66
34. Грызунова Н.В. Корректировка пруденциальных нормативов,
определяющих вектор развития банковского сектора//Управление. 2019. № 4. С.
32–43.
35. Дорожкина Н.И., Федорова А.Ю. К вопрос о роли собственного
капитала банка как гаранта его стабильности. //Социально-экономические
явления и процессы. – 2017. – Т. 12, № 3. С.28-33. – режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-roli-sobstvennogo-kapitala-
kommercheskogo-banka-kak-garanta-ego-stabilnosti
36. Ефимова Л.Г. К обсуждению концепции законопроекта о
пропорциональном регулировании (или о создании многоуровневой системы) //
Банковское право. 2017. № 3. С. 13–18.
37. Камяненко О.С., Сюй Ж.Ж., Федотова Г.В. Финансовая
устойчивость банка // Управление. Бизнес. Власть. – 2016. – № 2 (11). – С. 49.
38. Клаас Я.А. Исследование терминологической сущности финансовой
устойчивости банка // Финансы и кредит. 2017. Т. 23, № 36. С. 2159 – 2173.
39. Неверова Н.В. О некоторых новеллах правового регулирования
функционирования банковской системы Российской Федерации // Вестник
Саратовской государственной юридической академии · № 1 (120) · 2018, С. 213-
220.
40. Перфильев А.А., Буфетова Л.П., БинбинШэнь. Факторы, влияющие
на структуру капитала коммерческих банков, на примере исследовательских
работ РФ и КНР. // Мир экономики и управления. – 2019. – Т19. №3, С.5-21 –
режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/faktory-vliyayuschie-na-strukturu-
kapitala-kommercheskih-bankov-na-primere-issledovatelskih-rabot-rf-i-knr
41. Посная Е.А., Колесников А.М. Значение модели экономического
капитала в оценке капитала банка. // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия
«Экономика и экологический менеджмент». 2018. – №1, С.113-118 – режим
доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/znachenie-modeli-ekonomicheskogo-
kapitala-v-otsenke-kapitala-banka
67
42. Посная Е.А., Колесников А.М., Антохина Ю.А. Особенности
применения методов оценки капитала в системе управления банком // Научно-
технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. – 2018. – Т. 11, № 3.
С.161-172 – режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-
primeneniya-metodov-otsenki-kapitala-v-sisteme-upravleniya-bankom
43. Ровенский Ю.А., Наточеева Н.Н., Полетаева В.М. Социально-
экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость российских
кредитных организаций // Деньги и кредит. – 2017. - № 2. – С.69-74. – режим
доступа: http://cbr.ru
44. Тюрина Э.С. Эволюция требований к достаточности собственного
капитала банка в документах Базельского комитета по банковскому надзору.
//Проблемы современной науки и образования. – 2018. – Т. 11, № 3. С.161-172 –
режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/evolyutsiya-trebovaniy-k-
dostatochnosti-sobstvennogo-kapitala-banka-v-dokumentah-bazelskogo-komiteta-po-
bankovskomu-nadzoru
45. Хидирова Р.М. Анализ доли собственных средств в общей структуре
пассивов банка и их роль в обеспечении его устойчивости // Journal of Economy
and Business, vol.11-3 (57), 2019. – p.142-148.
