66
востребования, но как мы уже упоминали, несмотря на то, что такие депозиты
являются нестабильными средствами их можно использовать на уровне
«несгораемого» остатка. Безусловно, можно предложить и регулярно
пополняемый вклад для юридических лиц, совмещенный с расчетно-кассовым
обслуживанием.
Таким образом, у ПАО «Сбербанк России» есть возможность улучшить
качество своего депозитного портфеля несколькими перечисленными выше
способами. Каждый из них в отдельности, в рамках того масштаба, в котором
существует ПАО «Сбербанк России» будет составлять небольшую долю
прироста привлеченных средств и прибыли банка, однако, в абсолютных цифрах
этот прирост может быть довольно существенным. В совокупности,
примененные рекомендации, даже на уровне относительных цифр, могут быть
ощутимы для ПАО «Сбербанк России».
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведённого исследования можно сделать следующие
выводы:
В основе оценки депозитного портфеля банка лежит понимание его
устойчивости, стабильности капитала банка, то есть показатели, которые
позволяют составить представление о финансовом положении банка. Для оценки
эффективности работы банка, с точки зрения учредителей, не достаточно общей
и количественной оценки, нужна более глубокая оценка. В ходе оценки качества
депозитного портфеля банка, исследователь погружается в детальное изучение
показателей, позволяющих ему не только ответить на главный вопрос о качестве
депозитного портфеля, но и получить информацию о значительном количестве
косвенных вопросов, что в дальнейшем поможет ему сделать наиболее полные
выводы о направление оптимизации работы банка и повышению эффективности
этой работы. В результате исследования становится понятно, что ключевым
показателем качества депозитного портфеля банка является грамотное
распределение привлекаемых средств между видами депозитов, объем срочных
и длительность их сроков.
Нормативно-правовую базу для оценки качества депозитного портфеля
банка составляют Федеральные законы, Инструкции, Указания и Письма Банка
России.
Оценка качества депозитного портфеля с применением общенаучных
методов исследования обуславливается важностью анализа нескольких
показателей и коэффициентов, что позволяет сделать обобщающие выводы не
только о состоянии объекта исследования, но и о качестве его
функционирования. Ключевым фактором оценки депозитного портфеля банка
является отношение между депозитами до востребования и срочными
депозитами. Это отношение точно выражает формула коэффициента структуры
депозитов. При анализе депозитного портфеля банка уделяют большее внимание
именно данному коэффициенту, потому что именно срочные депозиты являются
наиболее рентабельными и за счет них банк получает больше прибыли. Для
68
качественного управления депозитным портфелем, банк разрабатывает и
реализует депозитную политику.
В ходе анализа и оценки качества депозитного портфеля банка ПАО
«Сбербанк России» было выявлено:
1) Депозитный портфель с точки зрения вкладов физических и депозитов
юридических лиц за весь анализируемый период растет, что,
несомненно, является положительным фактором;
2) Было замечено снижение количества срочных депозитов как в общем
объеме депозитов, так и в пассивах в целом, что является негативным
фактором, однако снижение данных показателей говорит о том, что есть
потенциал для улучшения эффективности депозитной политики.
3) В плане соотношения депозитов до востребования к срочным депозитам
можно заметить, что в банке, в значительной степени преобладает
наиболее ликвидный – срочный вид депозитов;
4) Банк очень эффективно использует привлеченные средства и имеет
возможность вкладывать их не только в кредитные операции, но и
дополнительно распоряжаться оставшимися средствами, например,
инвестировав их во что-либо;
5) Коэффициент клиентской базы ПАО «Сбербанк России» за
анализируемый период снижается, что говорит об уменьшении объема
средств физических и юридических лиц в общем объеме привлеченных
средств;
Таким образом, на основе проведенного анализа и оценке качества
депозитного портфеля банка, можно сделать вывод о том, что ПАО «Сбербанк
России» имеет построенную на глубоком анализе депозитную политику и не зря
занимает лидирующую позицию среди всех банков.
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.04.2020) – режим
доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/c4ec6fea4c2bd8
39c31960dcf2f26debdc6273dc/
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской
деятельности» – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации». – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45769/
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об
обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности
капитала банков с универсальной лицензией» – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089/
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных
нормативах банков с базовой лицензией" – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_292457/
6. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 24.12.2018)
"Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам
(депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России
19.06.2014 N 32813), режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_164723/
7. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 28.02.2019) "О
Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и
порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России
20.03.2017 N 46021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) – Режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213488/
8. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке
70
экономического положения банков» – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_217168/
9. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках
оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов» – режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166974/
10. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах,
порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о
своей деятельности». – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_318970/
11. Указ Президента РФ от 13.05.2017 N 208 "О Стратегии экономической
безопасности Российской Федерации на период до 2030 года", режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_216629/
12. Банковское дело: учебник для бакалавров / Е. Ф. Жуков [и др.] ; под
редакцией Е. Ф. Жукова ; ответственный редактор Ю. А. Соколов. —
Москва: Издательство Юрайт, 2015. — 591 с.
13. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Б23 Г. Г.
Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магист: ИНФРА-М,
2015. - 592 с.
14. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е.,
Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова
Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020.
— 630 с. — (бакалавриат).
15. Банковское дело: учебник / Ю.М. Склярова, И.Ю. Скляров,
Н.В. Собченко и др.; под общ. ред. Ю.М. Скляровой; Ставропольский
государственный аграрный университет. – Ставрополь:
Ставропольский государственный аграрный университет, 2017. – 400 с.
