56
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Обязательства
до
востребования
78 110 874 60 769 004 63 626 946
Коэффициент
ресурсной базы,
%
99,59 99,73 99,72
Коэффициент ресурсной базы отображает ее стабильность, так как его
показатели находятся в очень узком диапазоне. Небольшой объем обязательств
до востребования говорит о правильном распределении вложенных в банк
срочных средств.
Последним является коэффициент зависимости от МБК. (Таблица 18)
Таблица 18.
Коэффициент зависимости от МБК ПАО «Сбербанк России».
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Привлеченные
МБК
371 388 637 904 487 353 629 814 079
Привлеченные
средства
19 372 783 583 22 585 470 028 22 607 097 392
Коэффициент
зависимости от
МБК
1,92 4 2,79
Из приведенных в таблице данных видно, что доля привлеченных МБК не
значительна, следовательно, банк не несет существенных затрат на
привлеченные средства.
Среди прочих факторов, влияющих на депозитный портфель банка нельзя
не отметить процентные расходы, как расходы, которые дают понимание о
расходах банка на привлечение средств. Из таблицы ниже видно, что данный
показатель составляет небольшой процент от суммы привлеченных средств
(Таблица 19).
Опираясь на данные финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России»
можно легко посчитать какой процент от привлеченных средств составляют
процентные расходы.
57
Таблица 19.
Процентные расходы по привлеченным средствам ПАО
«Сбербанк России», тыс. руб.
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Процентные расходы по
кредитам, депозитам и прочим
размещенным средствам юр. лиц
137 406 012 158 567 343 158 078 190
Процентные расходы по
денежным средствам населения
441 081 160 400 360 849 480 353 724
Процентные расходы по
привлеченным средствам
бюджетов всех уровней и
внебюджетных фондов
14 153 835 31 245 807 96 716 879
Процентные расходы по
денежным средствам на счетах
других юр. лиц
41 616 224 33 195 949 37 089 754
Итого
634 257 231
623 369 948
772 238 547
Для этого введем коэффициент процентных расходов, который
представляет из себя отношение процентных расходов к привлеченным
средствам и рассчитывается по формуле:
К
пр
= Р
п
/ ПС х 100% (9)
Где, К
пр
– коэффициент процентных расходов;
Р
п
– процентные расходы;
ПС – привлеченные средства.
Для исследуемого банка этот коэффициент составит (Таблица 20).
Очевидно, что на дату исследования этот показатель вырос. Такой
показатель, имея ввиду, показатели других коэффициентов, говорит о том, что
банк меняет условия, в результате чего меняются его расходы на оплату
используемых им привлеченных средств. Это может быть связанно как с
58
вынужденным изменением процентных ставок по привлекаемым средствам, так
и перераспределением между типами депозитов.
Таблица 20.
Коэффициент процентных расходов ПАО «Сбербанк России»
Показатель
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Процентные расходы, тыс.
руб.
634 257 231 623 369 948 772 238 547
Привлеченные средства, тыс.
руб.
19 372 783
583
22 585 470
028
22 607 097
392
Показатель 01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
Коэффициент процентных
расходов, %
3,27 2,76 3,41
Результаты проведенного анализа позволяют сделать вывод о том, что
ПАО «Сбербанк России» имеет построенную на глубоком анализе депозитную
политику. Можно предположить, что некоторые обязательства банка
обусловлены его участием в социальных проектах, такие выводы позволяют
делать данные о депозитах федерального казначейства, депозитах финансовых
органов субъектов РФ и органов местного самоуправления, депозитах
государственных внебюджетных фондов РФ, депозитах внебюджетных фондов
субъектов РФ и органов местного самоуправления, депозитах внебюджетных
фондов находящихся в федеральной собственности, депозитах коммерческих и
некоммерческих организаций находящихся в федеральной собственности,
депозитах финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме
федеральной) собственности. У исследуемого банка преобладают срочные
депозиты физических и юридических лиц, что, несомненно, является
показателем грамотного подхода стратегов банка, однако, тренд снижения
некоторых коэффициентов, в частности, доля срочных депозитов, говорит о
том, что банку следует обратить внимание на увеличение объема срочных
депозитов в общем объеме депозитов как самого рентабельного источника
59
прибыли банка. Эту гипотезу подтверждает и коэффициент срочности
депозитов ПАО «Сбербанк России».
