46
Показатель
01.01.
2018
01.01.
2019
Измене
ние,
тыс.руб
01.01.
2020
Измене
ние,
тыс.руб.
(5-2)
Изме
нение
, %
(3/2)
Изме
нение
, %
(5/3)
Изм
енен
ие,
%
(5/2
)
2
3
4
5
6
7
8
9
Сроком от
91 до 180
дней
2 254 5
93 233
788 60
2 771
-
1 465 99
0 462
748 89
7 747
-
1 505 69
5 486
-65,02 -5,03
-
66,78
Сроком от
181 дня до
1 года
2 799 7
87 011
5 500
115 46
7
2 700 32
8 456
5 343
030
994
2 543 24
3 983
96,45 -2,86
90,8
4
Сроком от
1 года до
3-х лет
3 143 9
06 216
2 475
814
618
-668 091
598
2 884
593
250
-259 312
966
-21,25 16,51 -8,25
Сроком
более 3-х
лет
425 19
5 212
441 32
6 342
16 131
130
430 51
7 760
5 322
548
3,79 -2,45 1,25
Проанализировав данные, представленные в Таблице 3, можно сделать
выводы о том, что депозитный портфель физ. лиц на январь 2020 увеличился по
сравнению с январем 2018 на 567 216 428 тыс. руб. или на 6,35%.
Показатель «счета до востребования» за весь анализируемый период
увеличился на 14 527 314 тыс.руб. или на 37,38%. Также, заметен значительный
рост депозитов сроком до 30 дней, данный показатель увеличился на 93 829 649
тыс.руб. или на 116,95%. По счетам, сроком от 31 до 90 дней, также идет рост,
данный показатель увеличился на 105 819 146 тыс.руб. или на 56,93%. Однако,
мы можем наблюдать снижение таких показателей, как: «депозиты сроком от 91
до 180 дней» и «депозиты сроком от 1 года до 3-х лет» на 1 505 695 тыс. руб. и
на 259 312 966 тыс. руб. или на 66,78% и на 8,25% соответственно. Депозиты,
сроком от 181 дня до 1 года также увеличились на 2 543 253 983 тыс. руб. или на
90,84%. По росту и снижению некоторых показателей, можно сделать вывод о
том, что люди в большей степени стараются избежать вкладов сроками от 91 дня
47
до 180 дней и сроком от 1 года до 3-х лет и стараются в большей степени делать
вклады на срок до 30 дней и сроком от 181 дня до 1 года. Это может быть
связанно, к примеру, с лучшими условиями по вкладам.
Для более наглядного рассмотрения данных, представленных в Таблице 2.,
нарисуем гистограмму депозитного портфеля физических лиц в разрезе сроков
привлечения в ПАО «Сбербанк» с 01.01.2018 по 01.01.2020 гг., в тыс.руб.
(Рисунок 9)
Рисунок 9. Гистограмма депозитного портфеля физических лиц в
разрезе сроков привлечения в ПАО «Сбербанк», в тыс.руб.
Из гистограммы (рисунок 9), также видно, что депозиты, сроком от 181 дня до 1
года достаточно сильно выросли, а депозиты, сроком от 91 до 180 дней
значительно снизились, однако депозиты, сроком от 1 года до 3-х лет
показывают, что являются более-менее стабильными
Следующим шагом является анализ депозитного портфеля по
юридическим лицам. Как было сказано в пункте 1.1. данной работы, депозиты
юридических лиц учитываются на следующих пассивных балансовых счетах (по
форме 101): 410-422. Проведем анализ структуры и динамики депозитного
портфеля юридических лиц (Приложение 2).
