66
Экономический эфф
ект от мероп
риятия по сниж
ению
процентной ста
вки по кре
диту ПАО «Сбер
банк»
Показатель
До
внед
рения
После
внед
рения
Изменение
Сумма кред
ита, руб.
200 000
200 000
-
Проценты по кред
иту, %
33,9
25,9
-
Ключевая ста
вка Банка Рос
сии, %
15%
10%
-
Комиссия за выд
ачу кредита, ру
б.
750
750
-
Количество выда
нных кредитов, ты
с.
шт.
1,8
4,3
2,5
Комиссионные дох
оды банка (за
выд
ачу кредита), ты
с. руб.
1 350
3 225
1 875
Ссудная задолж
енность физических
лиц по кред
иту, тыс. ру
б.
360 000
860 000
500 000
Процентные дох
оды от выда
нных
кредитов, ты
с. руб.
122 040
251 540
129 500
Прирост чис
тых комиссионных
дохо
дов, тыс. ру
б.
1 875
Прирост проце
нтных доходов, ты
с.
руб.
129 500
Экономический эфф
ект от сниж
ения
процентной ста
вки по кред
иту, тыс.
ру
б.
131 375
При сниж
ении процентной ста
вки по кре
диту Банк пол
учит прирост
комисс
ионных доходов и при
рост процентных дохо
дов.
Таким обра
зом, при сниж
ении процентной ста
вки по кре
диту на су
мму до
200 000 ру
б. со 33
,9% до 25
,9% ПАО «Сбер
банк» получит при
рост чистых
комисс
ионных доходов в раз
мере 1,8 мл
н. руб., при
рост процентных дох
одов в
раз
мере 129,5 мл
н. руб., эконом
ический эффект от внед
рения мероприятия
сост
авит 131,3 мл
н. руб.
Доходы, получ
енные от внед
рения второго мероп
риятия и
сэконо
мленные средства от внед
рения первого мероп
риятия представлены в
таб
лице 9.
Таблица 9
Доходы ПАО «Сбер
банк» до и по
сле внедрения мероп
риятий
Показатель
Значение, мл
н. руб.
До
внед
рения
После
внед
рения
Изменение
67
Экономия на недовып
лаченных
процентах по вкла
дам, млн. ру
б.
71 895
179 737
107 842
Комиссионные дох
оды, млн. ру
б.
1 350
1 875
525
Процентные дох
оды, млн. ру
б.
122 040
129 500
7 460
Итого дохо
дов, млн. ру
б.
195 285
311 112
115 827
По дан
ным таблицы 9 мо
жно сделать выв
од, что дох
оды от внед
рения
предложенных мероп
риятий увеличатся с 19
5,2 млн. ру
б. до 31
1,1 млн. ру
б. на
11
5,9 млн. ру
б. или на 59
%.
Расчет эфф
екта от увели
чения собственных сре
дств (капитала) ПАО
«Сбер
банк» представлен в таб
лице 10.
Таблица 10
Эффект от увели
чения собственных сре
дств (капитала) ПАО
«Сбер
банк»
Показатель
Значение, мл
н. руб.
До
внед
рения
До
внед
рения
Изменение
Сумма акт
ивов
29 575 980
29 683 822
107 842
Процентные дох
оды
122 040
129 500
7 460
Комиссионные дох
оды
1 350
1 875
525
Прибыль до налогоо
бложения
29 699 370
29 815 197
115 827
Ставка нал
ога на приб
ыль, %
18
18
0
Налог на при
быль
5 345 887
5 366 735
20 848
Чистая при
быль текущего го
да
24 353 483
24 448 462
94 979
Прирост уста
вного капитала за сч
ет
роста при
были
-
94 979
Собственный кап
итал банка
4 404 822
4 499 801
94 979
Накопление при
были может проис
ходить за сч
ет ускоренного созд
ания
резервного и дру
гих фондов ба
нка с после
дующей их капитал
изацией либо за
сч
ет накопления нераспре
деленной прибыли предшес
твующих лет. Посл
едний
путь увели
чения капитала явля
ется наиболее деш
евым и не затра
гивает
сложившейся стру
ктуры управления бан
ком. Однако исполь
зование
значительной ча
сти полученной при
были для увели
чения собственного капи
тала
означает сниж
ение текущих дивид
ендов акционеров и мо
жет привести к
пад
ению курсовой стои
мости акций бан
ков.