60
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ДЕПОЗИТНОГО
ПОРТФЕЛЯ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Внешние и внутренние факторы, способные повлиять на качество
депозитного портфеля
Опираясь на исследования таких ученых, как Шорохова И.В., Илюнина
Д.А., Луняков О.В., Унковская С.В., Рубинштейн Е.Д., Заренок М.А.
31
мы
составили представление о том, какие факторы влияют на депозитную политику
банка, а также о том, какие факторы имеют ключевое значение при определении
качества депозитного портфеля банка.
На основании проведенного исследования, удалось выявить ключевые
факторы, влияющие на качество депозитного портфеля банка. Среди ключевых
факторов можно назвать отношение между депозитами до востребования и
срочными депозитами. Это отношение точно выражает формула коэффициента
структуры депозитов, которую мы берем из научной статьи Коломасовой Р.А.,
кроме того, в статье представлены другие формулы, суть которых, по большей
части, также отображает объемы или процентное соотношение срочных
депозитов в структуре депозитной базы банка. Такой акцент именно на срочных
депозитах банка связан с тем, что эта статья привлеченных средств банка
является наиболее рентабельной и приносит большую прибыль банку. Таким
образом, логично будет сказать, что на этапе формирования депозитной
политики банка, необходимо уделить особое внимание такому распределению
привлечения средств, которое позволит максимальное количество этих
привлеченных средств получить в виде срочных депозитов.
Отталкиваясь от представленной в статье Илюниной Д.А. информации,
можно сказать, что в эффективной депозитной политике банка есть место и для
работы с депозитами до востребования. Несмотря на то, что эта часть
привлеченных средств является нестабильной, качественная работа по
31
Шорохова И.В. - Анализ российских банков из различных классификационных групп в области оценки
вероятности банкротства на основе коэффициентного метода; Илюнина Д.А., Луняков О.В. - Сущность и роль
депозитных ресурсов коммерческого банка; Унковская С.В., Рубинштейн Е.Д. Анализ достаточность
собственного капитала ОАО «Сбербанк»; Анализ банковского портфеля срочных депозитов и оценка уровня
его стабильности.
61
планированию, основанная на анализе «неснижаемого» остатка
32
позволит банку
наиболее эффективным способом распределить средства внутри депозитного
портфеля.
Косвенно, на формирование депозитного портфеля банка, влияют такие
факторы, как стабильность его ресурсной базы, эффективность использования
привлеченных средств, стабильность и объем клиентской базы и собственный
капитал банка. При тех объемах оборота средств, которыми располагает ПАО
«Сбербанк России», видно, что большая часть этих показателей, также
рассчитанных нами в практической части выпускной квалификационной работы
удовлетворяет требованиям и необходимому уровню, для качественной и
эффективной работы банка в направлении улучшения качества депозитного
портфеля.
«В конечном итоге целью грамотной депозитной политики любого банка
является поддержание необходимого уровня ликвидности, с учетом
всевозможных рисков, а также минимизация банковских расходов»
33
можем мы
повторить вслед за Исаковым Н.Г. и Никонец О.Е. для того, чтобы обозначить
еще один фактор, влияющий на депозитную политику банка: процентные
расходы и тому подобные расходы банка в рамках проведения им этой политики.
В ходе исследования, мы также обнаружили, что у ПАО «Сбербанк
России» растут процентные расходы. Несмотря на то, что по отношению к
привлеченным средствам размер этой статьи расходов банка не велик, его рост
позволяет наблюдать динамику взаимоотношений банка и клиентов, отображая
депозитную политику банка и ее результативность.
