72
сре дне ме сячные доходы за выче том пла те же й по кре диту и уста новле нного
прожиточного минимума были кра йне ма лыми и соста вляли 797 руб. и 508
руб. соотве тстве нно. Оче видно, что да нные доходы можно счита ть кра йне
низкими и ра зме р выда нного кре дита для да нных за ёмщиков долже н был
быть за бла говре ме нно скорре ктирова н, что сде ла но не было. В да льне йше м
не обходимо выполнить оце нку обслужива ния кре дитов по выборке за ёмщиков
ООО «Русфина нс Ба нк» исходя из пре дположе ния, что ра счёт допустимой и
выда нной суммы кре дита буде т выполне н согла сно новой ме тодике
67
. Да нна я
оце нка приве де на в та блице 14.
Таблица 14.
Оценка обслуживания кредитов по выборке заёмщиков ООО
«Русфинанс Банк» согласно новой методике
68
Заемщики
Допустим
ая сумма
кредита,
руб.
Выданн
ая
сумма
кредита
, руб.
Платежи
по
кредиту,
руб./мес
.
Среднеме
с. доходы
за выч.
ПМ,
тыс.руб.
Просроч.
задолженнос
ть на конец
2018 года,
тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
Заемщик №1
78960
70000
7467
6674
0
Заемщик №2
155520
130000
8450
6191
0
Заемщик №3
538020
340000
17378
15963
0
Заемщик №4
134820
120000
12800
9941
0
Заемщик №5
301680
301680
19609
12932
16517
Заемщик №6
271320
250000
16250
6691
0
Заемщик №7
208008
208008
10632
1409
32336
Заемщик №8
143640
143640
15322
9519
0
Заемщик №9
148224
70000
4550
5391
0
Заемщик №10
1521000
500000
25556
49585
0
Заемщик №11
894240
310000
15844
36897
0
Заемщик №12
176640
40000
2600
11041
2600
Заемщик №13
74472
50000
5333
6708
0
Заемщик №14
245376
230000
11756
185
0
Заемщик №15
210960
210960
13712
6229
21774
Заемщик №16
539520
500000
32500
14341
0
Заемщик №17
414792
250000
26667
46274
0
Заемщик №18
184464
165000
8433
508
21300
Заемщик №19
373680
320000
16356
8885
0
Заемщик №20
695520
500000
25556
13385
0
Итого
7310856
4709288
х
х
94527
67
Волнин В.А. Обязательные резервы как инструмент обеспечения финансовой устойчивости современных
российских банков / В.А. Волнин // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2020. – №3. – С.43-49.
68
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
73
В да нных та блицы 14 видно, что для за ёмщиков №5, 7, 8, 15 выда нна я
сумма кре дита буде т скорре ктирова на до допустимой суммы, получе нной в
ре зульта те приме не ния новой ме тодики с ра сшире нной систе мой
попра вочных коэффицие нтов. В ре зульта те можно ожида ть сниже ния
просроче нной за долже нности с 108900 руб. до 94527 руб., и это только для 20
ра ссма трива е мых за ёмщиков, то е сть при приме не нии да нной ме тодики в
ма сшта ба х все го ба нка и по все м кре дитным продукта м можно ожида ть
сниже ния просроче нной за долже нности с те мпом сниже ния 13,21%.
Учитыва я, что просроче нна я за долже нность физиче ских лиц в ООО
«Русфина нс Ба нк» соста вляе т 89 млн.руб., можно ожида ть е ё сниже ния в
ре зульта те приме не ния новой ме тодики до 78-89 млн.руб. и
соотве тствующе го сниже ния РВПС, на числяе мых на да нную сумму
просроче нной за долже нности, что позволит повысить урове нь свободных
фина нсовых ре сурсов да нного ба нковского учре жде ния и на пра вить их на
другие на пра вле ния, на приме р, на ра зра ботку новых кре дитных програ мм.
По ре зульта те прове дённого а на лиза можно пре дста вить пре дложе нные для
ООО «Русфина нс Ба нк» ме роприятия в виде сводного а на лиза экономиче ской
эффе ктивности, который пре дста вле н по двум ме роприятиям в та блице 15
Таблица 15.
Анализ экономической эффективности предложенных мероприятий
для ООО «Русфинанс Банк», тыс.руб.
69
Показатель
2021 год.
2022 год.
2023 год.
