2
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 3
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки кредитоспособности
физического лица ........................................................................................................ 8
1.1.Понятие кредитоспособности физического лица и факторы на нее
влияющие ..................................................................................................................... 8
1.2. Система комплексного анализа кредитоспособности физических лиц ....... 16
1.3. Методы оценки кредитоспособности, применяемые коммерческими
банками в РФ и за рубежом ...................................................................................... 18
Глава 2. Организация работы банков по анализу и оценке кредитоспособности
физического лица на примере ООО «Русфинанс Банк» ....................................... 30
2.1. Общая характеристика ООО «Русфинанс Банк» ............................................ 30
2.2. Характеристика и анализ кредитной политики ООО «Русфинанс Банк» .... 32
2.3. Технология анализа и оценки кредитоспособности на примере ООО
«Русфинанс Банк» ..................................................................................................... 41
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности
физических лиц.......................................................................................................... 61
3.1. Проблема анализа и оценки кредитоспособности физического лица в ООО
«Русфинанс Банк» ..................................................................................................... 61
3.2. Рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки
кредитоспособности физических лиц в ООО «Русфинанс Банк» ........................ 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 79
ПРИЛОЖЕНИЕ ......................................................................................................... 84
3
ВВЕДЕНИЕ
В современной экономике России банки играют неотъемлемую роль.
Кредит занимает ведущее место, как в деятельности банков, так и всей
экономики России в целом. Кредитование физических лиц – это одна из самых
востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Привлечение
заемных средств позволяет коммерческим организациям реализовывать новые
проекты, не извлекая средств из оборота, увеличивать капитал, расширять
масштабы деятельности.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется
тем, что в настоящее время проблема оценки кредитоспособности заемщика
становится все важнее. Высокий процент риска невозврата кредита в
российских банках приводит к увеличению процентных ставок по кредитам. В
России 40 млн граждан имеют займы в банках. При этом у одного заемщика
может быть оформлено несколько кредитных продуктов. Речь идет о всех видах
обязательств: потребительских, ипотечных, по кредитным картам. Каждый
четвертый более 90 дней не вносит деньги по ссуде. Результаты III квартала
показали увеличение количества таких должников на 4% по сравнению с
началом года, отмечается в исследовании «Национальной Ассоциации
Профессиональных Коллекторских Агентств».
1
Причем IV квартал 2019 г. и I
квартал 2020 г. подтверждают увеличение количества просроченных
задолженностей по кредитам в РФ. Важно определить пути выхода из
сложившейся ситуации.
За последние десятилетия очевидной тенденцией в российском
банковском секторе стало активное развитие операций кредитования, особенно
в сегменте кредитов физическим лицам. Рост кредитных рисков и сложная
структура его зависимости от множества факторов, определяемых обычно
особенностями деятельности самого заёмщика, предопределили необходимость
1
Banki.ru: В нерасплатном долгу: каждый четвертый заемщик вышел на дефолт по кредиту. [Электронный
ресурс] – Режим доступа: https://www.banki.ru/news/bankpress/?id=10911014
4
точного выбора отечественными банковскими учреждениями комплексной
системы показателей, с применением которой можно быстро и качественно
оценить способность заёмщика осуществлять выплаты по кредиту и выполнять
прочие обязательства с учётом перспективы выдачи ему кредита, то есть его
кредитоспособность. Предоставляя заёмщику средства в виде кредита,
банковское учреждение сталкивается с риском невозврата данным заёмщиком
как всей суммы долга, так и возможной неуплаты процентных платежей. В
целях предупреждения данной тенденции необходимо осуществлять детальную
и квалифицированную оценку потенциальных заемщиков, основным
инструментом для проведения которой служит анализ кредитоспособности.
Потребительское кредитование является одним из наиболее
распространенных видов банковских операций. Привлекательность для
клиентов заключается в удобстве и относительной простоте получения, для
кредитных организаций - в возможности увеличения их доходов и повышения
узнаваемости банка на кредитном рынке.
В потребительском кредитовании существует высокий риск невозврата
и возможность мошенничества со стороны заемщика, но эти недостатки
сводятся к минимуму преимуществами, которые и способствуют быстрому
развитию потребительского кредитования не только за рубежом, но и в России.
Основными целями оценки кредитоспособности является определение
способности заемщика вернуть денежные средства, оценка риска кредитования
конкретного заемщика, а также определение оптимально возможного размера
кредита.
