5
Содержание
Введение ................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банков ..................... 9
1.1. Сущность, виды и принципы кредита, его место в структуре активов
российских банков .................................................................................................. 9
1.2. Нормативно-правовое регулирования кредитных операций ..................... 13
1.3. Механизмы управления кредитной деятельностью коммерческих банков
................................................................................................................................. 19
Глава 2. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка на примере АО
«ДельтаКредит» ..................................................................................................... 30
2.1. Анализ нормативно-правовой базы кредитной деятельности
коммерческого банка ............................................................................................ 30
2.2. Оценка
видно
качества кредитного
уменьшилась
портфеля коммерческого
снизился
банка .................. 34
2.3. Оценка
можно
эффективности кредитной
российской
деятельности коммерческого
сфере
банка . 49
Глава 3. Пути
автокредит
повышения эффективности
влиянии
кредитной деятельности
внедрена
АО
«ДельтаКредит» ..................................................................................................... 52
3.1. Совершенствование
выявления
процесса кредитования
розничное
в коммерческом банке ....... 52
3.2. Повышение
внешними
инновационной составляющей
месяцев
в кредитной деятельности
состоянию
коммерческого банка ............................................................................................ 57
Заключение ............................................................................................................ 72
Список использованной литературы ................................................................... 76
Приложения ........................................................................................................... 81
6
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
необходимостью совершенствования управления кредитной деятельностью
коммерческих банков в условиях недостатка финансовых ресурсов,
связанного с развитием банковской конкуренции, и мирового кризиса
ликвидности. Самая важная задача банковского менеджмента - это
планирование положительных потоков денежных средств от операционной
деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования.
Грамотное управление денежными потоками банка - инструмент, при помощи
которого обеспечивается оптимальное сочетание ликвидности и
прибыльности коммерческого банка.
Банковская система является одним из важнейших секторов экономики
страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки
вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых,
направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой
инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на
изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями
государственных органов управления, банки являются проводниками
стабилизационной экономической политики государства. Кредитование
является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество
прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают
высокие риски. Банкам приходится проявлять все большую изобретательность
в области разработки новых методов кредитования, привлечению
наибольшего числа клиентов. Таким образом, комплексная разработка
теоретических и практических вопросов формирования и реализации
кредитной политики коммерческого банка является важной банковской
проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы
комплексного банковского обслуживания, адекватной современной
экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой
7
системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также
существенно повысить его качество.
Таким образом, тема выбранной мной выпускной квалификационной
работы является актуальной для всех субъектов экономической жизни
государства: населения, банковских структур, производственно-торговых
предприятий и самого государства.
Целью данной выпускной квалификационной работы является
разработка предложений по развитию кредитования на примере
коммерческого банка АО «ДельтаКредит».
Для достижения поставленной цели выпускной квалификационной
работы необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть сущность, виды и принципы кредита, его место в
структуре активов российских банков;
охарактеризовать нормативно-правовое регулирования кредитных
операций;
исследовать управление операциями кредитования;
представить общую характеристику коммерческого банка АО
«ДельтаКредит»;
провести анализ деятельности коммерческого банка АО
«ДельтаКредит» в области кредитования физических и юридических лиц;
осуществить анализ влияния нормативно-правового
регулирования на кредитную деятельность банка;
разработать рекомендации по оптимизации бизнес-процессов;
сформировать рекомендации по совершенствованию управления
рисками;
разработать предложения по внесению изменений в нормативно-
правовую базу;
провести оценку эффективности предложений;
8
оценить возможность практического применения и пути
реализации.
Объектом исследования в данной выпускной квалификационной
работе выступает АО «ДельтаКредит».
Предметом исследования является кредитная деятельность
коммерческих банков в современных условиях.
Теоретической и методологической основой работы являются
материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных
учёных по теории, методологии и организации управления банковским
кредитованием. Среди российских авторов можно выделить работы
Лаврушина О.И., Кроливецкой Л.П., Коробовой Г.Г., Буздалина А.В. и ряда
других ученых.
В качестве информационной базы использовались статистические и
аналитические материалы Правительства РФ, Центрального Банка РФ,
Министерства финансов РФ. Для решения поставленных задач применялись
методы системного, факторного, анализа, методы классификации,
группировки, статистического анализа.
Структура выпускной квалификационной работы представлена
введением, основной частью, заключением и списком литературы. В первой
главе изучается сущность кредита и кредитных операций, приводится анализ
механизмов регулирования и управления кредитными операциями. В
аналитической части работы рассматриваются кредитная деятельность
коммерческого банка, дается анализ кредитного портфеля банка и
эффективности механизмов кредитования. В практической главе выпускной
квалификационной работе представлены авторские рекомендации и
предложений по совершенствованию кредитной деятельности АО
«ДельтаКредит».