Итого
1
2
3
4
5
Мероприятие №1:
дополнительна экономия от
реструктуризации операционных
офисов
1200
0
0
1200
Мероприятие №2:
2695
4042
6737
13474
Всего
3895
4042
6737
14674
В обла сти ре а лиза ции пе рвого ме роприятия, состояще го в обла сти
сниже ния не обходимой и доста точной числе нности ра ботников
опе ра ционного офиса , экономия носит ра зовый ха ра кте р и в 2021 году
69
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
74
соста вит ве личину в 1200 тыс.руб. исходя из уста новле нной сре дне й
за ра ботной пла ты пе рсона ла , на ме че нного к корре ктировке .
Ре а лиза цию второго ме роприятия пла нируе тся осуще ствляться
посте пе нно, поскольку сме на ме тодики оце нки кре дитоспособности не може т
мгнове нно повлиять на ве личину РВПС, поскольку да нные ре зе рвы
на числяются по кре дита м, которые были выда ны ра не е до моме нта пе ре хода
на новую оптимизирова нную ме тодику.
В результате, снижение финансовых ресурсов, требуемых для
доначисления РВПС, составит от 2695 тыс. руб. в 2021 году до 6737 тыс. руб. в
2023 году, сумма итоговой экономии составит за три года величину в 13474
тыс. руб.
В сумме оба указанных мероприятия позволят получить суммарный
экономический эффект в 14674 тыс.руб., что будет способствовать укреплению
доходной части деятельности исследуемого филиала ООО «Русфинанс Банк»,
способствовать росту его процентных доходов по кредитным продуктам для
физических лиц при одновременном сокращении величины просроченной
задолженности.
Следует отметить, что при возникновении кризисных тенденций в
экономике предложенные поправочные коэффициенты могут быть
пересмотрены в сторону уменьшения, в результате чего банк получит гибкий
инструмент, позволяющий оценить кредитоспособность в зависимости от
платежеспособности отдельных категорий заёмщиков, которые также могут
корректироваться по необходимости.
Также положительная сторона рассмотренной уточнённой методики
заключается в возможности ООО «Русфинанс Банк» применять
индивидуальный подход к различным категориям заёмщиков, что позволит в
дальнейшем учитывать все необходимые характеристики всех потенциальных
заёмщиков и предоставлять им точно такие суммы в кредит, которые каждый
конкретный заемщик будет способен выплатить, вследствие чего уровень
просроченной задолженности снизится.
75
Таким образом, были рассмотрены различные процедуры оценки
кредитоспособности, что позволило в дальнейшем не только уменьшить
величину формирующейся просроченной задолженности, которая зависит как
от применяемой методик оценки кредитоспособности, так и от экономической
активности, но и привести уровень осуществляемого резервирования по
проблемным и безнадёжным ссудам к более эффективному значению, что
позволило бы привести уровень дополнительных финансовых ресурсов к более
высокому значению и активизировать процессы кредитования.
В соответствии с тем, что в 2021 году не отмечается каких-либо
значимых тенденций ухудшения экономической динамики, соответственно был
сделан вывод, что дальнейший рост величины резервирования по различным
видам просроченной задолженности барнаульского филиала ООО «Русфинанс
Банк» станет ненужным. Следовательно, со значительной долей вероятности
можно предполагать, что будущие темпы увеличения отчислений РВПС в
исследуемом банке в ближайшие годы будут замедляться вследствие
использования более точной методики оценки кредитоспособности физических
лиц.
76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, кредитоспособность физических лиц коммерческого
банка – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим
долговым обязательствам. Кредитоспособность заемщика в отличие от его
платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на
какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на
ближайшую перспективу. В качестве способов оценки кредитоспособности
используется система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока,
делового риска и менеджмента.
По результатам ситуационного анализа различных комбинаций классов
комплексной оценки кредитоспособности, кредитных рисков и обеспечения
следует принимать решение о выдаче кредита или отказе в нем. Лица,
ответственные за принятие таких решений, должны владеть навыками
ситуационного анализа; кроме того, их действия должны быть закреплены в
специальных внутренних нормативных документах кредитора.
Изучив основные методы оценки кредитоспособности, применяемые
отечественными и зарубежными банками, удалось выяснить, что банковская
практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности
клиента: характер клиента; способность заимствовать средства; способность
зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;
капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная
операция; контроль.
В качестве общей оценки по спектру кредитных продуктов, величине
финансовой базы и финансовым результатам ООО «Русфинанс Банк»
превосходит ближайших конкурентов, что обуславливает высокий потенциал
развития операций кредитования.
