77
научноисследовательский журнал. – 2014. - № 12-2 (31). – С. 8-9 URL:
https://elibrary.ru/
13. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник /Е.П.Жарковская. — 3-е изд., перераб. — М.: Издательство
«Омега-Л, 2017. – 325 с.
14. Жиркина, Н.И. Кредитный портфель – стратегия и тактика
кредитной политики банка / Н.И. Жиркина // Экономические науки. – 2014. - №
5(78). – С. 302-305 URL: https://cyberleninka.ru/
15. Коваленко Сергей Борисович, Швейкин Игорь Евгеньевич
Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска //
Вестник Саратовского государственного социально-экономического
университета. 2019. №1 (75). URL: https://cyberleninka.ru/
16. Меняйло, Г.В. Сущность и классификация кредитного портфеля
коммерческого банка / Г.В. Меняйло // Вестник ВГУ. – 2014. – № 2. – С. 129- 136
URL: https://cyberleninka.ru/
17. Хашаев, А.А. Понятие кредитного портфеля банка и его качества /
А.А. Хашаев // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. –
2014. - № 10. – С. 17-21 URL: https://cyberleninka.ru/ URL: https://cyberleninka.ru/
18. Щербаков, М.А. Методологические основы анализа и
стратегического управления кредитным портфелем коммерческого банка / М.А.
Щербаков // Вестник магистратуры. – 2015. - № 1-2(40). – С. 62-63 – URL:
https://elibrary.ru/
19. Информационный портал «Банки.ру» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.banki.ru/
20. Информационный портал «Банкир.ру» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.bankir.ru/
21. Информационно-правовой портал «Гарант.ру» [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: https://www.garant.ru/
22. ИПС Консультант Плюс - режим доступа: http://www.consultant.ru
78
23. Официальный сайт ПАО «БАНК УРАЛСИБ» - режим доступа:
https://www.uralsib.ru/
24. Официальный сайт Центрального Банка России [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru
25. Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» [Электронный ресурс] –
Режим доступа: http://vid1.rian.ru/ig/ratings/
26. Рейтинговое агентство « Fitch Ratings» [Электронный ресурс] –
Режим доступа: https://www.fitchratings.com/ru
27. Рейтинговое агентство «Standard & Poors» [Электронный ресурс] –
Режим доступа: https://www.standardandpoors.com/ru_RU/
28. Российское Аналитическое кредитное рейтинговое агентство
[Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.acra-ratings.ru/
79
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Разновидности кредитного портфеля
Критерий классификации
Разновидности кредитного портфеля
По субъекту кредитования
Кредитный портфель по ссудам юридических лиц
Кредитный портфель по ссудам физическим
лицам
Кредитный портфель по ссудам другим банкам
По объекту кредитования
Портфель вексельных кредитов
Портфель инвестиционных кредитов
Портфель ипотечных кредитов
По технике кредитования
Портфель кредитов по простому ссудному счету
Портфель контокоррентных кредитов
Портфель овердрафтных кредитов
Портфель по кредитным линиям
По продолжительности
Краткосрочный кредитный портфель
Среднесрочный кредитный портфель
Долгосрочный кредитный портфель
По размеру кредита
Портфель мелких кредитов
Портфель средних кредитов
Портфель крупных кредитов
По виду обеспечения
Портфель кредитов под банковскую гарантию
Портфель кредитов под залог недвижимости
Портфель кредитов под залог товарно-
материальных ценностей
Портфель кредитов под залог ценных бумаг
Портфель кредитов под финансовые гарантии
третьих лиц
По способу погашения
Портфель кредитов, погашенных единовременным
взносом
Портфель кредитов, погашаемых в рассрочку
По сфере применения кредита
Портфель кредитов в сферу производства
Портфель кредитов в сферу обращения
Портфель кредитов в финансовую сферу
80
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Показатели оценки качества кредитного портфеля банка по
методике Жилякова Д.И. и Зарецкой В.Г
Показатель
Формула
Значение
коэффициент
опережения
(КОкв)
Этот коэффициент показывает, во сколько
раз прирост среднестатисти
ческих остатков
кредитных средств превышает рост общих
активов, т. е. общий уровень кредитной
активности банка. Рекомендуемое
значение КОкв ≥ 100%, за исключением
случаев с высокой долей инвестиций в
недвижимость банка. В то же время
, чем
значительнее КОкв превышает 100%, тем
выше кредитная деятельность банка.
