84
ПАО Сбербанк получит возможность быстрого изменения своей
кредитной политики в части применения новых правил кредитования и
изменения существующих, и применения допустимого уровня кредитного
риска, а также улучшения качества кредитного портфеля. «Благодаря такому
комплексному подходу в построении процессов выдачи кредитов, решение SAS
Credit Scoring for Banking обеспечит для банка более стабильную и
эффективную работу в области розничного кредитования. Скоринг по
выявлению попыток мошенничества дает возможность принимать
незамедлительные решения по определению тех заемщиков, чьи обращения по
выдаче кредита должны быть отклонены, либо отложены для более детального
рассмотрения»
66
.
Выводы по третьей главе:
Внедрив данное программное обеспечение, ПАО Сбербанк удастся
снизить уровень кредитного риска кредитного портфеля физических лиц и тем
самым повысить его качество.
Таким образом, в третьем разделе работы нами был рассмотрен мировой
опыт применения методик оценки кредитоспособности заемщика –
физического лица и предложены рекомендации по совершенствованию
существующей методики ПАО Сбербанк.
66
Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://bibl.tikva.ru/base/B1322/B1322Content.php (дата обращения: 01.07.2020).
85
Заключение
Новые макроэкономические условия требуют дальнейшего
совершенствования практических методов оценки кредитоспособности как на
федеральном уровне, так и на уровне каждого отдельного банка путем
разработки или модернизации комплексной методики оценки
кредитоспособности заемщиков, которая является составляющей кредитного
процесса банка. Банкам необходимо максимально точно установить критерии,
влияющие на кредитоспособность предприятий-заемщиков, которые могли бы
быть положены в основу кредитной политики и с помощью которых можно
было бы определять целевых клиентов.
Все вышеизложенное подтверждает актуальность выбранной темы
выпускной квалификационной работы.
В первой главе были рассмотрены теоретические и методологические
аспекты анализа кредитоспособности заемщика.
Очевидно, что банк для принятия решения о кредитовании должен
осуществить предварительный анализ финансового состояния заемщика и
изучить его кредитоспособность.
Ключевым этапом оценки кредитоспособности является анализ
финансового состояния заемщика, в процессе которого рассматриваются
количественные показатели экономического положения предприятия.
Во второй главе исследования был проведен финансовый анализ ПАО
Сбербанк. В ходе проведенного анализа можно сделать вывод, что в целом
наблюдается положительная динамика изменения величины активов баланса
ПАО Сбербанк. Основными факторами роста увеличения активов ПАО
Сбербанк послужили – финансовые активы, средства банка в Центральном
Банке Российской Федерации. Основная часть пассивов ПАО Сбербанк
представлена средствами клиентов, большая часть из которых состоит из
вкладов физических лиц. По данной статье наблюдается рост. Данная статья
86
является одним из главным источником финансовых средств в деятельности
коммерческого банка.
Объем выданных ПАО Сбербанк в России потребительских кредитов в
2019 году превысил показатель 2018 года на 23%. Рост объема кредитования
обусловлен повышением удобства продукта для клиентов и постепенным
снижением процентных ставок. Также ПАО Сбербанк занимает лидирующие
позиции на рынке кредитных карт. В 2019 году портфель задолженности по
кредитным картам вырос на 20%, опередив рынок. Этому способствовало
улучшение условий и расширение возможностей по самостоятельному
управлению кредитной картой.
Так же в этой главе приводился анализ кредитоспособности заемщика -
ООО «Лидер».
Чаще всего при оценке кредитоспособности применяются качественные
и количественные методы анализа. При этом основным критерием
кредитоспособности является финансовое состояние заемщика, анализ которого
проводится по данным бухгалтерского учета и отчетности.
Методика СБ РФ наиболее полно и приближенно к российской
действительности отражает тенденции в развитии предприятия как
потенциального заемщика. Расчет комплекса показателей платежеспособности,
оборачиваемости, рентабельности (всего порядка 10 показателей) и
определение категории кредитоспособности на основе значений расчетных
показателей способен дать объективную оценку состояния ссудозаемщика.
Кроме всего прочего, методикой предусматривается анализ финансовых
потоков фирмы (через мониторинг состояния расчетного счета, кассы,
дебиторской и кредиторской задолженности ).
Анализ кредитоспособности реально существующего клиента – ООО
«Лидер», подтвердил вышесказанное, и позволил дать исчерпывающие выводы
о нем.
Анализ платежеспособности:
87
Коэффициент текущей ликвидности на протяжении анализируемого
периода также снизился с 99,2% по 98,5%, и соответствует 3 категории.
Коэффициенты абсолютной и текущей ликвидности (К1 и К3) за
анализируемый период соответствуют значениям третьего класса, что, прежде
всего, связано с хозяйственной деятельностью фирмы, в то же время
коэффициент срочной ликвидности (К2) имеет за анализируемый период
второй класс, т.е. по состоянию на 1.10.16 за счет реализации ликвидных
оборотных активов (оборотных активов первой и второй групп ликвидности)
фирма способна исполнить свои обязательства на 73,6%.