9
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности банков
1.1. Сущность, виды и принципы кредита, его место в структуре активов
российских банков
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации кредитных операций.
Данные принципы устанавливают порядок выдачи и погашения ссуд, их
документальное оформление. Они отражают сущность и содержание кредита,
а также требования основных экономических законов в области кредитных
отношений.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала
1
.
Ссудный капитал - это денежный капитал, привлекаемый и размещаемый на
принципах возвратности и платности.
Кредит выражает совокупность экономических отношений,
возникающих по поводу использования в обороте временно свободных
денежных средств. Непрерывный кругооборот капитала в процессе
воспроизводства приводит к возникновению потребности в деньгах, которая
определяется необходимостью осуществления затрат на подготовку
производства, его организацию, а также реализацию произведенных товаров,
работ, услуг.
Потребность в деньгах имеет неравномерный характер. Одни субъекты
экономических отношений располагают временно свободными денежными
средствами, другие, наоборот, нуждаются в них. Таким образом, необходим
инструмент распределения денежных средств, который обслуживал бы
непрерывность процесса воспроизводства. Таким инструментом является
кредит. Его сущность раскрывают принципы организации кредитного
механизма.
1
Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для бакалавров / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий; под общ. ред. Е.
А. Звоновой. - М.: Издательство Юрайт, 2014. – с.21
10
Принцип возвратности означает предоставление ссуженных средств во
временное пользование. Кредит должен совершить кругооборот, обслуживая
процесс воспроизводства, и перейти от заемщика обратно к кредитору.
Принцип обеспеченности кредита означает предоставление гарантий
со стороны заемщика возврата кредита. Такие гарантии обеспечивают
уверенность в возврате ссуды самому банку, а также его клиентам,
разместившим свои деньги на счетах или во вкладах.
Целевой характер - это также один из принципов кредита. Он означает,
что кредит выдастся на определенные цели, знание которых даст возможность
кредитору оценить степень риска предоставления кредита
2
.
Принцип платности означает, что, как и любой товар, деньги имеют
цену, которая воплощается в проценте, начисленном на сумму денег,
предоставленных в кредит.
Срочность кредита раскрывает временные ограничения кредитной
сделки. По срочности различают краткосрочный кредит (сроком до одного
года), среднесрочный (от одного года до пята) и долгосрочный (свыше пяти
лет)
3
.
Функции кредита, так же как и принципы его организации, позволяют
раскрыть сущность кредита, но уже с позиций задач, решаемых в экономике.
Функции кредита отражают его практическую значимость и взаимодействие с
другими экономическими категориями и процессами.
Важнейшими функциями кредита являются:
перераспределение стоимости;
ускорение концентрации капитала, его централизация;
стимулирование экономии затрат.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и с сущностью
кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и
2
Банковское дело: учебник дли бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.: Издательство Юрайт, 2015. – с. 115
3
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. - 5-е изд. - М.: Издательско-торговая
корпорация «Дашков и К0», 2016. – с.74
12
цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует
цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.
По срочности различают краткосрочные, среднесрочные и
долгосрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика,
связанные с движением оборотного капитала Краткосрочными ссудами
считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам
не выходит за пределы одного года. Среднесрочные и долгосрочные кредиты
обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью
модернизации производства, осуществления капитальных затрат по его
расширению
4
.
Развитие банковского дела привело к зарождению финансовых рынков,
усилению позиций центральных банков. Банки развивают отдельные сегменты
финансовых рынков как полноценных источников пополнения своего
денежного капитала для ведения кредитных операций. В XX в. усилилась
тенденция специализации и универсализации банковской деятельности.
Если обобщить историю появления и развития банков, то можно
отметить, что она напрямую связана с экономическими (прежде всего
макроэкономического уровня) и политическими условиями. На процессы
становления и развития банков решающее воздействие оказывают: во-первых,
степень зрелости товарно-денежных отношений; во-вторых, общественно-
экономическая ситуация в стране, характер решаемых задач и их целевая
направленность; в-третьих, законодательное обеспечение действующей
практики; в-четвертых, степень развития национальных рынков,
международной торговли. Поскольку банки проводят в основном денежные
операции и предметом их деятельности является денежный капитал, то и
содержание, и масштабы последней зависят от степени развития товарно-
4
Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. - 2-е изд., испр.