0
1 000 000 000
2 000 000 000
3 000 000 000
4 000 000 000
5 000 000 000
6 000 000 000
01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
Вклады физических лиц
Счета до востребования Сроком до 30 дней
Сроком от 31 до 90 дней Сроком от 91 до 180 дней
Сроком от 181 дня до 1 года Сроком от 1 года до 3-х лет
48
Исходя из данных, представленных в Приложении 2, можно заметить, что
за весь анализируемый период – депозитный портфель юридических лиц
вырос на 1 641 623 811 тыс. руб. или на 59,75%, однако следует разобрать
проанализированные данные более подробно:
По строке «Депозиты Федерального казначейства» можно наблюдать
снижение на 39 618 206 тыс. руб. или на 17,87% по данным на 01.01.2019 по
сравнению с данными на 01.01.2018, однако, за весь анализируемый период
данный показатель наоборот, значительно вырос: на 757 087 925 тыс. руб. или
на 341,6%.
Тенденцию роста можно также заметить по строке «Депозиты
финансовых органов субъектов РФ и органов местного самоуправления».
Данный показатель также значительно увеличился, на 186 952 000 тыс. руб. или
на 804,16% за 2018 год по сравнению с 2017 и на 365 652 000 тыс. руб. или на
1572, 83%.
По строкам «Депозиты государственных внебюджетных фондов
субъектов РФ и органов местного самоуправления», «Депозиты внебюджетных
фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления» и «Депозиты
финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности» можно
заметить, что как минимум в одну из отчетных дат – данные просто
отсутствовали, а самой сложной для сравнения являются именно «Депозиты
внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления» ,
так как данные просто не с чем сравнивать. Так, данные по данному
показателю появились только в 2018 году и составили 125 000 тыс. руб. По
остальным двум показателям можно сказать следующее: «Депозиты
государственных внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного
самоуправления» - по данным на 01.01.2019 по сравнению с данными на
01.01.2019, данный показатель показал значительный рост на 8 721 800 тыс.руб.
или на 4360,9 %, однако по данным на 01.01.2020 - данный показатель
отсутствовал, это значит, что средства были вложены не на долгосрочный
период. «Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной
49
собственности» по данным на 01.01.2020 составили 80 084 100 тыс.руб. и также
показал довольно-таки большой рост по сравнению с данными на 01.01.2019 -
на 891,27% или на 72 005 200 тыс. руб.
Показатель «Депозиты коммерческих организаций, находящихся в
федеральной собственности» за весь анализируемый период – снижается на
4 371 174 тыс.руб. или на 23,83%., хотя сначала демонстрировал неплохой
рост, по данным на 01.01.2019 он составил 7 715 188 тыс.руб. или 42,06%.
«Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной
собственности» в целом, за весь анализируемый период стабильно растет. В
итоге по данным на 01.01.2020 – данный показатель вырос на 5 194 416 тыс.
руб. или на 713,68%.
«Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной
(кроме федеральной) собственности». Про данный показатель можно сказать
только одно, за весь анализируемый период, он вырос на 864,75% или на
621 767 тыс. руб.
Далее требуется рассмотреть следующие показатели: «Депозиты
коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности» и «Депозиты некоммерческих организаций,
находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности». Первый
демонстрирует рост, второй – снижение. Так, первый показатель, на за весь
анализируемый период вырос на 725,44% или на 36 276 636 тыс. руб., а второй
- снизился на 47,98% или на 567 961 тыс. руб.
Оставшиеся показатели, а именно: «Депозиты негосударственных
финансовых организаций», «Депозиты негосударственных коммерческих
организаций и индивидуальных предпринимателей» и «Депозиты
негосударственных некоммерческих организаций» показывают рост на
78 421 032 тыс. руб., 309 589 3030 тыс. руб. и на 13 835 767 тыс. руб. или на
60,41%, 13,35% и на 47,83% соответственно.
На основании данных, приведенных в приложении 1, можно сделать
вывод, что ПАО «Сбербанк России» детально анализирует эффективность
50
распределения средств, в рамках депозитного портфеля юридических лиц. Если
детализировать аналитику до внутренней структуры депозитного портфеля
юридических лиц, то изменения могут создать впечатление отсутствия тренда,
однако, суммарный результат анализа депозитного портфеля юридических лиц
показывает тренд роста.
Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений) представлен в
таблице 10.
Таблица 10.
Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений) ПАО
«Сбербанк России»
Наименование
Сумма, в тыс. руб.