Данные изменения в динамике могут в будущем отрицательно сказаться
на платежеспособности клиента, т.к. происходит постепенное уменьшение
способности предприятия в кратчайшие сроки отвечать по своим
обязательствам. Но в связи с тем, что предприятие занимается оптовой
торговлей и ее деятельность предполагает отсрочку платежа, т.к. даты
поступления товара и его реализации отличны друг от друга, увеличение
кредиторской задолженности перед поставщиками не является поводом для
отказа по предоставлению кредита.
Анализ оборачиваемости: относительно низкий показатель
оборачиваемости активов (5,034) демонстрирующий примерное соотношение
около 1 руб./20 коп. между выручкой от реализации и суммой активов,
показывает достаточно эффективное управление активами предприятия,
позволяющее извлекать из применения 20 копеек активов 1 рубль выручки.
Анализ оборотного капитала: коэффициент маневренности собственных
оборотных средств с начала на конец периода снизился на 13,1%. под влиянием
снижения собственных оборотных средств на 140% и увеличения запасов на
112%.
На фоне общего снижения значений коэффициентов к концу отчетного
периода вырос коэффициент обеспеченности собственными средствами на
215% (однако размер показателя остается по-прежнему на низком уровне), в
результате увеличения статьи «капитал и резервы» на 179161 рублей (влияние
88
на показатель в сторону увеличения значения) и увеличения валюты баланса на
5092932,00 рублей (снизило значение расчетного показателя). Коэффициент на
начало периода, показывает, что предприятие осуществляет свою деятельность
за счет убытков, это связано с тем, что на начало периода собственного
капитала (показателя) у предприятия нет (собственный капитал на начало
периода равен -47273,00 рублей, статья «прибыли и убытки» составляет
112,3%(по модулю) от итога третьего раздела баланса). На конец периода из
1000 рублей лишь 5,8 руб. являются авансированными средствами
собственников предприятия.
Анализ рентабельности: расчет чистой доходности предприятия показал,
что предприятие на начало года от 55454624,00 рублей выручки от реализации
получило 14309,00 рублей убытка, иначе говоря, из 100 руб. выручки от
реализации организация получила 3 копейки чистого убытка! К концу
отчетного периода на 100 руб. выручки уже приходилось 45 копеек чистой
прибыли. Предприятие нельзя назвать постоянно динамично развивающимся,
для ее деятельности характерно непостоянство в развитии, возможно, это
связано с сезонностью повышения/понижения спроса на ее продукцию.
Предприятию с низкой платежеспособностью, низкими показателями
рентабельности и оборачиваемости по методике СБ РФ была присвоена, также
расчетная, а значит гибкая в применении, категория кредитоспособности –
третья. Что значит, что кредитование данного заемщика сопряжено с высокими
рисками. Но банк все же решился кредитовать ООО «Лидер» под залог
недвижимого имущества.
Дополнительный анализ, на основе расчета показателей, рекомендуемых
к применению при расчете кредитоспособности (в его состав вошли: комплекс
коэффициентов финансовой устойчивости, показателей оборотного капитала,
ряд неиспользованных коэффициентов рентабельности и оборачиваемости)
выявил очень неустойчивое финансовое положение фирмы, некачественную
структуру оборотных активов и опять же относительно низкие показатели
рентабельности и оборачиваемости. Предприятие демонстрировало
89
положительный рост некоторых показателей финансовой устойчивости и
рентабельности. Возможно, в недалеком будущем, ситуация и изменилась бы,
однако, постоянно растет как дебиторская задолженность, так и кредиторская, в
связи с чем могут возникнуть трудности с платежами по выданному кредиту.
Также во второй главе исследования была проведена оценка
кредитоспособности заемщика – физического лица ПАО Сбербанк на примере
конкретного физического лица Сидорова Николая Васильевича.
Методика ПАО Сбербанк дает возможность достаточно эффективно
проводить оценку кредитоспособности физических лиц, несмотря на ряд
стандартных сложностей с ее применением, которые характерны для
использования всех скоринговых методик в розничном кредитовании.
Данное заключение было сделано на основании рассмотренного в п.п. 3.1.
мирового опыта применения различных методик оценки кредитоспособности
заемщика – физического лица коммерческими банками.
В связи, с чем были предложены рекомендации по совершенствованию
существующей методики оценки кредитоспособности в ПАО Сбербанк.
А именно, было предложено ПАО Сбербанк в существующей методике
пересмотреть баллы по скорингу, которые относятся к отраслевой
принадлежности предприятия-работодателя и уменьшить их уровень в 2 раза.
Также, было предложено совершенствование методов автоматизации
оценки кредитоспособности заемщика – физического лица, применив
программное обеспечение SAS Credit Scoring for Banking.
90
Список использованных источников
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 N 395-1
3. Федеральный закон от 27 декабря 2019 г. № 483-ФЗ «О внесении
изменений в статьи 7 и 11 Федерального закона «О потребительском кредите
(займе)» и статью 9.1 Федерального закона «Об ипотеке (залоге
недвижимости)»
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ
5. «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными
организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (утв. Банком
России 31.08.1998 N 54-П).
