52
ра ссмотре ния за явки кре дитным комите том, но и суще стве нно уме ньшит
количе ство докуме нтов, которые не обходимо пе ре да ва ть ме жду
опе ра ционными офиса ми и головным отде ле ние м
44
. Ана лиз фина нсовой
эффе ктивности оце нки кре дитоспособности физиче ских лиц ООО «Русфина нс
Ба нк» в 2019 году приве дён в та блице 7.
Таблица 7.
Анализ финансовой эффективности оценки кредитоспособности
физических лиц ООО «Русфинанс Банк» в 2019 году
45
Показатели операционной и
орг. эффекив. оценки
кредитосп.
Офис
№1
Офис
№2
Офис
№3
Офис
№4
Офис
№5
Офис
№6
Среднее
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Финансовые показатели, рассчитанные по величине выданных кредитов
Удельная величина выданных
кредитов на одного
сотрудника офиса,
тыс.руб./чел.
150
7
535
7
115
56
741
7
925
0
59
17
683
4
4100
3
Удельная величина выданных
кредитов на одного
сотрудника, задействованного
в оценке кредитоспособности,
тыс.руб./чел.
263
65
375
00
260
00
222
50
246
67
17
75
0
257
55
1545
32
Удельная величина выданных
кредитов на один этап оценки
кредитоспособности,
тыс.руб./ед.
527
30
125
00
130
00
111
25
925
0
88
75
179
13
1074
80
Финансовые показатели, рассчитанные повеличине процентных доходов
Удельная величина
процентных доходов на
одного сотрудника офиса,
тыс.руб./че л.
222
969
211
7
136
5
176
0
11
08
125
7
7541
Удельная величина процентных
доходов на одного
сотрудника, задействованного
в оценке кредитоспособ.,
тыс.руб./чел.
388
4
678
4
476
3
409
6
469
4
33
23
459
1
2754
4
Удельная величина процентных
доходов на один этап оценки
кредитоспособн., тыс.руб./ед.
776
7
226
1
238
2
204
8
176
0
16
61
298
0
1788
0
Удельная величина процентных
доходов на единицу времени
работы с кредитной заявкой,
тыс.руб./ч.
160
7
295
318
252
231
20
4
484
2907
44
Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент / Е.Ф. Жуков. – М.: Юнити-Дана, 2019. – С. 74
45
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
53
Финан. показатели, рассчитанные по величине просроченной задолженности
Удельный вес просроченной
задолженности по выданным
кредитам, %
4,2
2
3,5
5
5,2
4
6,6
7
5,4
1
8,
15
5,5
4
33,2
4
Удельная величина просроч.
задолженности на одного
сотрудника, задействованного
в оценке кредитоспособности,
тыс.руб./чел.
111
4
133
0
136
2
148
5
133
4
14
47
134
5
8071
В да льне йше м ра ссчита нные в та блице 7 пока за те ли будут
де та лизирова ны и иссле дова ны в ра зре зе отде льных опе ра ционных офисов.
Сра вните льна я оце нка выда нных кре дитов на одного сотрудника ,
за нима юще гося оце нкой кре дитоспособности в подра зде ле ниях иссле дуе мого
филиа ла в 2019 году. На рисунке 6 пре дста вле на диффе ре нциа ция
опе ра ционных офисов иссле дуе мого филиа ла по уровню выда нных кре дитов
из ра счёта на одного прове ряюще го сотрудника .
Рисунок 6. Сравнительная оценка выданных кредитов на одного
сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности в
подразделениях ООО «Русфинанс Банк» в 2019 г.