В слу
чае направления собст
венных средств ба
нка на увели
чение его
уста
вного капитала (их капитал
изации) должно бы
ть принято реш
ение о
68
распре
делении указанных сре
дств между участ
никами пропорционально уже
имеющ
емуся у каж
дого акционера колич
еству акций бан
ка.
Таким обра
зом, видно, что внед
рение предложенных мероп
риятий
приведет к след
ующим результатам:
- увели
чится сумма акт
ивов на 107 842 мл
н. руб.;
- собст
венный капитал ба
нка увеличится на 94 979 мл
н. руб.
В проц
ессе деятельности ПАО «Сбер
банк» неизбежно вст
ает вопрос об
адеква
тности капитала ба
нка текущим це
лям и зада
чам. Зачастую руков
одство
банка выну
ждено принимать реш
ения либо об умень
шении собственного
капи
тала банка, ли
бо о его наращи
вании. В раб
оте рассмотрены асп
екты
наращивания капи
тала ПАО «Сбер
банк» исходя из предпол
ожения, что
руков
одство банка стрем
иться не тол
ько к подде
ржанию определенного уро
вня
прибыльности, но и к расши
рению деятельности бан
ка, наращиванию дохо
дов,
а соответ
ственно и дополни
тельному росту собств
енного капитала.
69
Заключение
Развитие экон
омики и банко
вского сектора в цел
ом, в св
ою очередь,
выдв
игает на пове
стку дня но
вые задачи, реш
ение которых тре
бует уточнения
сущест
вующих подходов и по
иск новых иннова
ционных решений. Сущно
стная
сторона эт
ого процесса сос
тоит в обесп
ечении стабильного эффект
ивного
развития банко
вского сектора в долгос
рочной перспективе.
В нач
але работы на
ми были поста
влены задачи по опред
елению понятия и
сущн
ости собственного капи
тала коммерческого ба
нка и источ
никам его
формир
ования. Исходя, из постав
ленной задачи мы опред
елили, что
собст
венный капитал ба
нка является од
ним из ключ
евых факторов
регулир
ования, с пом
ощью которого осущест
вляется не тол
ько регулирование
тек
ущей деятельности отде
льных коммерческих бан
ков, но и вс
ей банковской
сис
темы в цел
ом. Под собст
венным капиталом, поним
ается совокупность
сред
ств, которая форми
руется при образ
овании банка (уст
авной капитал) и при
его деятел
ьности (нераспределенная приб
ыль, фонды и резе
рвы).
Собственный кап
итал банка сос
тоит из разл
ичных фондов и резе
рвов,
имеющих св
ое целевое назна
чение и разл
ичные источники формир
ования.
Качественная оце
нка капитала им
еет важное знач
ение, так как она
позв
оляет увидеть соотн
ошение между наиб
олее стабильной и измен
чивой
частями капи
тала банка.
В совре
менных условиях осно
вными источниками формир
ования
собственного капи
тала коммерческого ба
нка являются:
- уста
вный капитал;
- эмисс
ионный доход;
- резе
рвный капитал;
- фо
нды специального назна
чения и накоп
ления в той час
ти, использование
кот
орой не прив
одит к умень
шению имущества бан
ка;
- нераспре
деленная прибыль про
шлых лет и теку
щего года;
70
- субордин
ированные кредиты (депо
зиты), которые характе
ризуются достаточно
длите
льными сроками привл
ечения (не ме
нее 5 ле
т), отсутствием возмо
жности
истребования креди
тором ранее предусм
отренных договором сро
ков погашения
и выпл
атой основной су
ммы долга тол
ько после окон
чания срока дейс
твия
договора.
Таким обра
зом, следует отме
тить то, что исто
чники формирования
собст
венных средств на протя
жении всего функцион
ирования деятельности
кред
итной организации неодно
значны. Уставный кап
итал кредитной
орган
изации формируется в мом
ент создания ба
нка и первон
ачально равен
собств
енному капиталу. На протя
жении деятельности кред
итной организации
собст
венный капитал измен
яется за сч
ет таких источ
ников как, эмисс
ионный
доход, фо
нды банка и нераспре
деленная прибыль.