46. Эзрох Ю.С. Коммерческие банки в условиях конкуренции: между
нормативами и обязательствами перед клиентами // Вестник Московского
университета - 2016. - N 6. - С.75-86.– режим доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/kommercheskie-banki-v-usloviyah-konkurentsii-
mezhdu-normativami-i-obyazatelstvami-pered-klientami
68
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение 1
Таблица 1
Показатели, характеризующие экономическое состояние банка в
соответствии с Указанием Банка России от 3 апреля 2017 г. №
4336-У. Показатели, выделенные серым, могут быть оценены
только в процессе углублённого анализа банка
Показатели
Источник информации для
расчета
1. Капитал
Показатель достаточности
собственных средств
(капитала)
Форма отчетности 0409135 «Информация
об обязательных нормативах и о других
показателях деятельности кредитной
организации»
Показатель оценки качества
капитала
Форма отчетности 0409806
«Бухгалтерский баланс (публикуемая
форма)»
2. Активы
Показатель качества ссуд
Показатель риска потерь
Показатель доли просроченных
ссуд
Показатель размера резервов
на потери по ссудам и иным
активам
Форма отчетности 0409115 «Информация
о качестве активов кредитной
организации (банковской группы)»
Показатель концентрации
крупных кредитных рисков
Показатель концепции
кредитных рисков на
акционеров (участников)
Показатель концепции
кредитных рисков на
инсайдеров
Форма отчетности 0409135 «Информация
об обязательных нормативах и о других
показателях деятельности кредитной
организации»
3. Доходность
69
Показатель прибыльности
активов
Форма отчетности 0409807 «Отчет о
финансовых результатах (публикуемая
форма)»
Показатель прибыльности
капитала
Форма отчетности 0409806
«Бухгалтерский баланс (публикуемая
форма)»
Показатель структуры расходов
Форма отчетности 0409135 «Информация
об обязательных нормативах и о других
показателях деятельности кредитной
организации»
Показатель чистого спреда от
кредитных операций
4. Ликвидность
Показатель общей
краткосрочности ликвидности
Форма отчетности 0409135 «Информация
об обязательных нормативах и о других
показателях деятельности кредитной
организации»
Показатель мгновенной
ликвидности
Показатель текущей
ликвидности
Форма отчетности 0409125 «Сведения об
активах и пассивах по срокам
востребования и погашения»
Показатель структуры
привлеченных средств
Форма отчетности 0409501 «Сведения о
межбанковских кредитов и депозитах»
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
Форма отчетности 0409101 «Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации»
Показатель риска собственных
вексельных обязательств
Форма отчетности 0409806
«Бухгалтерский баланс (публикуемая
форма)»
Показатель небанковских ссуд
Форма отчетности 0409157 «Сведения о
крупных кредиторах (вкладчиках)
кредитной организации»
Показатель риска на крупных
кредиторов и вкладчиков
Показатель усреднения
обязательных резервов
Показатель обязательных
резервов
Для расчета требуется специальная
информация
70
Показатель не исполненных
банком требований перед
кредиторами
5. Процентный риск
Показатель процентного риска
Форма отчетности 0409127 «Сведения о
риске процентной ставки»
6. Обязательные нормативы
Группа нормативных
показателей
Форма отчетности 0409135 «Информация
об обязательных нормативах и о других
показателях деятельности кредитной
организации»
7. Риск концентрации
Показатель риска
концентрации
Определяется на основании оценки
ответов на вопросы, приведенные в
приложении 5 к Указанию № 4336-У «Об
оценке экономического положения
банков»
8. Качество управления
Показатель системы
управления рисками
Определяется на основании оценки
ответов на вопросы, приведенные в
приложение 9 к Указанию № 4336-У «Об
оценке экономического положения
банков»
Показатель состояния
внутреннего контроля
Определяется на основании оценки
ответов на вопросы, приведенные в
приложение 10 к Указанию № 4336-У «Об
оценке экономического положения
банков»
Показатель управления
стратегическим риском
Определяется на основании оценки
ответов на вопросы, приведенные в
приложение 11 к Указанию № 4336-У «Об
оценке экономического положения
банков»
71
Показатель управления риском
материальной мотивации
персонала
Определяется на основании оценки
ответов на вопросы, приведенные в
приложение 12 к Указанию № 4336-У «Об
оценке экономического положения
банков»
Прозрачность структуры собственности банка
Показатель достаточности
объема раскрываемости
информации о структуре
собственности банка
Показатель доступности
информации о лицах, под
контролем либо значительным
влиянием которых находится
банк
Показатель значительности
влияния на управление банком
резидентов офшорных зон
Определяется на основании оценки
ответов на вопросы, приведенные в
приложение 13 к Указанию № 4336-У «Об
оценке экономического положения
банков»
72
Приложение 2
Таблица 2
Структура собственных средств Тинькофф Банка
Наименование
показателя
01 01.2018
г., тыс.руб
01 01.2019
г., тыс.руб
01 01.2020
г., тыс.руб
01 04.2020
г., тыс.руб
Уставный
капитал
6 772
000
15,82
%
6 772
000
12,24
%
6 772
000
8,54
%
6 772
000
7,96
%
Добавочный
капитал
16
896
921
39,47
%
20
294
229
36,67
%
18
571
710
23,42
%
-2
595
226
-3,
05%
Нераспределен
ная прибыль
прошлых лет
(непокрытые
убытки
прошлых лет)
16
829
233
39,31
%
34
273
464
61,94
%
37
229
609
46,95
%
67
996
013
79,92
%
Неиспользован
ная прибыль
(убыток) за
отчетный
период
14
059
728
32,84
%
11
208
122
20,25
%
37
217
199
46,94
%
12
210
526
14,35
%
Резервный
фонд
338
600
0,79
%
338
600
0,61
%
338
600
0,43
%
338
600
0,40
%
Источники
собственных
средств
42
806
978
100%
55
336
190
100%
79
293
252
100%
85
085
268
100%
Приложение 3
Таблица 4
Динамика банковских нормативов Тинькофф Банка
Наименование
показателя
01.05.