46
Ма ксима льные пока за те ли в 37500 тыс. руб./че л. были
проде монстрирова ны опе ра ционным офисом №2, лишь не много уступа е т
да нному подра зде ле нию головной офис с ре зульта том 26365 тыс. руб./че л.,
одна ко е сть и оче видный а утса йде р да нного пе ре чня – опе ра ционный офис
№6 с ре зульта том в 17750 тыс. руб./че л. Це ле сообра зно изучить де яте льность
да нного подра зде ле ния боле е де та льно и оце нить причины да нной
те нде нции. Возможно, что основна я причина выявле нной низкой фина нсовой
46
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
0
10000
20000
30000
40000
Офис №1
Офис №2
Офис №3
Офис №4
Офис №5
Офис №6
54
эффе ктивности да нного офиса за ключа е тся в не доста точности
ма рке тинговых эле ме нтов продвиже ния, либо да нный офис те рриториа льно
ра сположе н та к, что «пе ре крыва е т» зону обслужива ния другого
подра зде ле ния.
Сра вните льна я оце нка проце нтных доходов на одного сотрудника ,
за нима юще гося оце нкой кре дитоспособности в подра зде ле ниях иссле дуе мого
филиа ла в 2019 году приве де на на рисунке 7.
Рисунок 7. Сравнительная оценка процентных доходов на одного
сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности в
подразделениях ООО «Русфинанс Банк» в 2019 г.
47
Из пре дста вле нных на рисунке 7 пока за те ле й вновь выде ляе тся
опе ра ционный офис №2, пока за вший на ибольший проце нтный доход по
выда нным в офисе кре дита м из ра счёта на одного прове ряюще го сотрудника
и соста вивший 6784 тыс.руб./че л. Пока за те ли других опе ра ционных офисов
ниже , и е сли опе ра ционные офисы №3-5 проде монстрирова ли приме рно
схожую эффе ктивность, то к де яте льности опе ра ционного офиса №6 е сть
вопросы, поскольку да нный пока за те ль для да нного офиса минима льный и
соста вляе т 3323 тыс.руб./че л. Сле дова те льно, всле дствие сниже ние
фина нсовой эффе ктивности да нного офиса не обходимо ра ссмотре ть вопрос о
сокра ще нии числе нности сотрудников или о е го за крытии.
Сра вните льна я оце нка просроче нной за долже нности по выда нным
кре дита м в подра зде ле ниях иссле дуе мого филиа ла в 2019 году отобра же на
на рисунке 8.
47
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
0
2000
4000
6000
8000
Офис №1
Офис №2
Офис №3
Офис №4
Офис №5
Офис №6
55
Рисунок 8. Сравнительная оценка просроченной задолженности по
выданным кредитам в подразделениях ООО «Русфинанс Банк» в
2019 г.
48
На ибольшую эффе ктивность из пре дста вле нных на рисунке 8
опе ра ционных офисов де монстрируют офис №1 и офис №2. Вновь на ихудший
ре зульта т по крите рию на ибольше го зна че ния просроче нной за долже нности
де монстрируе т опе ра ционный офис №6, а поскольку проце дура оце нки
кре дитоспособности в да нном офисе ниче м не отлича е тся от опе ра ционных
офисов №3-5, сле дова те льно, модно говорить не столько о не эффе ктивной
ра боте да нного офиса , сколько о не доста точно высоком ка че стве клие нтской
ба зы, что обусловле но крите риями е го те рриториа льного ра сположе ния.
Сра вните льна я оце нка просроче нной за долже нности на одного
сотрудника , за нима юще гося оце нкой кре дитоспособности в подра зде ле ниях
иссле дуе мого филиа ла в 2019 году, пока за на на рисунке 9.
Рисунок 9. Сравнительная оценка просроченной задолженности на
одного сотрудника, занимающегося оценкой кредитоспособности в
подразделениях ООО «Русфинанс Банк» в 2019 г.
49
По ре зульта та м ука за нной на рисунке 9 сра вните льной оце нки
просроче нной за долже нности вновь можно отме тить высокую эффе ктивность
опе ра ционных офисов №1-2, где да нный пока за те ль име е т минима льные
зна че ния в 1114 тыс. руб./че л. и 1330 тыс.руб./че л. из ра счёта на одного
48
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
49
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
0
5
10
Офис №1
Офис №2
Офис №3
Офис №4
Офис №5
Офис №6
0
500
1000
1500
2000
Офис №1
Офис №2
Офис №3
Офис №4
Офис №5
Офис №6
56
прове ряюще го сотрудника . Та ким обра зом, вновь на ибольшую эффе ктивность
де монстрируют подра зде ле ния, осуще ствляющие экспре сс-оце нку
кре дитоспособности не посре дстве нно в опе ра ционном офисе . Сле дова те льно,
не которые опа се ния руководства филиа ла в ча сти возможной
не эффе ктивности да нной проце дуры при е ё ре а лиза ции не посре дстве нно на
уровне розничного подра зде ле ния а ктуа льной пра ктикой не подтве ржда ются.