Структура, в%
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
18
19
20
Депозиты до
востребования
юр. лиц
38 322 707 17 922 496 6 046 582
0,30
57
0,12
49
0,04
46
Срочные
депозиты юр. лиц
3 324 621
443
4 506 433
392
3 462 747
018
26,5
257
31,4
07
25,5
8
Депозиты до
востребования
физ. лиц
39 788 167 42 846 508 57 580 364
0,31
74
0,29
86
0,42
53
Срочные
депозиты физ.
лиц
9 130 831
326
9 781 270
170
10 009 267
347
72,8
51
68,1
694
73,9
474
Итого:
12 533 563
643
14 348 472
566
13 535 641
311
100 100 100
Как мы видим, большую часть депозитного портфеля составляют именно
срочные депозиты. Также, можно наблюдать тенденцию снижения по строке
«депозиты до востребования юр. лиц», так, данный показатель за исследуемый
период снизился на 84,22%., а «депозиты до востребования физ. лиц», наоборот,
демонстрирует рост на 44,72%. В целом, в анализируемом банке преобладают
депозиты физических лиц.
51
Для более наглядного представления депозитного портфеля банка по
срочности вложений, отразим данные, представленные в таблице выше в
качестве рисунка (Рисунок 10).
Рисунок 10. Депозитный портфель ПАО «Сбербанк России» по
срочности вложений, в тыс.руб.
В соответствии с выбранной методикой анализа перейдем к расчету
коэффициентов, характеризующих качество депозитного портфеля банка
(подробное описание данные коэффициентов представлено в пункте 1.3. данной
работы).
Для начала произведем расчет коэффициента срочности структуры
депозитов по формуле 4, представив данные в таблице (Таблица 11):
Таблица 11.
Коэффициент срочности структуры депозитов ПАО «Сбербанк
России»
Показатель 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
Объем срочных
депозитов, тыс.
руб.
12 455 452 769 14 287 703 562 13 472 014 365
01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
38 322 707
17 922 496
6 046 582
39 788 167
42 846 508
57 580 364
3 324 621 443
4 506 433 392
3 462 747 018
9 130 831 326
9 781 270 170
10 009 267 347
Депозитный портфель ПАО "Сбербанк России" по срочности
вложений
Депозиты до востребования юр.лиц. Депозиты до востребования физ. лиц.
Срочные депозиты юр.лиц Срочные депозиты физ.лиц
52
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Общий объем
депозитов, тыс.
руб.
17 742 048 679 20 490 150 052 20 723 770 751
Коэффициент
срочности
структуры
депозитов, %
70,2 69,73 65
В относительных показателях коэффициента срочности структуры
депозитов банка ПАО «Сбербанк России» очевидна динамика снижения
количества срочных депозитов. Эта динамика отрицательная и носит негативный
характер для банка. В целом показатель не низкий, однако в рамках качественной
оценки динамика также играет важную роль.
Следующим коэффициентом является доля срочных депозитов в общей
сумме пассивов (формула 5), также приведем данные в таблице (Таблица 12):
Таблица 12.
Доля срочных депозитов в общей сумме пассивов ПАО
«Сбербанк России»
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Объём срочных
депозитов, тыс.
руб.
12 455 452 769 14 287 703 562 13 472 014 365
Общий объем
пассивов, тыс.
руб.
24 415 430 202 28 361 315 389 29 025 739 087
Доля срочных
депозитов в
общей сумме
пассивов, %
51,01 50,38 46,41
По данным приведенным в таблице 6, можно заметить снижение
доли срочных депозитов в общей сумме пассивов – на 0,63% в 2018 и на 3,97% в
2019 году. В целом, за весь анализируемый период данный коэффициент
снизился на 4,6%. Опираясь на эти данные, можно сказать что снижение доли
срочных депозитов носит негативный характер, так как это может
53
свидетельствовать о сокращении устойчивости банка, снижении эффективности
управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО «Сбербанк России».
Коэффициент структуры депозитов рассчитывается по формуле 6 и как
говорилось выше, он отражает стабильность финансовых ресурсов банка.
(Таблица 13).
Таблица 13.