6. Абрамян, Г. А. Методология оценки кредитоспособности
хозяйствующих субъектов, относимых к малому и среднему
предпринимательству // Вопросы экономики и управления. — 2015. — №2. —
С. 50-56.
7. Афанасьев Э.В., Ярощенко В.Н. Эффективность информационного
обеспечения управления. М.: Экономика. 2017. 109 с.
8. Ачкасов, А.И. Активные операции коммерческих банков / А.И.
Ачкасов – М: Консалт-Банкир, 2016. – 289 с.
9. Банковское дело. Экспресс-курс / под ред. д.э.н., проф. О.И.
Лаврушина. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: КноРус, 2017. – С. 108.
10. Банковское кредитование / Под ред. А.М. Тавасиева. М.: ИНФРА- М,
2018. 656 с.
11. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация
деятельности коммерческого банка; Юрайт, Высшее образование - М., 2015. –
272 с.
91
12. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия,
планирование. М.: ИКЦ ДИС, 2018. 288 с.
13. Долгушина Н.М. Современные подходы к оценке кредитоспособности
заемщика / Н.М. Долгушина, Т.В. Зайцева // Научное и образовательное
пространство: перспективы развития : материалы II Междунар. науч.-практ.
конф. (Чебоксары, 24 апр. 2016 г.) / редкол.: О.Н. Широков [и др.] – Чебоксары:
ЦНС «Интерактив плюс», 2016. – С. 381-384
14. Дремова, У. В. Совершенствование подходов к оценке
кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании / Финансы и
кредит. — 2015. — № 11. — С.15-23.
15. Ильясова З. Р. Управление кредитным портфелем банка / З. Р.
Ильясова // Современное состояние и перспективы развития экономических
систем: сборник научных статей кафедры «Финансы и налогообложения»
Института экономики финансов и бизнеса. – Уфа: Аэтерна, 2018. - С. 61-66.
16. Исаева, Е. А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных
организациях. Учебное пособие / Е.А. Исаева. - М.: КноРус, 2016. – 176 с.
17. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности
заемщика // Деньги и кредит. 2019. № 4. С. 35-42.
18. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и
статистика, М, 2018. 247 с.
19. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. – 332 с.
20. Лаврушин О.И. Основы банковского дела [Текст]. - Москва: КноРус,
2020. 386 с.
21. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования:
Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2016. – 360
с.
22. Ленская Н.В., Чернышева Т.Ю. Методы оценки кредитоспособности
заемщика банком / Современные технологии поддержки принятия решений в
экономике: сборник трудов Всероссийской научно-практической конференции
92
студентов, аспирантов и молодых ученых/ Юргинский технологический
институт. Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2018. 238 с.
23. Лицеванова, И. Л. К вопросу оценки кредитоспособности
предприятий-заемщиков в современных условиях // Молодой ученый. — 2013.
— №9. — С. 208-210.
24. Мэйз Э. Руководство по кредитному скорингу. Минск. Издательство
«Гревцов Паблишер», 2018. 464 с.
25. Ольшаный, А.Н. «Банковское кредитование: российский и
зарубежный опыт». - М.: Русская Деловая Литература, 2017г. – 352 с.
26. Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка:
методические указания / Т.Е. Кузнецова. Пенза: Пензенский государственный
университет, 2016. С. 25-78.
27. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие /
Т.А. Пожидаева. М.: КНОРУС, 2018. 352 с.
28. Просалова В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов
коммерческих банков. М.: монография. Владивосток: Изд. ВГУЭС, 2017. 180 с.
29. Севрук, В.Т. Анализ кредитоспособности СП // Деньги и кредит:
Учебн. Пособие/ 2016, № 3 – 26 с.
30. Субботина, Е. В. Методика оценки кредитоспособности заемщика,
используемая банками Франции // Молодой ученый. — 2015. — №20. — С.
287-292.
31. Толпегина, О.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной
деятельности: Учебник для бакалавров / О.А. Толпегина, Н.А. Толпегина. - М.:
Юрайт, 2016. - 672 c.
32. Управление кредитными рисками/Тамб. гос. техн. ун-та, В.В.
Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. Тамбов, 2017. 344 с.
33. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности
коммерческих организаций : практич. пособие / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев.
— 2-е изд., перераб. и доп. — м. : инфра-м, 2017. — 237 с.
93
34. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2015. 144 с.
35. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор
оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. Пособие / под ред.
М.И. Баканова, А.Д. Шеремета.М.: Финансы и статистика, 2018. 656 с.
36. Официальный сайт ПАО Сбербанк - https://www.sberbank.ru/
37. Официальный сайт Федеральной службы государственной
статистики - http://www.gks.ru
38. Официальный сайт Bankir.ru - http//www.bankir.ru -
информационный сайт о банках
39. Официальный сайт Федеральной налоговой службы России -
https://www.nalog.ru