В за ключите льной ча сти а на лиза не обходимо осуще ствить прове рку
эффе ктивности приме няе мых ме тодик и проце дур оце нки
кре дитоспособности, что може т быть выполне но на основе оце нки
просроче нной за долже нности и ре зе рвов на возможные поте ри по ссуда м
(да ле е РВПС). При возникнове нии кризисных фа кторов в экономике России
можно ожида ть де ста билизирующе го влияния кре дитного риска , что
обусла влива е т не обходимость прове де ния а на лиза возможносте й да нного
филиа ла по орга низа ции кре дитова ния, иссле дова нию, а дминистрирова нию и
контролю кре дитного портфе ля, которые выра жа ются в эффе ктивных
ме ха низма х обе спе че ния возвра тности кре дитов. Поскольку риски по все м
кре дитным продукта м должны ре зе рвирова ться и пе риодиче ски
пе ре оце нива ться на основе ра зличных крите рие в их тра нсформа ции,
не обходимо пре дста вить соотве тствующий а на лиз пра ктики ре зе рвирова ния
кре дитов физиче ских лиц в да нном филиа ле
50
.
Да нные позволяют пре дста вить оце нку кре дитных портфе ле й по
ра зличным ка те гориям за ёмщиков, поэтому кре дитный портфе ль физиче ских
лиц можно буде т сра внить ка к с кре дитным портфе ле м других за ёмщиков, та к
и с совокупным кре дитным портфе ле м да нного филиа ла . Под просроче нной
за долже нностью зде сь и да ле е понима е тся ссудна я за долже нность III-V
ка те горий ка че ства в соотве тствии с кла ссифика ционными крите риями.
Дина мика уде льного ве са РВПС кре дитного портфе ля иссле дуе мого
филиа ла по отноше нию к кре дита м до выче та РВПС отобра же на на рисунке
50
Киризлеева А.С. Совершенствование кредитных операций банковскими институтами / А.С. Киризлеева //
Вестник ЧелГУ. – 2019. – №4. – С.109-115.
57
10.
Рисунок 10. Динамика роли РВПС кредитного портфеля ООО
«Русфинанс Банк» по отношению к кредитам до вычета РВПС
51
Пре дста вле нные да нные пока зыва ют, что уде льный ве с РВПС по
отноше нию к совокупным кре дита м до выче та РВПС повысился с 0,036 до
0,045, то е сть объёмы ре зе рвирова ния за после дние годы суще стве нно
возросли всле дствие сниже ния ка че ства кре дитного портфе ля. Основной
це лью да нного а на лиза являе тся точное выявле ние се гме нта кре дитова ния, в
котором отме ча ются на иболе е не га тивные те нде нции. Дина мика по
отде льным ка те гориям за ёмщиков оче видно свиде те льствуе т, что причиной
да нной пробле мы являе тся име нно за долже нность физиче ских лиц, по
да нному кре дитному портфе лю ука за нный пока за те ль соста вляе т
ма ксима льные зна че ния и за пе риод на блюде ния повысился с 0,041 до 0,050,
совокупный те мп прироста соста вил 21,95%.