Во второй главе работы был проведён анализ кредитного портфеля и
методик оценки кредитоспособности заёмщиков в ООО «Русфинанс Банк». По
результатам анализа отмечается снижение качества кредитного портфеля
физических лиц вследствие роста удельного веса их просроченной
77
задолженности. В области организационно-методических аспектов проведения
оценки кредитоспособности также выявлен ряд недостатков. Система оценки
кредитоспособности данного филиала находится в состоянии трансформации, в
частности, в данном филиале по состоянию на конец 2019 года исследуются
вопросы о передаче полномочий проведения экспресс-оценки на уровень
операционных офисов при сохранении ручного андеррайтинга на уровне
ООКФЛ. Также были выявлены и некоторые негативные моменты в
применяемой скоринговой модели, что обуславливает необходимость её
совершенствования. Многие заёмщики, предпочитающие сегодня брать
кредиты наличными, за последние годы перемещаются в сегмент экспресс-
кредитования по высокой процентной ставке. Для исследуемого банка данная
тенденция, с одной стороны, является вполне позитивной, поскольку новый
кредитный продукт выдаётся по более высокой процентной ставке, но, с другой
стороны, именно по таким продуктам можно ожидать значительный уровень
просроченной задолженности и, соответственно, необходимо обеспечить
использование более точных и репрезентативных методик оценки
кредитоспособности.
В третьей главе работы по результатам выявленных до этих недостатков
системы кредитования и оценки кредитоспособности были выявлены проблемы
и предложены мероприятия по их устранению. Было разработано три
мероприятия, включающие изменение организационных аспектов
функционирования операционных офисов, заключающихся в изменении
численности их персонала таким образом, чтобы она соответствовала объёму
кредитной работы.
Также предлагается корректировка методики кредитного скоринга в
соответствии с определёнными замечаниями, для чего была изменена как
скоринговая карта для экспресс-оценки, так и скорректированы критерии и
параметры расчёта допустимой суммы кредита. Очевидным преимуществом
предлагаемых корректировок является то, что теперь в данном банке можно
точно учитывать особенности поведения отдельных категорий заёмщиков. На
78
основе составленной выборки заёмщиков по одному из популярных кредитных
продуктов показано, как именно следует определять величину допустимого
кредитования по разным клиентам. В результате можно предполагать, что
совокупная величина экономии финансовых ресурсов банка составит за три
года величину в 13474 тыс. руб.
Наконец, учитывая, что разработанная методика является сравнительно
простой и в то же время эффективной, было предложено передать все
процедуры кредитного на уровень операционных офисов, при этом ручной
андеррайтинг будет по-прежнему выполняться в ООКФЛ данного филиала. В
результате эффективность оценки кредитоспособности и результативность
кредитных продуктом для ООО «Русфинанс Банк» существенно возрастут.
В заключение можно сказать, что цель выпускной квалификационной
работы достигнута, задачи выполнены.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ.
– Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51043/
2. Балабанов А.И., Смирнов А.О., Панова А.Ю. и др. Банковское дело /
А.И. Балабанов, А.О. Смирнов, А.Ю. Панова. – М.: Юрайт, 2016. – 491 с.
3. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего
субъекта – М.: КноРус, 2017. С.53.
4. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика:
учебно- практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КноРус,
2015.
5. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка / Е.П. Жарковская. – СПб.: Омега-Л, 2019. – 409 с.
6. Исаев Р.А. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии
/ Р.А. Исаев. – М.: Инфра-М, 2019. – 437 с.
7. Королькова, Е.М. Риск-менеджмент: управление проектными
рисками: учебное пособие для студентов экономических специальностей / Е.М.
Королькова. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2016. – 59 с.
8. Костерина Т.М. Банковское дело / Т.М. Костерина. – М.: Юрайт, 2019.
– 333 с.
9. Кроливецкая Л.П., Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация
деятельности коммерческого банка / Л.П. Кроливецкая, Г.Н. Белогразова. – М.:
Юрайт, 2019. – 546 с.
10. Абалакин А.А., Соболева Е.С., Османова А.К. Оценка
кредитоспособности физических лиц на основе современных банковских
технологий / А.А. Абалакин, Е.С. Соболева, А.К. Османова // Науковедение. –
2019. – №10. – С.12-18.
11. Алферов В.Н., Худякова В.В. Мониторинг кредитоспособности
заёмщиков как механизм антикризисного управления / В.Н. Алферов, В.В.