16. Тавасиев А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров /
А. М. Тавасиев. — Москва: Издательство Юрайт, 2016. — 647 с. —
(Бакалавр. Академический курс).
71
17. Сборник научных трудов по материалам международной очно-заочной
научно-практической конференции "финансы: уроки истории и вызовы
современности" под общей редакцией Л.В. Вороновой, 2015 – Режим
доступа: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=25683561
18. Давыдов М.Ш. Депозитная политика как базовый элемент
фондирования коммерческого банка // Academy, 2018, - режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/depozitnaya-politika-kak-bazovyy-element-
fondirovaniya-kommercheskogo-banka/viewer
19. Заренок М.А. Анализ банковского портфеля срочных депозитов и
оценка уровня его стабильности. // Экономика и банки, 2016, №1 –
режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-bankovskogo-
portfelya-srochnyh-depozitov-i-otsenka-urovnya-ego-stabilnosti/viewer
20. Илюнина Д.А., Луняков О.В. Сущность и роль депозитных ресурсов
коммерческого банка. //Финансы и кредит, 2017, Т.23, №32. –с. 1894-
1910 – режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-rol-
depozitnyh-resursov-kommercheskogo-banka/viewer
21. Исаков Н.Г., Никонец О.Е. Депозитная политика современных
коммерческих банков: проблемы, инструменты, перспективы. //
Научно-методический электронный журнал Концепт», 2018, №7, С. 1-
9. – режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/depozitnaya-politika-
sovremennyh-kommercheskih-bankov-problemy-instrumenty-
perspektivy/viewer
22. Коломасова Р.А. Структурно-динамический анализ депозитного
портфеля коммерческого банка, 2019, - режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/strukturno-dinamicheskiy-analiz-
depozitnogo-portfelya-kommercheskogo-banka/viewer
23. Кузьмичева И.А., Коновалова И.Д. Совершенствование клиентской
политики банка на примере ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" //
Азимут научных исследований: экономика и управление, 2017, - режим
72
доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovananie-klientskoy-
politiki-banka-na-primere-pao-skb-primorya-primsotsbank/viewer
24. Фельзина Ю.А. Методический подход к оценке депозитной политики
коммерческого банка/ Ю.А. Фельзина // Научный альманах. 2017. № 1
(27). С. 107-109 – режим доступа:
https://www.elibrary.ru/item.asp?id=32439959
25. Унковская С.В., Рубинштейн Е.Д. Анализ достаточность собственного
капитала ОАО «Сбербанк» // Экономика и управление: анализ
тенденций и перспектив развития, 2015, - режим доступа: :
https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-dostatochnosti-sobstvennogo-
kapitala-oao-sberbank-rf/viewer
26. Шорохова, И. В. Анализ российских банков из различных
классификационных групп в области оценки вероятности банкротства
на основе коэффициентного метода / И. В. Шорохова. — Текст:
непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 1 (105). — С. 528-
532. — URL: https://moluch.ru/archive/105/24889/
27. Годовой отчет ПАО «Сбербанк России», 2019, Режим доступа:
https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/yrep/sberbank-
ar19-rus.pdf
28. Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс] /. – URL:
https://www.sberbank.ru/
29. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс] /. –
URL: https://cbr.ru/
30. Официальный сайт Агенства по страхованию вкладов [Электронный
ресурс] /. – URL: https://www.asv.org.ru
31. Информационный портал «Banki.ru» [Электронный ресурс] /. – URL:
www.banki.ru
32. ИПС Консультант Плюс [Электронынй ресурс] /. – URL:
www.consultant.ru
73
33. Портал банковского аналитика [Электронный ресурс] /. – URL:
www.analizbankov.ru/index.php
34. Сайт электронной библиотеки «Библиоклаб» [Электронный ресурс] /.
– URL: http://biblioclub.ru
35. Научная электронная библиотека [Электронный ресурс] /. – URL:
https://www.elibrary.ru/defaultx.asp
74
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1. Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» 2017-
2019 гг.
Наименование
показателя
01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
I. Активы
Денежные средства
621 718 630
688 903 726
661 646 552
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
Российской
Федерации
747 906 470 865 071 195 1 159 646 494
Обязательные
резервы
158 658 496 158 658 496 202 846 037
Средства в
кредитных
организациях
299 995 122 406 318 847 152 801 902
Чистые вложения в
ценные бумаги,
оцениваемые
по справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
91 468 983 198 280 654 1 598 098 775
Чистая ссудная
задолженность
17 466 111 114 20 142 853 304 19 212 927 847
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся
в наличии для
продажи
2 517 864 732 2 966 414 621 2 494 251 907
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
664 464 539 803 429 663 752 029 124
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
645 442 126 695 703 652 705 673 503
75
Требование по
текущему налогу на
прибыль
372 664 17 250 172 10 366 912
Отложенный
налоговый актив
21 311 177 21 930 576 21 833 945
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
483 555 870 500 047 693 501 235 660
Долгосрочные
активы,
предназначенные
для продажи
11 364 582 9 406 429 16 637 878
Прочие активы
251 808 469
387 749 066
296 945 247
Всего активов
23 158 919 939
26 899 929 935
27 584 095 746
II. Пассивы
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
Российской
Федерации
591 164 171 567 221 798 537 820 585
Средства кредитных
организаций
464 300 153 989 893 489 348 502 453
Средства клиентов,
не являющихся
кредитными
организациями
17 742 620 034 20 490 078 076 20 838 648 624
Вклады физических
лиц
11 777 377 023 12 911 175 956 13 635 770 161
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
82 400 673 133 852 197 602 127 713
Выпущенные
долговые
обязательства
575 341 051 538 280 337 667 825 799