Коэффициент
«агрессивности—
осторожности»
кредитной
политики банка
(Као)
Этот показатель характеризует
направление кредитной политики Банка:
- если Као>70%, можно
предположить, что банк проводит
"агрессивную" кредитную политику (при
агрессивной политике верхний предел
составляет 85%, за чем следует
необоснованно опасная кредитная
деятельность);
- если Као<60%, это означает,
что банк ведет "осторожную" кредитную
политику (нижний предел установлен на
уровне 50%; если значение показателя
ниже 50%, тогда, возможно, у банка есть
риск потери прибыли и угроза убытков)
Коэффициент
соотношения
кредитных
вложений и
собственных
Этот показатель отражает степень
рискованности кредитной политики Банка.
Оптимальная величина показателя
соотношения кредитных инвестиций в
собственные средства банка установлено
КОкв =
ТРкв
ТРа
х 100%
Као =
КВ
ПС
х 100%
КСкв сс =
КВ
СС
х 100%
81
средств банка
(КСкв сс)
на уровне 300-400%. В случае, если
значение индекса выше 500%, это говорит
о нехватке капитала банка и (или) о его
агрессивной кредитной политике.
Значение ниже 300% свидетельствует о
высокой финансовой жизнеспособности
банка и в то же время о потенциально
низкой эффективности деятельности.
Оценка эффективности кредитной
деятельности банка позволяет определить
эффективность кредитной политики Банка
за его пригодность и необходимость
развития.
Коэффициент
доходности
кредитного
портфеля (Дкв)
Коэффициент доходности кредитного
портфеля отражает общую доходность
кредитного портфеля банка, который
представляет собой доход, полученный за
единицу средств, вложенных в кредиты в
течение анализируемого периода.
Коэффициент
чистой
доходности
кредитного
портфеля (ДЧкв)
Коэффициент чистой доходности отражает
реальную рентабельность кредитного
портфеля банка за вычетом расходов,
связанных с привлечением кредитных
ресурсов.
Коэффициент
эффективности
кредитных
операций банка
(показатель
рентабельности
кредитных
вложений Ркв)
Этот коэффициент показывает, сколько
чистой прибыли приходится на 1 рубль
кредитных инвестиций банка, что отражает
общую эффективность кредита,
предоставляемого банком.
Дкв =
ПКп
КВср
ДЧкв =
ПКп−ПКу
КВср
Ркв =
ЧВ
КВср
х 100%
82
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Бухгалтерский баланс банка ПАО "Уралсиб" 2017-2019гг.
I. АКТИВЫ
Номер
строки
Наименование
статьи
Номер
пояснения
01.01.2020,
тыс. руб.
Структура
2019 г. %
01.01.2019,
тыс. руб.
Структура
2018 г. %
01.01.2018,
тыс. руб.
