АННОТАЦИЯ
Структура выпускной квалификационной работы на тему «Анализ
использования пластиковых карт в системе безналичных расчетов (на примере
ПАО Сбербанк)¬ включает в себя введение, три главы, заключение, список
использованных источников и приложения.
В первой главе изучены теоретические аспекты организации
безналичных расчетов пластиковыми картами. В частности, в рамках данной
главы рассмотрена роль пластиковых карт в системе безналичных расчетов,
проанализированы особенности механизма безналичных банковских расчетов
с использованием пластиков карт, рассмотрена динамика и проблемы развития
рынка пластиковых карт в Российской Федерации.
Во второй главе проведен анализ деятельности ПАО Сбербанк в области
безналичных расчетов с использованием пластиковых карт.
В третьей главе представленной работы разработаны предложения по
совершенствованию деятельности ПАО Сбербанк в области безналичных
расчетов с использованием пластиковых карт и проведена оценка их
эффективности.
Объем выпускной квалификационной работы 79 страниц печатного
текста. В работе содержится 12 таблиц, 20 рисунков, 4 приложения. Для
написания выпускной квалификационной работы было использовано 33
источника.
Ключевые слова: коммерческий банк, пластиковые карты, безналичные
расчеты, рынок пластиковых карт, эмиссия пластиковых карт, и т.п.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ ...................................................... 8
1.1 Роль пластиковых карт в системе безналичных расчетов ............................ 8
1.2 Особенности механизма безналичных банковских расчетов с
использованием пластиковых карт ..................................................................... 14
1.3 Динамика и проблемы развития рынка пластиковых карт в Российской
Федерации .............................................................................................................. 18
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ¬ В ОБЛАСТИ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ
КАРТ ....................................................................................................................... 23
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО
«Сбербанк России¬ ............................................................................................... 23
2.2 Анализ карточных продуктов в системе безналичных расчетов ПАО
«Сбербанк России¬ ............................................................................................... 32
2.3 Преимущества и недостатки в деятельности ПАО «Сбербанк России¬ в
области операций с пластиковыми картами ....................................................... 40
3 РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ¬ В ОБЛАСТИ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ
КАРТ И ОЦЕНКА ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ ..................................................... 46
3.1 Разработка предложений по совершенствованию организации работы ПАО
«Сбербанк России¬ с пластиковыми картами в системе безналичных расчетов
................................................................................................................................. 46
3.2 Методика организации работы с пластиковыми картами в ПАО «Сбербанк
России¬ на основе разработанных предложений .............................................. 50
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий ..... 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 67
5
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 77
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 80
6
ВВЕДЕНИЕ
Современное общество переживает быстрый технологический прогресс,
что ставит перед банковскими и кредитными организациями задачу
постоянного улучшения финансовых инструментов. Одним из важных
аспектов этой эволюции является внедрение систем безналичных расчетов с
использованием пластиковых карт. Этот выбор обеспечивает удобство и
эффективность в финансовых транзакциях, но требует глубокого анализа
своего влияния на экономику и общество.
Технологический прогресс и цифровизация общества делают системы
безналичных расчетов, основанные на пластиковых картах, неотъемлемой
частью повседневной жизни каждого человека. Безопасность финансовых
транзакций становится ключевой с увеличением объемов электронных
платежей. Анализ использования пластиковых карт позволяет выявить
уязвимости и предложить меры по повышению безопасности.
Экономические последствия также требуют внимательного
рассмотрения, включая влияние на инфляцию, стимулирование
потребительского спроса и изменение структуры финансовых рынков.
Исследование использования пластиковых карт помогает оптимизировать
финансовые операции, снижать издержки и улучшать эффективность
системы. Защита интересов потребителей становится более эффективной при
понимании влияния пластиковых карт на их поведение и предоставление
более удовлетворительных и безопасных финансовых продуктов.
Таким образом, анализ использования пластиковых карт в системе
безналичных расчетов является важным и актуальным направлением
исследований, охватывающим не только финансовые институты и
предприятия, но и общество в целом, с учетом его технологической динамики.
Целью данной работы выступает анализ использования пластиковых
карт в системе безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России¬ и разработка
предложений по их усовершенствованию.
7
Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие
задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты организации безналичных
расчетов пластиковыми картами;
- проанализировать деятельность ПАО «Сбербанк России¬ в области
безналичных расчетов с использованием пластиковых карт;
- разработать предложения по совершенствованию деятельности ПАО
«Сбербанк России¬ в области безналичных расчетов с использованием
пластиковых карт и оценить их эффективность.
