77
9. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 25.11.2017)
«Об ипотеке (залоге недвижимости)»// «Российская газета», N 137, 22.07.1998
10. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
«Об исполнительном производстве»// «Собрание законодательства РФ»,
08.10.2007, N 41, ст. 4849
11. Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О
драгоценных металлах и драгоценных камнях»// «Собрание законодательства
РФ», 30.03.1998, N 13, ст. 1463
12. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»//
«Собрание законодательства РФ», 29.12.2003, N 52 (часть I), ст. 5029
13. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О
валютном регулировании и валютном контроле»// «Собрание
законодательства РФ», 15.12.2003, N 50, ст. 4859
14. Указ Президента РФ от 23.07.1997 N 773 «О предоставлении
гарантий или поручительств по займам и кредитам»// «Собрание
законодательства РФ», 28.07.1997, N 30, ст. 3606
15. Указ Президента РФ от 10.06.1994 N 1184 (ред. от 27.04.1995) «О
совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации»//
«Собрание законодательства РФ», 13.06.1994, N 7, ст. 696
16. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от
11.08.2017) «О порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление
банковских операций» (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 N
16965)// «Вестник Банка России», N 23, 30.04.2010
17. Приказ Банка России от 23.04.1997 N 02-195 (ред. от 17.05.2012)
«О введении в действие Положения об особенностях регистрации кредитных
организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения
предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного
капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств
78
нерезидентов» (вместе с «Положением об особенностях регистрации
кредитных организаций с иностранными инвестициями» от 23.04.1997 N 437)//
«Вестник Банка России», N 25, 30.04.1997
18. «Положение о реорганизации кредитных организаций в форме
слияния и присоединения» (утв. Банком России 29.08.2012 N 386-П) (ред. от
05.04.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 09.10.2012 N 25633) (с изм.
и доп., вступ. в силу с 08.01.2017)// «Вестник Банка России», N 61, 17.10.2012
19. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. В. А.
Боровковой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 623
с.
20. Банковские операции: учебник для академического бакалавриата /
Η. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2014. – 612 с.
21. Банковское дело : учебник для СНО / Е. Ф. Жуков [и др.]; под ред.
Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 591 с.
22. Банковское дело: учебник дли бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.:
Издательство Юрайт, 2015. - 647 с.
23. Банковское право : краткий курс лекций / Т. Б. Замотаева. С. В.
Мартышкин, Ю. С. Поваров; под общ. ред. Т. Б. Замотаевой. - 2-е изд., перераб.
и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2013. - 221 с.
24. Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый
словарь. - М.: Международные экономически отношения, 2011. – 502с.
25. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой: учебник для
бакалавров. - М.: Издательство Юрайт, 2015. - 620 с.
26. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического
бакалавриата / под ред. В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. - 2-е изд., перераб, и
доп. - М.: Издательство Юрайт, 2015. - 499 с.
27. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для бакалавров / Е. А.
Звонова, В. Д. Топчий; под общ. ред. Е. А. Звоновой. - М.: Издательство
Юрайт, 2014. - 455 с.
79
28. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С.
Белотелова. - 5-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0»,
2016. - 400 с.
29. Донецкова О.Ю. Банкострахование. Учебное пособие. - М.:
Директ-Медиа, 2017. - 84 стр.
30. Инвестиции: учеб. / С.В. Валдайцев, П.П. Воробьев [и др.]; под
ред. В.В. Ковалева, В.В. Иванова, В.А. Лялина. – М.: ТК Велби, Изд-во
Проспект, 2013. – 440 с.
31. Ковалев, В.В. Основы теории финансового менеджмента: учеб.-
практ. Пособие / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2013. – 544 с.
32. Корпоративный финансовый менеджмент : учеб.-практич.
пособие / М. А. Лимитовский, С. II. Лобанова, В. Б. Минасяи, В. П.
Паламарчук. - М. : Издательство Юрайт, 2015. - 990 с. - Серия :
Прогрессивный учебник.
33. Котёлкин, С.В. Международная финансовая система: Учебник /
С.В. Котёлкин. – М.: Экономистъ, 2012. – 541 с.
34. Красавина Л.Н., Международные валютно-кредитные и
финансовые отношения: // 3-е издание., перераб. и доп. – М.: Финансы и
статистика, 2015. – 480 с.
35. Международные финансы: учебник для магистров / Р. И.
Хасбулатов. - М.: Издательство Юрайт, 2014. - 567 с. - Серия: Магистр.
36. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для бакалавров
/ под ред. Л. А. Чалдаевой. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательство Юрайт,
2015. - 542 с.
37. Экономическая безопасность: учебник для вузов / под общ. ред. Л.
П. Гончаренко, Ф. В. Акулинина. - М.: Издательство Юрайт, 2015. - 478 с. -
Серия : Специалист.