Та ким обра зом, се гме нт кре дитова ния физиче ских лиц можно призна ть
на иболе е пробле мной зоной кре дитного портфе ля ООО «Русфина нс Ба нк»,
что обусла влива е т не обходимость ра зра ботки ме роприятий пре жде все го в
обла сти пре дупре жде ния да льне йше го формирова ния за долже нности,
котора я може т пе ре йти в III-V ка те гории ка че ства . Единстве нный способ, на
основе которого можно ре а лизова ть подобные ме роприятия, за ключа е тся в
приме не нии боле е эффе ктивных и точных ме тодик оце нки
кре дитоспособности за ёмщиков. Можно пре дположить, что при условии
а ктивиза ции российской экономики в це лом, в да льне йше м ситуа ция с
51
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
0
0,01
0,02
0,03
0,04
0,05
0,06
2016
2017
2018
2019
Кредитный портфель физ.
лиц
Кредитный потрфель юр.
лиц.
58
просроче нной за долже нностью физиче ских лиц сможе т ста ть боле е
позитивной, что позволит соотве тстве нно снизить и ве личину РВПС по
да нным группа м за ёмщиков да нного ба нка . Одна ко основные ме роприятия по
сниже нию РВПС ле жа т в плоскости обе спе че ния точной оце нки
кре дитоспособности за ёмщиков, пре дупре жда я ве роятные пробле мы и не
за нима ясь их ре ше ние м постфа ктум
52
.
Дина мика доли РВПС (ре зе рвы на возможные поте ри по ссуда м)
кре дитного портфе ля ООО «Русфина нс Ба нк» по отноше нию к просроче нным
кре дита м отобра же на на рисунке 11.
Рисунок 11. Динамика роли РВПС кредитного портфеля ООО
«Русфинанс Банк» по отношению к просроченным кредитам
53
Дина мика приве дённых на рисунке 11 пока за те ле й в це лом говорит о
том, что иссле дуе мый филиа л обе спе чива е т ве сьма высокое покрытии
просроче нной за долже нности. Та к, уде льный ве с РВПС все го кре дитного
портфе ля по отноше нию к совокупным просроче нным кре дита м пока зыва е т
зна чите льный рост с 0,873 до 1,061 и за все пе риоды а на лиза больше
норма тива в 0,500. Одна ко, е сли иссле дова ть структуру да нного пока за те ля
по отде льным вида м за ёмщиков, то получа е тся не сколько ина я ка ртина .
Оче видно ре зкое уве личе ние объёмов РВПС для кре дитов физиче ских лиц с
1,043 до 1,146, при этом дина мика уде льного ве са РВПС относите льно
просроче нной за долже нности юридиче ских лиц та кже ра стёт с 0,600 до 0,875.
52
Баева Е.А., Коровина Л.Н. Учётно-аналитическое обеспечение бизнеспроцессов банка: кредитные операции /
Е.А. Баева, Л.Н. Коровина // Социально-экономические явления и процессы. – 2019. – №1. – С.39-45.
53
Составлено автором на основе: https://www.rusfinancebank.ru/
0
0,2
0,4
0,6
0,8
1
1,2
1,4
2016
2017
2018
2019
Кредитный портфель физ.
лиц
Кредитный потрфель юр. лиц.
59
В ре зульта те , ве личина РВПС на да нный моме нт по все м се гме нта м
кре дитного портфе ля являе тся боле е че м доста точной, учитыва я
уста новле нный норма тив в 0,500, поэтому дона числе ние РВПС да же по
на иболе е пробле мным кре дита м не тре буе тся. Сформирова нный РВПС
позволил ООО «Русфина нс Ба нк» обра зова ть высокий «за па с прочности» на
случа й ве роятных кризисных те нде нций, которые оче видно вызовут сниже ние
пла те же способности большинства за ёмщиков. Одна ко, основна я пробле ма
российской пра ктики на числе ния РВПС за ключа е тся в не сба ла нсирова нности
сформирова нных ре зе рвов ре а льным риска м, которые оце нива ются пре жде
все го в ра мка х ме тодики а на лиза кре дитоспособности и боле е обще й
ме тодологии а на лиза кре дитного риска
54
.