Значимость оценки кредитоспособности заемщика в процессе
управления кредитным риском коммерческого банка проявляется и в
проведении банком- кредитором мониторинга заемщика. Значение
оперативного контроля за финансово-экономической деятельностью заемщиков
со стороны кредитных учреждений в условиях макроэкономической
нестабильности и роста дефолтов, бесспорно, велико. Вовремя и справедливо
реализованный мониторинг состояния заемщика способствует
5
незамедлительному реагированию на негативные тенденции в хозяйственной
деятельности заемщиков.
Развитие института бюро кредитных историй, накопление
статистических данных о потребительском кредитовании в настоящее время
позволяет расширять использование в отечественной практике розничного
кредитования зарубежных наработок в данной области в целях приближения к
международным стандартам оценки кредитных риском, что содействовало бы
повышению качества кредитных портфелей банков.
Цель исследования: разработка рекомендаций по улучшению
технологии анализа и оценки кредитоспособности физических лиц в ООО
«Русфинанс Банк».
Предмет исследования: кредитоспособность физических лиц.
Объект исследования: ООО «Русфинанс Банк».
Задачи исследования:
1) Изучить понятие кредитоспособности физического лица и факторы на
нее влияющие.
2) Изучить систему комплексного анализа кредитоспособности
физических лиц.
3) Изучить методы оценки кредитоспособности, применяемые
коммерческими банками в РФ и за рубежом.
4) Проанализировать общую характеристику ООО «Русфинанс Банк».
5) Проанализировать характеристику и анализ кредитной политики ООО
«Русфинанс Банк».
6) Проанализировать технологию анализа и оценки кредитоспособности
на примере ООО «Русфинанс Банк».
7) Разобрать проблемы анализа и оценки кредитоспособности
физического лица в ООО «Русфинанс Банк».
8) Разработать рекомендации по улучшению технологии анализа и
оценки кредитоспособности физических лиц в ООО «Русфинанс Банк».
Данная работа имеет теоретическую и практическую значимость.
6
Результаты исследования позволяют сформировать наиболее полное
представление об анализе и оценке кредитоспособности физических лиц, а
также выявить и применить на практике современные методы решения проблем
и применения технологий для минимизации рисков.
Методы исследования: диалектический метод познания, раскрывающий
возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и
взаимообусловленности; формализованные и неформализованные
аналитические процедуры: научная абстракция, метод аналогий,
моделирование, метод экспертных оценок, анализ и синтез, группировка и
сравнение.
Информационная база исследования: нормативноправовые акты
Российской Федерации, материалы инструктивного и рекомендательного
характера, материалы научно-практических конференций и семинаров,
статистические данные Росстата, специальная литература и материалы
периодической печати по изучаемой проблеме, ресурсы сети Internet, данные
конкретных предприятий и собственные исследования автора.
Структура работы соответствует логике исследования и включает в себя
введение, теоретическую часть, аналитическую часть, заключение, список
литературы, приложения.
Во введении отражена актуальность темы, выделена проблема
исследования, определены объект и цель работы, а также оговариваются
предмет и задачи исследования.
В первой главе описаны теоретические основы анализа и оценки
кредитоспособности физического лица, освещены понятие кредитоспособности
физического лица и факторы на нее влияющие, выделена основная система
комплексного анализа кредитоспособности физических лиц, предоставлены
методы оценки кредитоспособности, применяемые коммерческими банками в
РФ и за рубежом, а также сформированы основные выводы по главе.
Во второй главе представлена организация работы банков по анализу и
оценке кредитоспособности физического лица на примере ООО «Русфинанс
7
Банк», написаны основные выводы по главе.
В третьей главе прописаны мероприятия по совершенствованию оценки
кредитоспособности физических лиц, описаны проблемы и предложены
рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки
кредитоспособности физических лиц в ООО «Русфинанс Банк», сформированы
основные выводы по главе.
В заключении подведены итоги по выпускной квалификационной работе
и сделаны выводы.
В списке использованных источников приведена основная и
дополнительная литература по теме исследования.
8
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки
кредитоспособности физического лица
1.1.Понятие кредитоспособности физического лица и факторы на нее
влияющие
Для того, чтобы разобраться в анализе и оценке кредитоспособности
физических лиц можно прибегнуть к изучению популярных научных работ.
Среди современных авторов Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Оценка
кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. В этом
учебном пособии рассматривается концепция кредитоспособности заемщиков в
управлении банковскими рисками и кредитный рейтинг как этап качественной
оценки кредитного риска в процессе его управления. Приведены методы
оценки кредитоспособности банков, предприятий, физических лиц при
осуществлении традиционного кредитования и предоставлении банковских
услуг, таких как овердрафтное кредитование и факторинг. Выделена методика
резервирования и ограничения, основные методы управления кредитным
риском, основанные на оценке уровня кредитоспособности банковских
заемщиков. Тауыпалдиева А. Оценка и регулирование кредитоспособности
заемщика. Основной целью данной публикации является рассмотрение оценки
и регулирования кредитоспособности заемщиков в кредитной организации.