Структура
2017 г. %
1
Денежные средства
4.2
22 415 546
4,90%
17 826 667
3,39%
14 883 235
2,74%
2
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
Российской
Федерации
4.2 15 643 021 3,42% 12 911 327 2,45% 16 718 731 3,08%
2.1
Обязательные
резервы
4.2 2 323 584 0,51% 2 251 444 0,43% 2 226 420 0,41%
3
Средства в
кредитных
организациях
4.2 2 281 363 0,50% 3 721 510 0,71% 2 592 219 0,48%
4
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
4.3, 4.5,
4.7, 4.10
50 889 030 11,12% 1 108 790 0,21% 2 333 504 0,43%
5
Чистая ссудная
задолженность,
оцениваемая по
амортизационной
стоимости
4.7, 4.8,
4.13
263 084 815 57,50% - - - -
5а
Чистая ссудная
задолженность
4.1 - - 281 966 498 53,56% 222 729 516 40,98%
83
6
Чистые вложения в
финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прочий совокупный
доход
4.4, 4.5,
4.10, 4.12
52 029 395 11,37% - - - -
6а
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся
в наличии для
продажи
4.1, 4.12 - - 52 418 462 9,96% 123 425 904 22,71%
7
Чистые вложения в
ценные бумаги и
иные финансовые
активы,
оцениваемые по
амортизационной
стоимости (кроме
ссудной
задолженности)
4.9, 4.10,
4.12, 4.13
4 717 522 1,03% - - - -
7а
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
4.12 - - 106 864 514 20,30% 105 414 955 19,39%
8
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
4.1, 4.6 17 018 400 3,72% 16 319 288 3,10% 21 740 109 4,00%
9
Требование по
текущему налогу на
прибыль
992 023 0,22% 1 242 834 0,24% 1 275 402 0,23%
84
10
Отложенный
налоговый актив
5.8 10 299 430 2,25% 10 886 923 2,07% 11 180 906 2,06%
11
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
4.5, 4.14,
4.15
14 648 080 3,20% 15 065 089 2,86% 14 146 024 2,60%
12
Долгосрочные
активы,
предназначенные
для продажи
1 110 571 0,24% 1 083 760 0,21% 1 214 665 0,22%
13 Прочие активы
4.1, 4.5,
4.16
2 441 687 0,53% 5 027 683 0,96% 5 865 913 1,08%
14
Всего активов
457 570 883
100,00%
526 443 345
100,00%
543 521 083
100,00%
II. ПАССИВЫ
15
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
Российской
Федерации
63 129 0,01% 0 0,00% 0 0,00%
16
Средства клиентов,
оцениваемые по
амортизационной
стоимости
4.1, 4.13,
4.17, 4.18
381 174 170 83,30% 458 576 593 87,11% 456 100 335 87,41%
16.1
Средства кредитных
организаций
4.1, 4.13,
4.17
7 723 798 1,69% 93 959 047 17,85% 103 099 439 19,76%
16.2
Средства клиентов,
не являющихся
кредитными
организациями
4.1, 4.13,
4.18
373 450 372 81,62% 364 617 546 69,26% 353 000 896 67,65%
85
16.2.1
Вклады (средства)
физических лиц, в
том числе
индивидуальных
предпринимателей
173 778 507 37,98% 174 182 183 33,09% 176 056 567 33,74%
17
Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
4.3, 4.5 557 157 0,12% 3 617 825 0,69% 32 669 0,01%
17.1
Вклады (средства)
физических лиц, в
том числе
индивидуальных
предпринимателей
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
18
Выпущенные
долговые
обязательства
4.1, 4.13,
4.20
1 262 506 0,28% 802 449 0,15% 817 572 0,16%
18.1
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
18.2
оцениваемые по
амортизационной
стоимости
4.1, 4.13,
4.20
1 262 506 0,28%
802 449 0,15% 817 572 0,16%
19
Обязательство по
текущему налогу на
прибыль
29 467 0,01%
116 917 0,02% 265 297 0,05%
20
Отложенные
налоговые
обязательства
5.8 2 299 430 0,50% 886 923 0,17% 1 180 906 0,23%
86
21
Прочие
обязательства
4.1, 4.21,
4.22
6 439 929 1,41% 4 522 557 0,86% 9 690 211 1,86%
22
Резервы на
возможные потери
по условным
обязательствам
кредитного
характера, прочим
возможным потерям
и операциям с
резидентами
офшорных зон
4.22 297 294 0,06% 483 234 0,09% 458 114 0,09%
23
Всего обязательств
392 123 082
85,70%
469 006 498
89,09%
468 545 104
89,80%
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
24
Средства
акционеров
(участников)
4.23 36 013 470 7,87% 36 013 470 6,84% 36 013 470 6,90%
25
Собственные акции
(доли),
выкупленные у
акционеров
(участников)
0 0,00% 0 0,00% 1 321 0,00%
26
Эмиссионный доход
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
27
Резервный фонд
1 800 673
0,39%
1 800 673
0,34%
1 800 673
0,35%