2019
01.06.
2019
01.07.
2019
01.08.
2019
01.09.
2019
01.10.
2019
01.11.
2019
01.12.
2019
01.01.
2020
01.02.
2020
01.03.
2020
01.04.
2020
Норматив
достаточности
капитала Н1.0
(мин.8%)
11.4
11.4
11.1
11.5
11.7
11.9
12.4
12.4
12.1
12.1
12.4
12.8
Норматив
достаточности
базового
капитала Н1.1
(мин.4.5%)
8.2
8.1
7.7
7.4
8.6
8.4
8.3
9.8
9.5
8.8
8.7
8.7
Норматив
достаточности
основного
капитала Н1.2
(мин.6%)
11.1
11.0
10.4
10.0
11.2
10.9
10.8
12.2
11.7
11.1
11.0
11.2
Капитал (по
ф.123 и 134),
млрд.руб.
75.5
76.8
78.2
84.5
89.0
91.8
97.5
99.2
99.7
102.0
106.0
111.5
Источники
собственных
средств (по
ф.101),
млрд.руб.
57.7
59.1
61.1
66.4
69.5
72.7
76.8
79.0
80.4
83.6
85.7
85.1
Приложение 4
Таблица 6
Виды источников пополнения собственного капитала
Виды источников собственного
капитала
Описание источников
Накопление прибыли
Менее трудозатратный способ
пополнения капитала, в особенности
для банков, деятельность которых
характеризуется значительной нормой
прибыли. Таким образом, небольшие
банки, не обладающие возможностью
заинтересовать инвесторов из-за
отсутствия соответствующей
репутации, рассчитывают на этот
способ.
Реинвестирование прибыли
Подход, который позволяет сохранить
имеющуюся систему контроля за
работой банка и исключить
уменьшение доходности акций по
причине повышения их количества в
обращении, не увеличивая круг
владельцев
Размещение акций на фондовом рынке
Составляет существенную роль в
формировании капитала банка. Курс
акций во многом находится в
зависимости от степени
выплачиваемых дивидендов, т.е. рост
дивидендов ведет к подъему курса
акций. Таким образом, значительная
доходность акций способствует
наращиванию капитала с помощью
реализации дополнительных акций
Дивидендная политика
Предоставляет возможность
увеличить капитальную базу за счет
внутренних источников. Но высокий
уровень выплаты дивидендов ведет к
росту цены акций банка, что делает их
наиболее заманчивыми на рынке и в
соответствии с этим упрощает
привлечение капитала за счет
внешних источников
Приложение 5.
Аналитический баланс АО «Тинькофф Банк» за 2017-2019гг.
Статьи балансового отчета
Итого, тыс. руб.
на 01.01.2018
на 01.01.2019
на 01.01.2020
Денежные средства
1 378 006
0,51%
2 811 356
0,74%
8 107 473
1,46%
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской Федерации
12 911 512 4,81% 13 761 042 3,64% 20 547 801 3,7%
Обязательные резервы
1 674 510
0,62%
2 435 081
0,64%
3 447 938
0,62%
Средства в кредитных
организациях
1 991 230 0,74% 4 044 755 1,07% 6 233 634 1,12%
Чистые вложения в ценные
бумаги, оцениваемые по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток
3 771 446 1,41% 4 815 034 1,27% 5 061 960 0,91%
Чистая ссудная задолженность
150 992 137
56,27%
222 601 256
58,94%
354 213 130
63,87%
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии
для продажи
78 662 414 29,31% 100 201 236 26,53% 0 0%
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
5 0% 13 0% 567 256 0,1%
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
0 0% 0 0% 0 0%