Изменения в российской экономике предполагают значительные изменения во
взаимоотношениях коммерческих банков и субъектов хозяйствования. Высокий
риск банковского дела в основном связан с условиями и результатами
деятельности его клиентов. Анализ структуры активов банковской системы
России свидетельствует о том, что более трети из них находятся в кредитном
портфеле. Банковские кредитные операции лидируют, среди прочего, как по
рентабельности, так и по масштабам размещения средств. Сегодня
коммерческие банки вынуждены работать в необычных условиях. Они
оказались в центре разнообразных процессов, происходящих в экономике,
политике и социальной сфере. Кризис неплатежей увеличивает риск того, что
клиент не вернет кредит банку. Поэтому кредитный рейтинг потенциальных
9
клиентов имеет большое значение. Алферова Л.М. Несостоятельность
(банкротство) физических лиц. Тенденции развития механизма банкротства
граждан. В данной книге исследуются вопросы развития института
несостоятельности (банкротства) граждан в России, особенности банкротства
граждан-должников и лиц, специфика статуса которых связана с должником, а
также отдельно отмечает перспективы дальнейшего применения механизма
банкротства граждан. Определяет условия и характер существования
конкурсных неторговых отношений на каждом этапе развития, указывает на
проблемы текущего законодательства и предлагает пути решения. Гуреев В.А.
О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении
деятельности по возврату просроченной задолженности. Книга представляет
собой второе издание комментария к Федеральному закону от 3 июля 2016 г. №
230-ФЗ, касающемуся правового регулирования защиты прав и законных
интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату
просроченной задолженности. Проведен комплексный анализ статей Закона с
учетом их доктринального толкования, а также первой практики его
применения. Текст Федерального закона от 3 июля 2016 г. № 230-ФЗ
приводится в редакции Федерального закона от 12 ноября 2018 г. № 416-ФЗ.
Шевчук Д.А. Кредиты физическим лицам. – М.: Юридическая консультация. В
этой книге рассматривается потребительское кредитование в России, одном из
самых быстрорастущих рынков в банковском секторе. Все больше банков
предлагают своим клиентам широкий спектр программ кредитования, как
целевых (авто и ипотечные кредиты, кредиты на отдых и ремонт квартир), так и
нецелевых, когда банк предоставляет клиенту определенную сумму денег и
клиент распоряжается им по своему усмотрению.
Кредитование является наиболее распространенным инструментом
платного размещения банковских ресурсов. Разновидность активных операций
банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального
соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших
направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности
10
потенциальных заёмщиков.
Кредитоспособность — это возможности экономических субъектов
рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по
своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения
кредита.
При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило,
учитывается комплекс определенных факторов, в том числе: дееспособность и
правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; его деловая
репутация; наличие обеспечения; способность заемщика получать доход —
генерировать денежные потоки.
Кредитоспособность заемщика — это его комплексная правовая и
финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми
показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и
в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим
долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень
риска банка при кредитовании конкретного заемщика.
2
Как уже упоминалось, кредитоспособность заемщика зависит от многих
факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и весьма
сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех
факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в
перспективе.
Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном
изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть
предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:
1. Обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором
финансовых ресурсов и способов их погашения;
2. Определение эффективности использования заемщиком кредитных
ресурсов;
2
Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно- практическое пособие / Д.А.
Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КноРус, 2015. С. 6.
11
3. Осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и
прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;
4. Проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора
за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его
финансового состояния;
5. Анализ целесообразности и результативности, принимаемых
менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне
кредитоспособности организации-заемщика,
6. Выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на
принятие решений о выдаче кредита заемщику;
7. Анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком
обеспечения.
Нельзя получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности
заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных. Для обоснованной
оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна
экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность
оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных
подходов к такой задаче, в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и
от намерений конкретного банка-кредитора.
Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а
дополняют друг друга, применять их следует в комплексе. Все это
обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности
клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на
перспективу.
3
Таким образом, кредитоспособность заемщика (хозяйствующего
субъекта) – его комплексная правовая и финансовая характеристика,
представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая
оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в
кредитном договоре, рассчитаться по долговым обязательствам перед
3
Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта – М.: КноРус, 2017. С. 53.