Коэффициент структуры депозитов ПАО «Сбербанк России»
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Объем депозитов до
востребования, тыс.
руб.
78 110 874 60 769 004 63 626 946
Объем срочных
депозитов, тыс. руб.
12 455 452 769 14 287 703 562 13 472 014 365
Коэффициент
структуры
депозитов, %
0,63 0,43 0,47
Отношение депозитов до востребования к срочным депозитам показывает,
что в ПАО «Сбербанк России» на данный момент преобладает более ликвидный
– срочный вид депозитов, однако в динамике показателей коэффициента
структуры депозитов видно, что в 2018 году было существенное снижение этого
показателя. На январь 2020 года показатель снова начал расти, однако этот рост
довольно незначителен, поэтому возможны эффективные изменения в
депозитной политике, которые сместят акценты в пользу срочных депозитов.
Эффективность использования банком привлеченных средств для
финансирования кредитных вложений – также является немаловажным
критерием оценки депозитного портфеля банка. Рассчитаем его по формуле 7,
данные приведем в таблице. (Таблица 14)
Таблица 14.
Эффективность использования банком привлеченных средств для
финансирования кредитных вложений ПАО «Сбербанк России»
54
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Привлеченные
средства, тыс.
руб.
19 372 783 583 22 585 470 028 22 607 097 392
Кредитные
вложения, тыс.
руб.
18 539 601 403 21 122 176 272 21 402 645 371
Эффективность
использования
банком
привлеченных
средств
104,49 106,93 105,63
Так как величина ЭПС во все исследуемые периоды превышает 100%, то
можно утверждать, что у банка есть возможность вкладывать привлеченные
средства не только в кредитные операции, но и дополнительно инвестировать их.
Рассчитаем показатель рентабельности привлеченных средств по формуле
8, а данные, как и в предыдущих показателях приведем в виде таблицы (Таблица
15).
Таблица 15.
Рентабельность привлеченных средств ПАО «Сбербанк
России»
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Чистая прибыль
банка, тыс. руб.
674 119 836 811 103 711 870 056 666
Привлеченные
средства, тыс.
руб.
19 372 783 583 22 585 470 028 22 607 097 392
Рентабельность
привлеченных
средств
3,48 3,59 3,85
Так как данный показатель отражает то, насколько эффективно
привлеченные средства используются банком, то его рост за весь анализируемый
период с 3,48 до 3,85 – несомненно заслуживает положительной оценки.
55
В целом, рост показателя рентабельности банка, безусловно, говорит о
положительной динамике, его развитии. Однако, если мы посмотрим на другие
показатели оценки качества депозитного портфеля банка, то можем сказать, что
этот показатель мог бы вырасти значительнее, если бы акценты в пользу срочных
депозитов были обозначены отчетливее.
Говоря о качестве депозитного портфеля банка, не лишним будет оценить
также такие показатели, как коэффициент клиентской базы банка (Таблица 16),
коэффициент ресурсной базы банка (Таблица 17) и коэффициент зависимости
от МБК (Таблица 18):
Таблица 16.
Коэффициент клиентской базы ПАО «Сбербанк России»
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Средства физ. и
юр. лиц, тыс.
руб.
17 677 972 028 20 111 896 756 19 961 965 017
Привлеченные
средства, тыс.
руб.
19 372 783 583 22 585 470 028 22 607 097 392
Коэффициент
клиентской базы
91,25
89,05
88,3
Коррелируя показатели оценки качества депозитного портфеля банка,
можно говорить о том, что у ПАО «Сбербанк России» коэффициент клиентской
базы сейчас на эффективном уровне. Отношение средств, полученных банком
от физических и юридических лиц, к общей сумме привлеченных средств,
позволяет составить представление о качестве клиентской базы банка.
Динамика этого показателя у ПАО «Сбербанк России» отрицательная, что
говорит об уменьшении объема средств физических и юридических лиц в
общем объеме привлеченных средств банка.
Таблица 17.
Коэффициент ресурсной базы ПАО «Сбербанк России»
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Суммарные
обязательства
19 372 783 583 22 585 470 028 22 607 097 392