и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2015. – с.95
13
денежных отношений в стране, уровня торговли, темпов промышленного
производства
5
.
Среди политических факторов, влияющих на состояние и развитие
банков, наибольшее значение имеют политическая стабильность и ясность
стратегии развития государства. Неопределенность политических целей
приводит к задержке поступательного развития банков, банковский капитал
ищет своего приложения за границей. Даже смена политического лидера,
провозглашение новой политической и экономической программы способны
погасить интересы банковского капитала в стране, ограничить его
направление в народное хозяйство. Опасность понести потери, связанные с
операциями банка в нестабильной политической ситуации, породила понятие
«политические риски банков». В страны с высоким политическим риском
капитал, как правило, не направляется, сокращается поддержка таких
государств и со стороны международных банковских структур.
1.2. Нормативно-правовое регулирования кредитных операций
В числе нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность,
прежде всего следует назвать Конституцию РФ.
На основании ст. 71 Конституции РФ в ведении Российской Федерации
находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое,
валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы
ценовой политики; федеральные экономические службы, включая
федеральные банки
6
.
В ст. 74 Конституции РФ определяется, что на территории РФ не
допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо
иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых
средств, что призвано способствовать созданию условий для развития
конкуренции на рынке банковских и в целом финансовых услуг.
5
Корпоративный финансовый менеджмент : учеб.-практич. пособие / М. А. Лимитовский, С. II. Лобанова, В.
Б. Минасяи, В. П. Паламарчук. - М. : Издательство Юрайт, 2015. – с. 198
6
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок,
внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от
05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)// Собрание законодательства РФ, 04.08.2014, N 31, ст. 4398
14
Статья 75 Конституции РФ посвящена денежной единице – рублю, и
определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ,
основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости
рубля.
Кроме этого, ст. 103 Конституции РФ устанавливает, что Председатель
ЦБ РФ назначается на должность и освобождается от должности
Государственной Думой Федерального собрания РФ.
Федеральным законом, регулирующим гражданско-правовые
отношения в банковской сфере, является ГК РФ. Общие положения,
регулирующие порядок образования юридических лиц, которыми являются
кредитные организации, способы обеспечения обязательств, в частности
кредитных, принципы построения договорных отношений и т.д.,
сформулированы в части первой ГК РФ. Кроме этого, кредитные отношения
регулируются частью второй ГК РФ. Нормы гл. 42 ГК РФ устанавливают
понятие кредитного договора, условия его заключения, а также
взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита
7
.
Основы правового статуса, цели деятельности, функции и полномочия
единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ –
ЦБ РФ регламентируются Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее в этой
главе – Закон о Банке России)
8
.
Данный законодательный акт устанавливает цели и направления
деятельности Банка России, а также его функции, среди которых: проведение
единой государственной денежно-кредитной политики; монопольное
осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного
обращения; кредитование в последней инстанции для кредитных организаций,
организация системы их рефинансирования; установление правил
7
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 05.12.2017)//
"Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410
8
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(ред. от 05.12.2017)// "Российская газета", N 127, 13.07.2002
15
осуществления расчетов в Российской Федерации и правил проведения
банковских операций и т.д.
В качестве одного из основных законов, регулирующих банковскую
деятельность, следует назвать Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-
1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках)
9
. Предметом
его правового регулирования являются именно основы правового положения
кредитных организаций (включая, например, общие положения и требования
к осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку
осуществления банковских операций и сделок, требования к уставному
капиталу, учредительным документам, управлению в кредитной организации,
порядку регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских
операций, требования к кредитным организациям в отношении обязательного
резервирования, осуществления защиты интересов клиентов кредитных
организаций, обслуживания клиентов, а также взаимоотношения между
кредитными организациями и общие положения о бухгалтерском учете в
кредитных организациях и некоторые другие)
10
.
Нормативным правовым актом, регулирующим банкротство
кредитных организаций (порядок и условия осуществления мер по
предупреждению банкротства кредитных организаций, а также особенности
оснований и процедур признания кредитных организаций банкротами и их
ликвидации в порядке конкурсного производства) является Федеральный
закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
11
.
Общие положения и особенности процедуры создания и
государственной регистрации юридических лиц определяет ряд
законодательных актов. К числу таких законов следует отнести Федеральные
законы от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации
9
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 05.12.2017)//
"Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492
10
Предпринимательское право: учебник для академического бакалавриата / Е. В. Иванова. - 2-е изд., перераб.
и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2015. – с.94
11
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 25.11.2017)//
"Парламентская газета", N 209-210, 02.11.2002