Помимо внутренних экономических факторов, таких как распределение
между видами депозитов привлеченных средств, которое регулируется
32
Илюнина Д.А., Луняков О.В. Сущность и роль депозитных ресурсов коммерческого банка. //Финансы и
кредит, 2017, Т.23, №32-С.1894-1910. – режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-i-rol-depozitnyh-
resursov-kommercheskogo-banka/viewer
33
Исаков Н.Г., Никонец О.Е. Депозитная политика современных коммерческих банков: проблемы, инструменты,
перспективы. // Научно-методический электронный журнал Концепт», 2018, №7, – режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/depozitnaya-politika-sovremennyh-kommercheskih-bankov-problemy-instrumenty-
perspektivy/viewer
62
посредством различных условий и предложений формируемых банком для его
клиентов на качество депозитного портфеля банка влияет также экономическая
ситуация в стране, от которой зависит возможность и желание потенциальными
клиентами вкладывать средства в банк, а также экономическая политика
государства, которая регулирует нормативы, позволяющие банку реализовывать
те или иные программы и предложения для своих клиентов.
Говоря о стабильности ресурсной базы, как одном из показателей, которые
позволяют составить представление о депозитной политике банка и качестве ее
планирования, мы можем сослаться на таблицу 14 и формулу 2, в которых
вводим коэффициент ресурсной базы. Этот коэффициент составляет отношение
разницы суммарных обязательств и обязательств до востребования к суммарным
обязательствам. Такое отношение показывает, каким образом банк распределяет
привлеченные средства, и какая их доля состоит из средств, привлеченных до
востребования, то есть нестабильных средств. Опираясь на данные таблицы 14,
мы можем сказать, что показатель коэффициента ресурсной базы для ПАО
«Сбербанк России» за три последних года вполне стабилен и на достаточно
высоком уровне. В рамках сложившейся в стране ситуации, можно
предположить, что на следующий период отчетности, все показатели, как
качества, так и объемов привлеченных средств могут снизиться, в связи с
экономической ситуацией в стране.
Для того, чтобы банк мог осуществлять свою деятельность, он обязан
соответствовать определенным нормативам, введенным государством для
банков, а также Закону «О банках и банковской деятельности», но, конечно,
когда мы говорим о таком титане как ПАО «Сбербанк России» мы смело можем
утверждать, что он соответствует, как нормативам, так и законодательским
планкам. Тем не менее, для любой коммерческой организации, не достаточно
просто соответствовать законодательным актам и нормативам. Целью
деятельности коммерческих кредитных организаций является прибыль, а для
того, чтобы ее получать, необходимо иметь целый набор качеств, которые
позволят это делать. В частности, для банка, очевидно, необходимо
63
соответствовать определенному уровню финансовой устойчивости. Необходимо
и с точки зрения обеспечения сделок, которые банк проводит одновременно в
целом наборе различных направлений (кредитования, вклады, инвестиционные
услуги и т.д.), финансами и с точки зрения доверия клиентов банку, который
обладает соответствующим уровнем финансовой устойчивости. Привлеченные
средства, являются основным инструментом банка в его стремлении к
получению прибыли, благодаря которому банк также получает средства на
повышение уровня финансовой устойчивости, за счет увеличения собственного
капитала банка, который, как уже было сказано выше, является гарантом
клиентов в том, что они не потеряют вложенные средства.
3.2. Мероприятия по повышению качества депозитного портфеля банка
ПАО «Сбербанк России»
Проведя исследования текущего положения дел ПАО «Сбербанк России»
можно сделать вывод о том, что, естественно, для структуры такого уровня,
планирование, стратегия, депозитная политика банка находятся на очень
высоком уровне. Говорит об этом, не только место банка в рейтинге, где он
долгое время является безусловным лидером, но и финансовые показатели банка.
Тем не менее, крупные размеры банка, и любой другой организации,
говорят, как правило, не только о том, насколько хорошо она организована, но и
о том, что вместе с ее ростом, растет сложность «уследить» за всеми нюансами
и деталями бизнеса. Такая проблема позволяет объяснить небольшие упущения
в депозитной политике и не обозначенные ранее точки роста.
На основании проведенного нами исследования, мы можем заметить, как
минимум две весомые точки роста – это возможность увеличения доли срочных
депозитов в депозитном портфеле банка, а вторая снижение процентных
расходов.