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России¬.
Предметом исследования является использование пластиковых карт в
системе безналичных расчетов ПАО «Сбербанк России¬.
Научная значимость данного исследования проявляется в создании
новых методов для улучшения инфраструктуры самообслуживания ПАО
«Сбербанк России¬, повышения уровня безналичных расчетов и укрепления
национальной платежной системы.
Методологический подход включает в себя использование российских и
зарубежных методик, общенаучных методов для комплексного анализа банка
и системы пластиковых карт. Для достижения целей исследования были
применены статистические и расчетные методы, а результаты представлены в
виде таблиц и рисунков.
Информационно-эмпирическую базу работы составили
законодательные акты РФ, текущая статистическая отчетность, нормативные
документы, балансовая отчетность банка, а также научно-учебно-
экономическая литература и периодические издания.
Практическое значение исследования заключается в разработке
конкретных мероприятий для улучшения рынка пластиковых карт и операций.
Работа структурирована в виде введения, трех глав, заключения и
приложений.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ
1.1 Роль пластиковых карт в системе безналичных расчетов
Система безналичных расчетов представляет собой организованный
комплекс процедур, правил и технической инфраструктуры, предназначенный
для осуществления финансовых транзакций без использования физических
наличных денег. В данной системе перевод денежных средств осуществляется
электронным или цифровым способом между участниками, такими как
физические лица, компании, банки или государственные организации [11, с.4].
Основные элементы системы безналичных расчетов включают в себя
банковские карты, электронные кошельки, интернет-банкинг, мобильные
приложения и другие средства электронного платежа. Пользователи могут
осуществлять транзакции, такие как оплата товаров и услуг, переводы, оплата
счетов, без необходимости использования бумажных денег.
Эта система обеспечивает удобство, быстроту и эффективность в
проведении финансовых операций, способствует снижению операционных
издержек и поддерживает цифровую экономику. Безналичные расчеты также
обладают важным аспектом повышения безопасности, так как они могут быть
поддержаны современными технологиями шифрования и системами
аутентификации [16, с.56].
Основной функцией системы безналичных расчетов является
обеспечение динамичности и стабильности экономического оборота.
Эффективная платежная система способствует контролю в денежно-
кредитной сфере, облегчает банкам активное управление ликвидностью, что,
в свою очередь, позволяет снизить потребность в значительных резервах. Этот
процесс упрощает разработку денежно-кредитной программы и ускоряет
проведение операций в области финансовой политики.
9
Система безналичных расчетов решает ряд задач, направленных на
обеспечение эффективности, удобства и безопасности финансовых
транзакций. Основные задачи системы безналичных расчетов включают
следующее (рис.1.1).
Рисунок 1.1 – Задачи системы безналичных расчетов [29, с.103]
Задачи
Удобство и доступность. Обеспечение удобства для
пользователей при осуществлении финансовых операций. Это
включает в себя использование различных каналов, таких как
банковские карты, мобильные приложения, интернет-банкинг,
чтобы сделать процесс максимально доступным и легким для
использования.
Снижение операционных издержек. Система безналичных
расчетов способствует сокращению операционных расходов для
банков, предприятий и других участников. Меньше
необходимости в обработке бумажных документов и
физической передаче денег снижает затраты на обслуживание
транзакций.
Безопасность. Защита финансовых транзакций и данных
участников. Использование современных технологий
шифрования и механизмов аутентификации направлено на
предотвращение мошенничества и обеспечение
конфиденциальности.
Стимулирование цифровой экономики. Система безналичных
расчетов играет важную роль в развитии цифровой экономики,
способствуя переходу к электронным формам платежей,
электронной коммерции и другим цифровым процессам.
Повышение прозрачности и учета. Обеспечение точности и
своевременности учета финансовых операций, что
положительно влияет на прозрачность и отчетность в
экономической системе.
Развитие финансовой инфраструктуры. Система безналичных
расчетов стимулирует развитие инфраструктуры, такой как
банкоматы, терминалы, электронные платежные системы, что
облегчает проведение различных транзакций.
Поддержка электронной торговли. Обеспечение эффективных
инструментов для совершения электронных покупок и продаж,
что способствует развитию онлайн-бизнеса и комфортному
взаимодействию между покупателями и продавцами.
10
Структура системы безналичных расчетов включает следующие
ключевые элементы (рис.1.2).