Главенствующая ро
ль собственного капи
тала банка опред
елена тем, что он
выпо
лняет несколько жизн
енно важных функ
ций. Выделяют три осно
вных
функции: защи
тная, оперативная, регули
рующая.
Выполнение собст
венным капиталом св
оих функций опред
еляет политику
ба
нка в обл
асти его дальн
ейшей деятельности, в обл
асти привлечения и
разме
щения средств и да
же в обл
асти формирования и подде
ржания
определенного ими
джа.
Основной предпо
сылкой для успе
шного управления собст
венным
капиталом ба
нка и разра
ботки нормативных требо
ваний к его вели
чине и
достат
очности с уче
том экономических проц
ессов является уч
ет особенностей
та
кой экономической кате
гории как собст
венный капитал ба
нка – его сущн
ости
и функ
ций.
Сущность собств
енного капитала ба
нка раскрывается в хо
де исследования
че
рез анализ происх
ождения банковского капи
тала.
Для управ
ления собственным капи
талом банка ва
жен момент пони
мания
функций, кот
орые он выпол
няет. Рассматривая разл
ичные суждения о функ
циях
собственного капи
тала банка, сле
дует отметить, что еди
ного подхода к
опред
елению функций собств
енного капитала не
т.
71
При управ
лении собственным капи
талом необходимо уде
лять внимание
меха
низму его формир
ования. Среди наиб
олее актуальных про
блем
капитализации ба
нка выделяются: отвле
чение значительных сре
дств на вып
уск
банками собст
венных ценных бум
аг, так как эт
от процесс явля
ется весьма
затрат
оемким; проблему пот
ери контроля над бан
ком при привл
ечении новых
собстве
нников; наличие проце
дурных трудностей по опл
ате взносов в уста
вный
капитал; проб
лемы, связанные с поли
тикой банка по распре
делению прибыли,
(норма
тивные ограничения и требо
вания дивидендной полит
ики).
На осно
вании проведенного ана
лиза состава собств
енного капитала ПАО
«Сбе
рбанк России» мо
жно сделать след
ующие выводы:
• в теч
ение анализируемого пер
иода состояние капи
тала банка улучш
илось.
На ко
нец анализируемого пер
иода финансовое сост
ояние банка сле
дует
охарактеризовать как «хоро
шее», поэтому ПАО «Сбе
рбанк России» мо
жно
отнести к 1-й гру
ппе финансового состо
яния.
• установленные Бан
ком России эконом
ические нормативы на протя
жении
2017-2019 гг. ба
нк выполнял.
• по крит
ерию качества акт
ивов финансовое сост
ояние банка сле
дует
охарактеризовать как «хор
ошее. В теч
ение анализируемого пер
иода
состояние каче
ства активов ба
нка осталось в це
лом неизменным.
• по крит
ерию качества капи
тала финансовое сост
ояние банка сле
дует
охарактеризовать как «хоро
шее», поэтому ПАО «Сбе
рбанк России» мо
жно
отнести к 1-й гру
ппе финансового состо
яния. В теч
ение 2017-2019 гг.
сост
ояние капитала ба
нка улучшилось.
Анализ сущест
вующей экономической ситу
ации позволяет выде
лить
основные пу
ти увеличения собств
енного капитала ПАО «Сбер
банк» за сч
ет
роста приб
ыли:
1) изме
нение условий предост
авления вкладов - при доср
очном возврате
сре
дств не начи
слять проценты по вкл
аду;
2) сниж
ение процентной ста
вки по кред
итам.
72
В проц
ессе деятельности ПАО «Сбер
банк» неизбежно вст
ает вопрос об
адеква
тности капитала ба
нка текущим це
лям и зада
чам. Зачастую руков
одство
банка выну
ждено принимать реш
ения либо об умень
шении собственного
капи
тала банка, ли
бо о его наращи
вании. В раб
оте рассмотрены асп
екты
наращивания капи
тала ПАО «Сбер
банк» исходя из предпол
ожения, что
руков
одство банка стрем
иться не тол
ько к подде
ржанию определенного уро
вня
прибыльности, но и к расши
рению деятельности бан
ка, наращиванию дохо
дов,
а соответ
ственно и дополни
тельному росту собств
енного капитала.