38. Экономическая теория XIX веке – 3(10): Проблемы
пореформенной экономики / под ред. Ю.М. Осипова, В.С. Сизова, Е.С.
Зотовой. – М.: Экономистъ, 2012. – 384 с.
80
39. Бабурина, О.Н. Финансовые институты управления новым
мировым порядком / О.Н. Бабурина // Финансы и кредит. – 2012. – № 23. – с.
63-70.
40. Ишханов, А.В. Проблемы и пути реформирования
международных финансовых институтов / А.В. Ишханов и А.П. Долгов //
Финансы и кредит. – 2014. – № 13. – с. 14-18.
41. К вопросу о правовом положении дополнительных
представительств международных финансовых организаций в Российской
Федерации // Международное публичное и частное право. – 2014. – № 4. – с.
21-24.
42. Кузнецов, В.М. Анализ привлечения и использования Российской
Федерацией средств займов международных финансовых организаций и
перспективы дальнейшего сотрудничества / В.М. Кузнецов // Финансы и
кредит. – 2012. – № 16. – с. 13-15.
43. Международные финансовые институты и Россия // Вопросы
экономики. – 2013. № 3. – с. 65-98.
44. Смирнов, П.С. Актуальные вопросы участия России в
международных финансовых организациях / П.С. Смирнов // Деньги и кредит.
– 2015. – № 8. – с. 25-30.
45. Шапран, В.С. Международные финансово-кредитные организации
/ В.С. Шапран // Банковское дело. – 2012. – № 9. – с. 58-61.
81
Приложения
Приложение 1.
Сравнительный анализ коэффициентов риска по различным видам
активов
К-т.,
%
Инструкция Банка России № 1
Международный подход
Активы
0%
Наличность в кассе банка (2%);
Средства на корсчете в Банке
России, средства на счетах
обязательных резервов в Банке
России, долговые обязательства
Банка России;
Государственные ценные бумаги
стран из числа группы развитых
стран;
Средства на накопительных счетах
при выпуске акций.
Наличность в кассе банка
Требования к Центральному
Правительству и Центральному
банку, выраженные в
национальной валюте
Прочие требования к
Центральному Правительству
Требования, обеспеченные
ценными бумагами Центрального
Правительства страны-члена
ОЭСР или его гарантией.
10%
Ссуды, гарантированные
правительством РФ;
Ссуды под залог драгоценных
металлов;
Ссуды, предоставленные Минфину
РФ;
Вложения в государственные
долговые обязательства и облигации
РФ;
Вложения в государственные
долговые обязательства стран, не
входящих в группу развитых стран;
Векселя, эмитированные и
авалированные органами
федеральной власти
20%
Вложения в долговые обязательства
субъектов РФ;
Требования к банкам стран из числа
«группы развитых стран»
Ссуды под залог ценных бумаг
субъектов РФ
Ссуды органам государственной
власти субъектов РФ
Ссуды, обеспеченные
поручительствами органов
государственной власти субъектов
РФ
Синдицированные и аналогичные им
ссуды;
Ссуды под залог государственных
ценных бумаг РФ
Векселя организаций – экспортеров.
Требования к многонациональным
банкам развития
Требования к банкам стран –
членов ОЭСР и ссуды,
гарантированные этими банками
Требования к банкам стран- не
членов ОЭСР с остаточным сроком
до 1 года и ссуды сроком до 1
года, гарантированные этими
банками.
Кассовые активы в процессе
инкассации
70%
Средства на счетах в банках-
резидентах
Средства на счетах в банках-
нерезидентах стран, не входящих в
82
группу развитых стран.
Ценные бумаги для перепродажи
Средства на корреспондентских и
депозитных счетах в драгоценных
металлах в банках-резидентах и
нерезидентах стран, не входящих в
группу развитых стран.
100%
Все прочие активы
Требования к частному сектору
Требования к банкам стран- не
членов ОЭСР с остаточным сроком
более 1 года
Здания и сооружения
Требования к Правительствам
стран – не членов ОЭСР (в ин.
валюте)
Обязательства других банков
Все прочие активы
0, 10,
20,
50
Требования к учреждениям и
предприятиям национального
государственного сектора
Ссуды полностью обеспеченные
закладной на жилую
недвижимость (50%).
83
Приложение 2
Сравнительный анализ баланса
Наименование статьи
1 января
2016 г.
Удель-
ный
вес, %
1 января
2017 г.
