516
(100.00%)
За рассматриваемый период в ресурсной базе незначительно изменились
суммы вкладов физ. лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств юр.
лиц (сроком до 1 года), в том числе текущих средств юр. лиц (без ИП),
увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года),
корсчетов ЛОРО банков, собственных ценных бумаг, сильно увеличились
суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, уменьшились
суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая
задолженность, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за
год с 2418.47 до 2975.78 млрд.руб.
Краткая структура процентных обязательств:
54
Таблица 7.
Структура процентных обязательств
Наименование
показателя
01 Апреля 2019 г.,
тыс.руб
01 Апреля 2020 г.,
тыс.руб
Средства банков (МБК и
корсчетов)
1 428 947 353
(12.33%)
811 434 461
(6.13%)
Средства юр. лиц
4 574 137 025
(39.46%)
5 339 179 419
(40.36%)
- в т.ч. текущих средств
юр. лиц
1 672 258 115
(14.43%)
2 025 177 459
(15.31%)
Вклады физ. лиц
3 920 363 187
(33.82%)
4 595 900 233
(34.74%)
Прочие процентные
обязательств
1 668 560 782
(14.39%)
2 482 970 518
(18.77%)
- в т.ч. кредиты от Банка
России
47 760 928
(0.41%)
309 985 685
(2.34%)
Процентные
обязательства
11 592 008 347
(100.00%)
13 229 484 631
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы «средства юр. лиц, вклады
физ. лиц», так же уменьшились суммы средства банков (МБК и корсчетов), но
общая сумма процентных обязательств увеличилась на 14.1 % c
11592.01 до 13229.48 млрд.руб. Это говорит о грамотном управлении
менеджмента ресурсами банка.
На следующем этапе можно провести анализ зависимости банка «ВТБ»
ПАО от межбанковского кредита. Для этого нам нужно выявить коэффициент
зависимости от МБК.
Таблица 8.
Коэффициент зависимости от МБК
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Привлеченные
МБК
1 784 649 050
1 345 066 195
1 102 634 595
Привлеченные
средства
7 984 166 983
11 719 935 110
11 996 291 130
Коэффициент
зависимости от
МБК в %
22,4
11,5
9,2
Исходя из полученных данных, в банк «ВТБ» ПАО, в 2017 в некотором
роде преобладало средство кредитных организации и занимало в общем объеме
привлеченных средств 22,4%, что является нежелательным для кредитной
55
организации, но тем не менее банк смог стабилизировать данный показатель в
2018 - 2019 гг. и снизить долю средств кредитных организации в общем объеме
привлеченных средств. Таким образом коэффициент зависимости от МКБ в
2018 году составил 11,5%, а в 2019 году 9,2%. В разделе 2.3 будет проведен
анализ зависимости банка «ВТБ» ПАО путем нетто-займа на межбанковском
рынке.
2.3. Оценка качества депозитного портфеля банка
Для того чтобы выявить негативные моменты при формировании
депозитного портфеля, нужно провести оценку его качества. Для оценки
качества депозитного портфеля «ВТБ» ПАО будут использованы следующие
коэффициенты, которые указал в разделе 1.3.
1) Первый коэффициент, с помощью которого можно оценить качество
депозитного портфеля банка является коэффициент клиентской базы. Этот
коэффициент показывает долю средств клиентов (юридических и физических
лиц) в общем объеме привлеченных средств, а также характеризует качество
ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних
источников финансирования (МБК, кредитов ЦБ РФ).
Согласно данным, предоставленным на сайте банковского аналитика и
ЦБ РФ был рассчитан коэффициент клиентской базы за 2017-2019гг.
Таблица 9.
Коэффициент клиентской базы
Данные на
01.01.2018
Данные на
01.01.2019
Данные на
01.01.2020
средства клиентов
(юридических и
физических лиц) на
счетах до востребования
5 975 144 672
10 122 620 875
10 615 183
695
Общая сумма
обязательств
8 210 860 842
12 073 364 977
12 417 424
818
Полученное значение
коэффициента в %
72,8
83,8
85,4