82
площадью не менее 1000 м2 для стоянки грузового транспорта и временного
складирования оборудования. Планируемая стоимость аренды
производственных помещений составит 1050 тыс. руб. в месяц или 12600 тыс.
руб. в год.
Кроме этого, потребуется взять в аренду офисное помещение площадью
не менее 200 м2, расположенное рядом с производственным цехом.
Планируемая стоимость аренды офисного помещения 200 тыс. руб. в месяц
или 2400 тыс. руб. в год.
На доработку проекта производственных помещений и прилегающей
территории, а также на доработку проекта офисного помещения согласно
стандартам ООО «РН-Пурнефтегаз¬ планируется выделить разово 20000 тыс.
руб.
Непосредственно строительно-монтажные работы по
переоборудованию производственных помещений, прилегающей территории
и офисного помещения оцениваются разово в 200000 тыс. руб.
Первоначальная закупка оборудования телеметрии, каротажа и роторно-
управляемых систем запланирована согласно таблицы 15.
Таблица 15
План закупки оборудования телеметрии, каротажа и РУС
Наименование
Цена за 1 комплект
Количество
Стоимость
LWD172-2ННК-ГГКЛП-3ГК
100000
2
200000
LWD121-2ННК-ГГКЛП
110000
2
220000
СИБ-2.2
15000
4
60000
ЗТС 48 АК-М
10000
2
20000
ЗТС 48-Г
15000
4
60000
РУС-ГМ-195
80000
3
240000
ИТОГО
800000
Прочие расходы на оборудование производственных помещений
инструментами, вспомогательным оборудованием, компьютерами и мебелью
составят 40000 тыс. руб.
Срок окончания подготовительных работ и запуск производства
запланирован до начала 2025 года.
83
Для определения эффективности инвестирования в качестве нормы
дисконта принята учётная ставка ЦБ РФ, размер которой составляет 16%. Это
приемлемый для ООО «РН-Пурнефтегаз¬ уровень рентабельности.
Необходимые объёмы инвестиций для реализации проекта
представлены в таблице 16. Все основные вложения будут осуществлены в 1
год. Итоговая сумма инвестиций составит 1075000 тыс. руб.
Таблица 16
Потребность в первоначальных вложениях, тыс. руб.
Объекты вложений
Стоимость
с НДС
НДС
без НДС
Дополнительная аренда помещений на
инвестиционной стадии
15000
2500
12500
Проектирование
20000
3333
16667
Строительно-монтажные работы (СМР)
200000
33333
166667
Оборудование
800000
133333
666667
Прочие расходы
40000
6667
33333
Итого инвестиционного актива
1075000
179167
895833
Отобразим структуру инвестиций на рисунке 36.
Рисунок 36 – Структура инвестиций, %
1,4
1,9
18,6
74,4
3,7
Дополнительная аренда помещений на инвестиционной стадии
Проектирование
Строительно-монтажные работы (СМР)
Оборудование
Прочие расходы
84
В качестве источников финансирования планируется использовать
собственные средства ООО «РН-Пурнефтегаз¬.
В первое время планируется работа четырёх бригад. При 100%-ой
загрузке планируемых мощностей компании объём продаж составит 100 тыс.
метров бурения в год. Выход на запланированный объём предполагается
постепенно с учётом завоевания доли рынка и собственной положительной
репутации (таблица 17 и рисунок 37).
Таблица 17
Выход на планируемые объёмы продаж
Показатель
Период реализации проекта, годы
1
2
3
4
5
6
Объём
-
20%
45%
90%
100%
100%
Рисунок 37 – Выход на планируемые объёмы продаж
Также необходимы будут ресурсы, перечисленные в таблицах 18 и 19.
Таблица 18
Годовая потребность в сырьевых ресурсах при 100% загрузке мощностей
Вид ресурсов
Единица
измерения
Годовая потребность
(постоянные / переменные)
Цена за
единицу,
тыс. руб.
Вода техническая
1 м³
600 (120 / 480)
0,15
Электроэнергия
1 кВт эл.
мощности
215800 (29400 / 186400)
0,01
0
20%
45%
90%
100% 100%
0
0,2
0,4
0,6
0,8
1
1,2
1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год
85
Таблица 19
Потребность в трудовых ресурсах при 100% загрузке мощностей
Категория
Численность
сотрудников, чел
Средняя
заработная плата,
тыс. руб. / мес.
ФОТ, тыс.
руб. / год
Основной и вспомогательный
производственный персонал
70
129,6
108 810
Административно-
управленческий персонал
10
142,8
17 040
Итого
80
131,1
125 850
Помимо выше указанных затрат планируются постоянные издержки
(таблица 20).