Рисунок 1.2 – Элементы структуры системы безналичных расчетов [24,
с.18]
Элементы системы безналичных расчетов тесно взаимосвязаны и
взаимодействуют в соответствии с правилами, установленными в нормативно-
правовых актах государства и международных соглашениях.
• Организации, предоставляющие
услуги по выполнению денежных
транзакций и погашению долговых
обязательств. К ним относятся банки,
платежные системы и другие
финансовые учреждения.
Институты обработки
платежей
• Средства и технологии,
обеспечивающие передачу денежных
средств между экономическими
агентами. Это включает в себя
банковские карты, электронные
кошельки, интернет-банкинг и другие
цифровые инструменты, а также
системы связи и передачи данных.
Финансовые инструменты и
коммуникационные системы
• Документы и правила, регулирующие
процедуры безналичных расчетов.
Эти соглашения определяют порядок
взаимодействия между участниками
платежной системы, условия
использования финансовых
инструментов и права и обязанности
сторон.
Контрактные соглашения
11
Функционирование системы безналичных расчетов в России
регулируется соответствующими правовыми актами, которые определяют
правила ее работы. Эти правила едины для любой системы и устанавливают
процедуры, необходимые для функционирования системы безналичных
расчетов и проведения переводов денежных средств между экономическими
агентами. К таким процедурам относятся утвержденные формы безналичных
расчетов, стандарты платежных документов, а также различные средства
передачи информации, такие как линии связи и программное обеспечение.
Основными участниками системы безналичных расчетов являются
центральный банк, коммерческие банки, а также небанковские учреждения,
включая клиринговые и расчетные центры. Эти институты предоставляют
услуги по осуществлению безналичных денежных переводов и погашению
долговых обязательств. Обеспечение непрерывности расчетов лежит на
центральном банке государства, который также активно участвует в
обеспечении стабильности банковской системы, что является ключевой целью
его деятельности [19, с.15].
В современных условиях пластиковые карты стали неотъемлемым
элементом безналичных расчетов. Они обеспечивают удобство, безопасность
и простоту в оплате товаров, работ и услуг, а также снятии наличных денег.
Пластиковые карты стали основным инструментом организации безналичных
расчетов, встраиваясь в современные технические и технологические
системы.
Наблюдается рост присутствия банков на рынке обслуживания
безналичных расчетов для юридических и физических лиц. Пластиковая карта
выступает в роли ключевого платежного инструмента, завершая цепочку
системы, базирующейся на безналичных расчетно-платежных отношениях,
обеспечиваемых современными технологиями и технической базой.
Пластиковая банковская карта представляет собой неотъемлемый
инструмент безналичных расчетов, объединяя в себе разнообразные
прогрессивные технологии. Выпущенная банком, эта персонализированная
12
карта предназначена для осуществления безналичных операций физическими
лицами, включая представителей юридических лиц [10, с.41].
Каждая банковская карта привязана к одному или нескольким счетам в
банке и предназначена для оплаты товаров и услуг, в том числе через интернет,
а также для снятия наличных средств через банкомат. Владельцем такой карты
считается банк-эмитент, а держателем — клиент банка.
Начало истории банковских карт восходит к 1914 году в США, где были
выпущены первые аналоги банковских карт из картона, представляющие
платежеспособность клиента. В 1928 году металл заменил целлюлозу для
повышения прочности, а в дальнейшем металлические карты упростили
обработку данных. Первая глобальная платежная карточная система
появилась в 1949 году с запуском Diners Club, хотя она была клубной и не
являлась банковской. Схема работы этой системы, предоставляющей
ограниченный доступ к товарам и услугам, стала основой для последующих
банковских карт American Express, Visa и MasterCard [14, с.85].
В 1950-х годах в Соединенных Штатах в своем теперешнем виде,
пластиковые банковские карты стали современным средством безналичного
расчета, вытесняя морально устаревшие чеки. Первые банковские карты были
представлены в оборот нью-йоркским банком Long Island Bank в 1951 году. В
Европе компания Finders Services стала первым производителем пластиковых
карт. Магнитные полосы появились на картах в 1960-х годах, а чипы — в 1990
году.
На сегодняшний день, банковская карта не рассматривается как
полноценная замена наличным средствам, а лишь представляет собой один из
инструментов расчета.
Роль пластиковых карт в системе безналичных расчетов очень велика.
Это отражается в следующем (рис.1.3).