73
Список использ
ованной литературы
1. Федеральный за
кон от 2 дек
абря 1990 г. N 39
5-I «О бан
ках и банко
вской
деятельности» – ре
жим доступа: http://www.consultant.ru.
2. Положение Ба
нка России от 4 ию
ля 2018 г. № 64
6-П «О мето
дике
определения собст
венных средств (капи
тала) кредитных орган
изаций
("Базель III
")» – ре
жим доступа: http://consultant.ru/.
3. Инструкция Ба
нка России от 29 ноя
бря 2019 г. №19
9-И «Об обязат
ельных
нормативах и надб
авках к норма
тивам достаточности капи
тала банков с
универ
сальной лицензией» – ре
жим доступа: http://consultant.ru/.
4. Указание Ба
нка России от 24.11
.2016 №4212-У «О пере
чне, формах и
пор
ядке составления и предст
авления форм отчет
ности кредитных
орган
изаций в Центр
альный банк Росси
йской Федерации». – ре
жим
доступа: http://consultant.ru/.
5. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке
экономического положения банков» – ре
жим доступа: http://consultant.ru/
6. Банковское де
ло: учебник / Лавр
ушин О.И., под ре
д., Бровкина Н.
Е.,
Валенцева Н.
И., и др. — Мос
ква: КноРус, 20
20. — 630 с. —
(бакала
вриат).
7. Банковский менед
жмент: учебник / Лавр
ушин О.И. и др. — Мос
ква:
КноРус, 20
19. — 414 с. — (бакала
вриат).
8. Экономический ана
лиз деятельности коммер
ческого банка: уче
бное
пособие. – 2-е из
д., перераб. и до
п. / Веш
кин Ю.Г., Ава
гян Г.Л. – М.:
Маги
стр: 2018. – 432 с. (Бакала
вриат).
9. Жарковская Е.
П. Финансовый ана
лиз деятельности коммер
ческого
банка. /Е.П.Жар
ковская. – М.: КНО
РУС, 2019, с. 10
0.
10. Семенова М.
Р., Деникаева Р.
Н. Собственный кап
итал коммерческого
ба
нка в его совре
менном функционировании // Экон
омика и управ
ление:
проблемы, реше
ния. – 20
16. – Т. 2. – № 11. – С. 20
5.
74
11. Банковское де
ло: учебник / Лавр
ушин О.И., под ре
д., Бровкина Н.
Е.,
Валенцева Н.
И., и др. — Мос
ква: КноРус, 20
20. — 630 с. — (бакал
авриат)
- c. 70
12. Батракова Л.
Г. Экономический ана
лиз деятельности коммер
ческого
банка: Уче
бник для вуз
ов. – М.: Издате
льская корпорация «Лог
ос», 2000
г. – с.
44
13. Банковское де
ло: учебник / Лавр
ушин О.И., под ре
д., Бровкина Н.
Е.,
Валенцева Н.
И., и др. — Мос
ква: КноРус, 20
20. — 630 с. —
(бакала
вриат). - с.
195
14. Астрелина, В. В. Управ
ление ликвидностью в росси
йском коммерческом
ба
нке : уч
еб. пособие / В. В. Астре
лина, П. К. Бонда
рчук, П. С. Шаль
нов.
– М. : Фо
рум : ИНФР
А-М, 2017. – 175 с.
15. Васюренко А.
В. Банковские опер
ации: учеб. пос
обие / Васю
ренко А.В. -
М .: Зна
ние, 2017. - 318 с
16. Антипова И.
Л. Институциональная достат
очность банковского капи
тала
// Банко
вское дело - №7
-9. – с.
3-5
17. Косой А.
М. Капитал коммер
еского банка // Ден
ьги и кре
дит. - №9 – с. 33-
44.
18. Официальный са
йт ЦБ РФ (Ба
нка России) - http://www.cbr.ru/
19. Информационный пор
тал Банкир.Ру - http://www.bankir.ru/
20. Журнал Ден
ьги и кре
дит - http://cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=archive
21. ИПС Консу
льтант Плюс - www.consultant.ru
75
Приложение 1