Таблица 20
Накладные расходы
Наименование
Значение
Комментарии
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования (1,5% от
первоначальной стоимости
оборудования)
1,5%
на ремонт основных средств и
прочее, от стоимости
оборудования в год
Коммерческие расходы
9 000
тыс. руб. / год
Административные расходы
20%
от ФОТ административно-
управленческого персонала
Стоимость аренды помещения
15 000
тыс. руб. в год
Работа предприятия планируется на общей системе налогообложения,
при этом будет применяться налогообложение, указанное в таблице 21.
Планируется к реализации один тип услуги – наклонно-направленное
бурение скважин с предоставлением полного комплекса
высокотехнологичного телеметрического и каротажного сервиса в процессе
бурения со средней ценой 22 000 руб. с НДС за 1 м бурения. Заметим, что у
оставшейся на рынке РФ компании Шлюмберже подобный сервис стоит от
25 000 руб. с НДС за 1 м бурения то есть на 12 % дороже.
Выручка от реализации продукции рассчитана с учётом планируемой
загрузки производственных бригад (таблица 22) и объёмов продаж (рисунок
38). Прочие доходы не прогнозируются.
86
Таблица 21
Налоговое окружение
Вид налога
Налогооблагаемая
база
Процентная
ставка
НДС
20%
Налог на доходы физических лиц
(НДФЛ)
ФОТ
13%
Налог на прибыль
прибыль
20%
Налог на имущество юридических лиц
остаточная стоимость
имущества
2,2%
Взносы во внебюджетные фонды:
Страховые взносы в:
Пенсионный фонд РФ на обязательное
пенсионное страхование,
Фонд социального страхования РФ на
обязательное социальное страхование
на случай временной
нетрудоспособности и в связи с
материнством,
Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования на
обязательное медицинское
страхование
ФОТ
30%
Таблица 22
Выручка от реализации услуг
Наименование
2024
2025
2026
2027
2028
2029
Всего по
потоку
Загрузка от
плановой
мощности, %
-
20
45
90
100
100
71
Объём
продаж, тыс. м
-
20
45
90
100
100
71
Стоимость за
единицу,
руб./м
-
22 000
22 000
22 000
22 000
22 000
22 000
Выручка от
продаж за
период, тыс.
руб.
-
440 000
990 000
1 980 000
2 200 000
2 200 000
7 810 000
в т.ч. НДС,
тыс. руб.
-
73 333
165 000
330 000
366 667
366 667
1 301 667
Выручка от
продаж
нарастающим
итогом, тыс.
руб.
-
440 000
1 430 000
3 410 000
5 610 000
7 810 000
87
Рисунок 38 – Динамика объёмов продаж
Результаты расчёта амортизационных отчислений приведены в таблице
23 и на рисунке 39.
Таблица 23
Расчёт амортизационных отчислений, тыс. руб.
Амортизируемые
средства
Балансовая
стоимость
Срок амортизации,
лет
2025 г.
2026 г.
2027 г.
2028 г.
2029 г.
Аренда здания
на
инвестиционный
период
12 500
15
-833
-833
-833
-833
-833
Проектирование
16 667
15
-1 111
-1 111
-1 111
-1 111
-1 111
СМР
166 667
15
-11 111
-11 111
-11 111
-11 111
-11 111
Оборудование
666 667
7
-95 238
-95 238
-95 238
-95 238
-95 238
Прочие расходы
33 333
7
-4 762
-4 762
-4 762
-4 762
-4 762
Всего
895 833
44
-112 222
-112 222
-112 222
-112 222
-112 222
Накопленная
амортизация
-112 222
-224 444
-336 667
-448 889
-561 111
Остаточная
стоимость
имущества
783 611
671 389
559 167
446 944
334 722
0
440 000
1 430 000
3 410 000
5 610 000
7 810 000
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
9000000
2024 2025 2026 2027 2028 2029
Выручка от продаж за период, тыс. руб.
Выручка от продаж нарастающим итогом, тыс. руб.
88
Рисунок 39 – Расчёт амортизационных отчислений, тыс. руб.
Себестоимость определена на основании исходных данных,
приведенных выше, по основным и накладным расходам (переменные и
постоянные затраты) – калькуляция статей по отношению затратам к процессу
производства и степени влияния последнего на уровень издержек.
Расчёт налогов, относимых на себестоимость приведён в таблице 24 и на
рисунке 40.
Рисунок 40 – Расчёт налогов, относимых на себестоимость, тыс. руб.
-112 222
-224 444
-336 667
-448 889
-561 111
783 611
671 389
559 167
446 944
334 722
-800 000
-600 000
-400 000
-200 000
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
2025 г. 2026 г. 2027 г. 2028 г. 2029 г.
Накопленная амортизация Остаточная стоимость имущества
783 611
671 389
559 167
446 944
334 722
-17 239
-14 771
-12 302
-9 833
-7 364
-100 000
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
900 000
2025 г. 2026 г. 2027 г. 2028 г. 2029 г.
Остаточная стоимость имущества Налог на имущество
89
Таблица 24
Расчёт налогов, относимых на себестоимость, тыс. руб.