Банк реализует гибкую, динамическую шкалу процентных ставок по
депозитам. Кроме того, банк реализует программы лояльности для VIP-
клиентов, которые позволяют получить лучшие условия на обслуживание денег
клиента при условии определенного объема, либо за дополнительную плату.
64
Можно подумать, что реализованы все возможные способы сделать качество
депозитного портфеля безупречным. Однако анализ показал нам снижение в
2020 году по многим показателям, в частности по тем, которые отображают
отношение между объемами срочных депозитов и депозитов до востребования.
Такое положение дел говорит о том, что у банка есть возможность улучшить
свою депозитную политику путем создания такого продукта, который позволит
изменить тренд снижения объемов срочных депозитов на рост.
В сложившейся в стране экономической ситуации, своеобразным
достижением для банка будет сохранение вложенных средств в банке, а
поскольку те депозиты, которые были вложены на зафиксированные сроки
(срочные) не могут быть сняты со счетов клиентами банка без потери процентов,
то перед правлением банка встает два актуальных вопроса: первый – продление
текущих срочных депозитов на новый период и второй – привлечение новых
средств. В рамках сложившейся экономической ситуации, может возникнуть и
еще одна проблема: владельцы срочных депозитов могут захотеть расторгнуть
договор. Для решения первой задачи банку можно порекомендовать создать
специальные условия на заключение повторного договора на срочный депозит
на более выгодных для клиента условиях, которые могут быть выражены не
только в более высокой процентной ставке, но и в льготном обслуживании или
отсутствии дополнительных комиссий, а также поскольку в экосистему
Сбербанка входит масса компаний совершенно разного профиля, то клиент
может быть заинтересован различными уникальными предложениями от
партнеров группы. Депозиты до востребования являются нестабильными
средствами, как это было выяснено в ходе исследования. Банк может
балансировать, размещая такие средства в активах, однако привлечение срочных
депозитов - более надежная и выгодная стратегия. В рамках сложившейся
ситуации может произойти отток депозитов до востребования и для банка есть
возможность сохранить средства клиентов в банке. Банк может предложить
клиентам перевести их депозиты до востребования в срочные депозиты на
небольшой срок, но с более выгодными условиями.
65
Для привлечения новых средств портфель банка можно дополнить
депозитом с более выгодным процентом по вкладу, однако, тут нужно сохранить
баланс, так как мы уже отмечали, что банку необходимо также сокращать
процентные расходы. Решением в такой ситуации может быть долгосрочный
депозит, который позволит банку использовать в более долгих кредитах
привлеченные средства и, поскольку долгосрочные депозиты менее популярны
у населения, то объем процентных расходов вырастет несущественно.
Нельзя забывать про то, что при правильном планировании, рекламная
поддержка может дать банку приток дополнительных привлеченных средств.
Для того, чтобы реализовать такую поддержку, банку необходимо выявить
наиболее привлекательные предложения для вкладчиков, кардинально
отличающие его от предложений банков-конкурентов. После того, как
уникальное торговое предложение будет определено, банку необходимо
разработать рекламное сообщение, которое информирует клиентов банка и
потенциальных клиентов банка о возможности приобретения выгоды для них за
счет использования продукта банка. Таким сообщением может быть акция или
анонсирование программы лояльности или просто сообщение об условиях
наиболее выгодных на рынке.
Также, для того, чтобы ответить на сложившийся запрос в ситуации
распространения COVID-19, банку необходимо создать депозит, открытие и
пополнение которого возможно онлайн, на подобии депозита для юридических
лиц. Такое решение предоставит банку возможность получить дополнительные
средства на выгодных для него условиях, а также благодаря информационным
технологиям, сократить расходы на обслуживание привлеченных средств.
Разумным будет расширить также линейку депозитов для юридических
лиц, при этом акцент сделать на краткосрочных депозитах, исходя из того, что у
представителей малого и среднего бизнеса может появиться потребность в
быстром снятии денег со счета.
Также, разумным было бы предложить для юридических лиц синтез
расчетно-кассового обслуживания и депозита. Конечно, это был бы депозит до