Удель
-ный
вес,
%
Изме
не-
ние
за
2016
год,
%
I. АКТИВЫ
Денежные средства
60 396 974
5,2
44 752 891
5,0
35,0
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации
37 858 702
3,2
21 491 068
2,4
76,2
Обязательные резервы
12 831 083
1,1
5 524 998
0,6
132,2
Средства в кредитных организациях
14 227 578
1,2
5 984 299
0,7
137,7
Чистые вложения в ценные бумаги
26 218 575
2,2
52 881 883
5,9
-50,4
Чистая ссудная задолженность
993 854 041
84,8
738 788
583
82,0
34,5
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
743 121
0,1
897 115
0,1
-17,2
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации
741 408
0,1
740 010
0,1
0,2
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
3 661 703
0,3
3 690 690
0,4
-0,8
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
12 372 621
1,1
10 001 656
1,1
23,7
Прочие активы
23 001 567
2,0
22 087 925
2,5
4,1
Всего активов
1 172 334
882
100,0
900 576
110
100,0
30,2
II. ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
0
0,0
0
0,0
0,0
Средства кредитных организаций
55 659 651
4,7
47 721 829
5,3
16,6
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
999 313 870
85,2
710 928
102
78,9
40,6
Вклады физических лиц
823 133 105
70,2
630 051
741
70,0
30,6
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
0
0,0
0
0,0
0,0
Выпущенные долговые обязательства
10 380 275
0,9
40 415 284
4,5
-74,3
Прочие обязательства
7 696 386
0,7
11 710 699
1,3
-34,3
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера,
прочим возможным потерям и операциям с
резидентами офшорных зон
475 393
0,0
1 442 760
0,2
-67,0
Всего обязательств
1 073 525
575
91,6
812 218
674
90,2
32,2
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)
50 730 197
4,3
50 730 197
5,6
0,0
Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)
0
0,0
0
0,0
0,0
Эмиссионный доход
22 693 020
1,9
22 693 020
2,5
0,0
84
Наименование статьи
1 января
2016 г.
Удель-
ный
вес, %
1 января
2017 г.
Удель
-ный
вес,
%
Изме
не-
ние
за
2016
год,
%
Резервный фонд
1 840 219
0,2
999 657
0,1
84,1
Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи
0
0,0
4 113
0,0
-
100,0
Переоценка основных средств
7 308
0,0
7 724
0,0
-5,4
Нераспределенная прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
10 082 395
0,9
1 660 959
0,2
507,0
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
13 456 168
1,1
12 261 766
1,4
9,7
Всего источников собственных средств
98 809 307
8,4
88 357
436
9,8
11,8
Всего пассивов
1 172 334
882
100,0
900 576
110
100,0
30,2
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной
организации
108 823 713
79,1
90 894 055
99,5
19,7
Выданные кредитной организацией
гарантии и поручительства
28 836 619
20,9
459 387
0,5
6
177,2
Условные обязательства некредитного
характера
0
0,0
0
0,0
0,0
85
Приложение 3
Результаты финансово-хозяйственной деятельности ЗАО
«ДельтаКредит» за 2016-2017 гг
Наименование статьи
2017 год
2016 год
Сравнение
2017 / 2016, %
Процентные доходы, всего,
122 519 543
97 412 199
25,8
в том числе:
От размещения средств в
кредитных организациях
20 810 666
11 968 235
73,9
От ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся
кредитными организациями
97 901 061
79 787 791
22,7
От оказания услуг по финансовой
аренде (лизингу)
0
0
От вложений в ценные бумаги
3 807 816
5 656 173
-32,7
Процентные расходы, всего,
50 923 763
43 080 639
18,2
в том числе:
По привлеченным средствам
кредитных организаций
3 067 781
2 420 107
26,8
По привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
45 398 541
36 428 657
24,6
По выпущенным долговым
обязательствам
2 457 441
4 231 875
-41,9
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа)
71 595 780
54 331 560
31,8
Изменение резерва на возможные
потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, средствам,
размещенным на
-7 132 256
-12 358 380
-42,3
корреспондентских счетах, а
также начисленным процентным
доходам, всего,
в том числе:
Изменение резерва на возможные
потери по начисленным
процентным доходам
-2 272 905
-651 987
248,6
86
Наименование статьи
2017 год
2016 год
Сравнение
2017 / 2016, %
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва на
возможные потери
64 463 524
41 973 180
53,6
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
-708 581
-222 907
217,9
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи
3 828
87 717
-95,6
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
0
0
0
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
3 015 818
-60 464
-5 087,8
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
-59 060
1 326 232
-104,5
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
0
0
0
Комиссионные доходы
14 391 129
10 325 587
39,4
Комиссионные расходы
3 122 586
1 587 955
96,6
Изменение резерва на возможные
потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для
продажи
0
-50
-100,0
Изменение резерва на возможные
потери по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
0
56 300
-100,0
Изменение резерва по прочим
потерям
-2 346 313
-750 559
212,6
Прочие операционные доходы
22 609 985
3 519 139
542,5