В це лом, по ре зульта та м прове дённого а на лиза можно сде ла ть ряд
основных выводов. На иболе е не га тивной те нде нцие й являе тся уме ньше ние
ка че ства совокупного кре дитного портфе ля да нного филиа ла всле дствие
суще стве нного повыше ния уде льного ве са просроче нной за долже нности
физиче ских лиц в кре дитном портфе ле , что опре де ляе т не обходимость
сце на рного а на лиза все х пе рспе ктивных те нде нций для ООО «Русфина нс
Ба нк» и ра зра ботки ме роприятий по е ё пре дупре жде нию в иссле дуе мом
филиа ле на основе оптимиза ции орга низа ционных и ме тодиче ских а спе ктов
оце нки кре дитоспособности. В обла сти оце нки кре дитоспособности та кже
выявле н ряд не га тивных фа кторов. Прове дённый а на лиз пока за л, что в
на стояще е вре мя систе ма оце нки кре дитоспособности да нного филиа ла
на ходится в состоянии оптимиза ции, та к, в иссле дуе мом филиа ле в конце
2019 года а ктивно иссле дуются вопросы о пе ре да че полномочий
осуще ствле ния экспре сс-оце нки кре дитоспособности физиче ских лиц на
урове нь опе ра ционных офисов, при этом ручной а нде рра йтинг буде т
выполняться, ка к и ра ньше , то е сть в кре дитном комите те ба нка . Та кже были
опре де ле ны и не которые оче видные не доста тки в используе мой на
54
Евсюков В.В. Оценка эффективности управления кредитными операциями в коммерческом банке с
использованием интегрированной модели / В.В. Евсюков // Известия ТГУ. – 2020. – №1. – С.34-39.
60
на стоящий моме нт скоринговой моде ли, что обусла влива е т не обходимость е ё
сове рше нствова ния.
61
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию оценки
кредитоспособности физических лиц
3.1. Проблема анализа и оценки кредитоспособности физического лица в
ООО «Русфинанс Банк»
По ре зульта та м прове дённого ра не е а на лиза можно соста вить сводный
пе ре че нь пробле м, выявле нных в ООО «Русфина нс Ба нк» в обла сти оце нки
кре дитоспособности за ёмщиков-физиче ских лиц, причём да нные пробле мы
име ют ка к ме тодиче ский, та к и орга низа ционных ха ра кте р. Соотве тстве нно,
и ме роприятия будут ре а лизовыва ться по двум на пра вле ниям, включа ющим
ра зличные ме ры по пробле мным вопроса м. Схе ма пробле м и путе й их
ре ше ния пре дста вле на гра фиче ски в та бл. 8.
Таблица 8.
Проблемы и решения, выявленные в ООО «Русфинанс Банк» в
области оценки кредитоспособности физических лиц
55
№
Проблема
Мероприятие (решение)
1
2
3
1
Низкая эффективность ряда
операционных офисов
Реструктуризация операционных офисов
или корректировка численности их
персонала в соответствии с фактическим
объёмом работы
2
Недостаточная
эффективность и некоторая
избыточность методики
оценки кредитоспособности
Корректировка применяемой в настоящее
время методики кредитного скоринга в
соответствии с выявленными замечаниями и
новейшими методическими положениями
3
Процедуры кредитного
скоринга только в головном
офисе
Делегирование процедур кредитного
скоринга исключительно на уровень
операционных офисов с сохранением
ручного андеррайтинга в ООКФЛ
В соотве тствии с обозна че нными в та бл.8. пробле ма ми в кре дитной
де яте льности ООО «Русфина нс Ба нк» в да льне йше м не обходимо подробно
ра ссмотре ть пре дла га е мые ме роприятия и оце нить их эффе ктивность:
1. Пе рвое ме роприятие може т быть ре ше но двумя путями: либо
опе ра ционные офисы с низкой эффе ктивностью не обходимо за крыть, либо
скорре ктирова ть числе нность их пе рсона ла та ким обра зом, чтобы количе ство
ра ботников, за де йствова нных в проце сса х выда чи кре дитов и проце дура х
55
Королев К.Ю. Совершенствование методики оценки кредитоспособности организаций / К.Ю. Королев //
Известия ПГПУ. – 2018. – №11. – С.38- 43.