Показатели
2025 г.
2026 г.
2027 г.
2028 г.
2029 г.
Налог на имущество
Остаточная стоимость
имущества
783 611
671 389
559 167
446 944
334 722
Ставка налога на
имущества
2,2%
2,2%
2,2%
2,2%
2,2%
Налог на имущество
-17 239
-14 771
-12 302
-9 833
-7 364
Взносы во внебюджетные фонды рассчитаны в таблице 25.
Структура себестоимости изображена на рисунках 41 и 42.
Рисунок 41 – Структура себестоимости
Рисунок 42 – Структура себестоимости на постоянные и переменные затраты
90
Таблица 25
Себестоимость производства, тыс. руб.
Показатели
2024г.
2025 г.
2026 г.
2027 г.
2028 г.
2029 г.
Комплектующие
-
-264000
-594000
-1188000
-1320000
-1320000
Ресурсы:
-
-387
-871
-1743
-1936
-1936
техническая вода
-
-14
-33
-64
-72
-72
электроэнергия
-
-373
-838
-1679
-1864
-1864
Оплата труда:
-
-38802
-66005
-114969
-125850
-125850
основной и
вспомогательный
производственны
й персонал
-
-21762
-48965
-97929
-108810
-108810
АУП
-
-17040
-17040
-17040
-17040
-17040
Условно-
постоянные
расходы:
-
-40292
-40292
-40292
-40292
-40292
расходы на
содержание и
эксплуатацию
оборудования
-
-12000
-12000
-12000
-12000
-12000
техническая вода
-
-18
-18
-18
-18
-18
электроэнергия
-
-294
-294
-294
-294
-294
коммерческие
расходы
-
-9000
-9000
-9000
-9000
-9000
административны
й персонал
-
-3408
-3408
-3408
-3408
-3408
аренда
помещения
-
-15000
-15000
-15000
-15000
-15000
налоги и сборы
-
-28880
-34572
-46792
-47588
-45119
налог на
имущество
-
-17239
-14771
-12302
-9833
-7364
страховые
взносы
-
-11641
-19801
-34491
-37755
-37755
амортизация
-
-112222
-112222
-112222
-112222
-112222
Всего
-
-484583
-847962
-1504018
-1647888
-1645419
в т.ч. НДС
-
50780
105861
205006
227038
227038
Из общей суммы с
НДС:
-
постоянные
затраты
-
-181394
-187086
-199306
-200102
-197633
переменные
расходы
-
-303189
-660876
-1304712
-1447786
-1447786
Согласно рисунка 41 основную часть структуры себестоимости
составляют комплектующие, доля которых составляет 76,4%. Согласно
91
рисунка 42 основную часть структуры себестоимости составляют переменные
затраты, доля которых составляют 84,3%. Прогнозный расчёт прибылей и
убытков составлен по форме 2, утверждённой Приказом Министерства
финансов Российской Федерации от 02.07.2010 №66н (в действующей
редакции от 19.04.2019) и представлен в таблице 26.
Таблица 26
Прогнозный отчёт о прибылях и убытках, тыс. руб.
Показатели
2025 г.
2026 г.
2027 г.
2028 г.
2029 г.
Всего по
потоку
Выручка от
реализации
366667
825000
1650000
1833333
1833333
6508333
Затраты на
разработку
системы, в т.ч.
-321581
-629879
-1186790
-1308628
-1306159
-4753037
комплектующие
-220000
-495000
-990000
-1100000
-1100000
-3905000
ресурсы
-1059
-1463
-2189
-2350
-2350
-9411
оплата труда
-38802
-66005
-114969
-125850
-125850
-471476
расходы на
содержание и
эксплуатацию
оборудования
-10000
-10000
-10000
-10000
-10000
-50000
коммерческие
расходы
-7500
-7500
-7500
-7500
-7500
-37500
административный
персонал
-2 840
-2 840
-2 840
-2 840
-2 840
-14 200
аренда здания
-12 500
-12 500
-12 500
-12 500
-12 500
-62 500
налоги, сборы, др.
обязательные
отчисления в
себестоимости
-28 880
-34 572
-46 792
-47 588
-45 119
-202 951
EBITDA
45086
195121
463210
524705
527174
1755296
Амортизация
-112222
-112222
-112222
-112222
-112222
-561111
EBIT
-67137
82899
350988
412483
414952
1194185
Проценты
-
-
-
-
-
-
Прибыль(убыток)
от реализации
-67137
82899
350988
412483
414952
1194185
Субсидии
-
-
-
-
-
-
Балансовая
прибыль
-67137
82899
350988
412483
414952
1194185
Налог на прибыль
13427
-16580
-70198
-82497
-82990
-238837
Чистая прибыль за
период
-53709
66319
280790
329987
331962
955348
Чистая прибыль
нарастающим
итогом
-53709
12610
293400
623386
955348