Худякова // Стратегии бизнеса. – 2017. – №7. – С.34-40.
12. Архипова, А.С. Зарубежные методы анализа кредитоспособности /
80
А.С. Архипова // Экономика и социум. – 2018. С. 96-97.
13. Баева Е.А., Коровина Л.Н. Учётно-аналитическое обеспечение
бизнес процессов банка: кредитные операции / Е.А. Баева, Л.Н. Коровина //
Социально-экономические явления и процессы. – 2019. – №1. – С.39-45.
14. Берберова Е.Г., Павленко И.А., Мурадова С.Г. Совершенствование
инструментов оценки банковских рисков при кредитовании физических лиц /
Е.Г. Берберова, И.А. Павленко, С.Г. Мурадова // Управление экономическими
системами. – 2019. – №7. – С.4-9.
15. Витютина Т.А., Ермилова В.С. Анализ и управление проблемной
задолженностью в коммерческом банке / Т.А. Витютина, В.С. Ермилова //
Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2018. – №7. – С.112-120.
16. Волнин В.А. Обязательные резервы как инструмент обеспечения
финансовой устойчивости современных российских банков / В.А. Волнин //
Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2020. – №3. – С.43-49.
17. Волошина О.Б. Подходы к определению лимита кредитования / О.Б.
Волошина // Вестник ПГУ. – 2013. – №5. – С.31-37.
18. Всяких М.В., Всяких Ю.В. Современные методы оценки
кредитоспособности предприятия / М.В. Всяких, Ю.В. Всяких // Вестник СФУ.
– 2017. – №9. – С.23-28.
19. Головина Л.А. Методические подходы к оценке кредитоспособности
заемщика / Л.А. Головина // Вестник общественных наук. – 2018. – №6. – С.48-
54.
20. Горбачева А.В. Анализ кредитоспособности предприятия как
потенциального заёмщика / А.В. Горбачева // Инновационная наука. – 2020. –
№1. – С.18-24.
21. Гребнева М.Е., Короткова Ю.А. Кредитоспособность и ее оценка /
М.Е. Гребнева, Ю.А. Короткова // Символ науки. – 2019. – №4. – С.8-12.
22. Доронина, А.О. Совершенствование оценки кредитоспособности
потенциального заемщика российскими банками / А.О. Доронина, И.А.
Езангина// Экономика и социум. – 2016. – С.308.
81
23. Дремова У.В. Совершенствование подходов к оценке
кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании / У.В.
Дремова // Финансы и кредит. – 2018. – №11. – С.31-37.
24. Дубова С.Е., Кутузова А.С., Степанова Н.В. и др. Банковское дело /
С.Е. Дубова, А.С, Кутузова, Н.В. Степанова. – М.: Параграф, 2019. – 352 с.
25. Дьяков О.А. Особенности применения методов Data Mining в
скоринговых решениях для коммерческих банков / О.А. Дъяков // Научные
записки молодых исследователей. – 2017. – №5. – С.12-19.
26. Евсюков В.В. Оценка эффективности управления кредитными
операциями в коммерческом банке с использованием интегрированной модели /
В.В. Евсюков // Известия ТГУ. – 2020. – №1. – С.34-39.
27. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент / Е.Ф. Жуков. – М.: Юнити-Дана,
2017. – 319 с.
28. Заернюк В.М., Анашкина Е.Н. Пути решения проблемы просроченной
задолженности банков по розничным кредитам / В.М. Заернюк, Е.Н. Анашкина
// Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2019. – №3. – С.121-129.
29. Заернюк В.М., Анашкина Е.Н. Экономическое обоснование модели
взыскания задолженности по кредитам в розничном банке / В.М. Заернюк, Е.Н.
Анашкина // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2019. – №5. – С.4-
10.
30. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум /
Е. А. Звонова, В. Д. Топчий ; под общей редакцией Е. А. Звоновой. — Москва:
Издательство Юрайт, 2019. — 455 с.
31. Казакова К.А., Князев А.Г., Лепёхин О.А. Оптимальный размер
банковского резерва: прогноз просроченной кредитной задолженности / К.А.
Казакова, А.Г. Князев, О.А. Лепехин // Мир экономики и управления. – 2019. –
№5. – С.22-28.
32. Казакова К.А., Лукьянов А.В. Выявление и анализ количественных и
качественных факторов кредитоспособности заемщиков в условиях высоких
банковских рисков / К.А. Казакова, А.В., Лукьянов // Учет, анализ, аудит. –