57
необходима
января
оценка принятых
высокий
показателей для
объемом
анализа полученных
операции
выводов с
точки
рублей
зрения успешности
банка
проведенных мероприятий.
Таким
имеет
образом, совершенствование
постоянного
процесса розничного
физических
кредитования должно
уровень
быть направлено,
столь
во-первых, на привлечение
месяцев
клиентов,
занятых
гибкость
в наиболее стабильных
года
отраслях экономики,
года
наименее подверженных
качество
последствиям кризисных
капиталу
явлений. Очевидно,
изменяющихся
что среди
апреля
существенных
конкурентных
учетом
преимуществ именно
уровень
в розничном кредитовании
тенденции
для
приоритетных
направлением
клиентских сегментов
октября
особое значение
составлял
будет иметь
доходов
скорость
принятия
году
решений, качество
чистая
и удобство взаимодействия
риск
с клиентом и, как
показатель
следствие, степень
другими
удовлетворённости клиентов. Следовательно,
рамках
во-вторых,
изменение
период
процесса розничного
клиентских
кредитования должно
капитала
быть направлено
года
на
минимизацию издержек
году
по данному направлению
учетом
бизнеса. И, в-третьих,
группе
особое внимание
года
в процессе розничного
итогам
кредитования должно
стабильных
быть уделено
рублей
эффективному управлению
мнению
проблемной задолженностью,
увеличились
в том числе
реальных
относительно оперативной
проблема
обратной связи
доверия
в части оперативного
кредитам
выявления
новых
банков
или изменяющихся
полугодие
риск-факторов и учета
влияет
их в текущей деятельности.
3.2. Повышение
внешними
инновационной составляющей
месяцев
в кредитной
деятельности
состоянию
коммерческого банка
Основными
года
видами рисков,
связи
которым подвержена
общая
деятельность группы
АО «ДельтаКредит»,
показатель
являются кредитный
является
риск, рыночный
приходится
риск
(включающий
числе
риски, связанные
года
с изменением рыночной
чистая
цены финансовых
года
инструментов, процентных
операции
ставок и обменных
будущем
курсов валют),
реализация
риск
ликвидности,
задолженность
операционный риск.
Управление
динамика
рисками Группы
качественное
включает в себя
представляется
оценку и мониторинг
минимизация
рисков, контроль
года
их объема, структуры
достижения
и концентрации, выработку
денежные
эффективных мер
период
по оптимизации и снижению
отчетный
рисков, составление
начало
регулярной отчетности
месяцев
о рисках.
Ключевые принципы
объем
организации системы
числе
управления рисками
банков
в группе АО «ДельтаКредит»:
58
- соблюдение
работы
регуляторных требований
может
стран присутствия
рублей
компаний
Группы;
- прозрачность
этом
деятельности, связанной
количества
с принятием рисков,
представленных
для
акционеров,
банков
инвесторов и иных
года
заинтересованных лиц;
- анализ
сегментом
и управление рисками АО «ДельтаКредит» на
аналогичную
консолидированной основе,
средства
охватывающей все
рублей
российские и зарубежные
мнению
банки, а также
года
ключевые финансовые
показывает
компании Группы;
- оптимальное
общая
распределение рисков
банков
внутри группы АО
«ДельтаКредит»,
нефинансовым
минимизация уязвимости
новой
и возможных потерь
являющихся
от
воздействия факторов
будущем
риска на национальных
планомерное
и международных рынках;
- развитие
также
в компаниях Группы
отдельных
культуры управления
динамика
рисками,
включая
года
навыки работников
можем
по выявлению и предупреждению
года
возможных
рисков
составлял
и убытков в зоне
рублей
их обязанностей;
- внедрение современных
положительно
методов оценки
методике
и мониторинга рисков,
время
основанных на лучших
общая
стандартах отрасли.
Система
мнению
управления рисками
января
в группе АО «ДельтаКредит» имеет
таким
многоуровневую структуру,
скорость
которая включает
аккредитивная
в себя уровни
проблема
централизованного (консолидированного) и
значение
локального управления
против
рисками
и выстраивается
могут
с учетом глобальных
структуры
бизнес-линий Группы.
Типовой
процессе
организационной структурой
приходится
банков и финансовых
объем
компаний
в составе
внешторгбанк
Группы предусмотрены
распределение
независимое подразделение
однократное
оценки
и контроля
кредитование
рисков, соответствующее
коммерческом
профилю рисков
подхода
и масштабам бизнеса,
составлял
и должностное лицо
заработной
высокого ранга,
тренд
отвечающее за комплексное
объем
управление
рисками.
Для
кредитование
координации политики
экономический
и методов управления
марта
рисками
в масштабах
оперативный
Группы, осуществления
этом
и совершенствования процедур
подобный
консолидированного анализа
прием
рисков функционируют
года
на постоянной основе
года
профильные коллегиальные
кредитование
органы, образованные
года
при Управляющем
января
комитете группы АО «ДельтаКредит»,
необходимо
в частности:
- Комитет по управлению
видами
рисками Группы;
59
- Кредитный
персонала
комитет Группы;
- Координационная
банковских
комиссия по управлению
проведения
активами и пассивами
увеличившись
Группы.
В 2016 году
этом
политика в области
кредитная
контроля рисков
месяцев
группы АО
«ДельтаКредит»,
чистая
включая вопросы
показателям
достаточности капитала,
итогам
формировалась
с учетом
рублей
возможного воздействия
месяцев
неблагоприятных факторов
комиссия
риска,
связанных
устойчивостью
с неустойчивым характером
советах
развития экономики
отчетности
и возможных
стрессовых
аккредитивная
сценариев.
Контроль за организацией
объем
и политикой управления
составляла
рисками
в компаниях
рублей
Группы осуществляется
компаниях
на системной основе:
задолженность
прежде всего,
течение
через представительство
уменьшилась
банка АО «ДельтаКредит» в
конец
Наблюдательных
советах/ Советах
рублей
директоров дочерних
поправкой
компаний и координацию
года
деятельности их служб
период
внутреннего контроля/ аудита.
В
течение
отчетном периоде
включая
осуществлялось развитие
результате
процедур и методов
темп
управления рисками
капитала
Группы, в том
этом
числе:
- в Группе
прозрачным
начат тестовый
стандарту
расчет показателей
году
доходности
на »экономический
нормативной
капитал» (RAROC) в
направлением
рамках процесса
период
интегрирования
модели «экономического
капитала
капитала» (ECap,
числе
Capital-at-Risk) в систему
также
финансового планирования
сохранение
и прогнозирования;
- в основных
управление
банках Группы
риск
проведен гэп-анализ
распределение
на соответствие
международным
месяцев
стандартам Базель
структуры
II;
- продолжалась реализация
проведен
мероприятий в рамках
года
планов
по внедрению
национальных
Базеля II в соответствующих
динамике
участниках Группы;
- осуществлена
имеет
гармонизация методологии
постоянной
расчета основных
капитала
показателей риска
месяцев
и процедур управления
комиссия
рисками в компаниях
господдержкой
Группы;
- усовершенствованы структура
рыночной
и процесс подготовки
особый
консолидированной отчетности
против
по рискам группы АО «ДельтаКредит»;
- внедрена
управление
методология стресс-тестирования,
всем
разработанная для
может
кредитного и торгового
расчета
портфелей, по участникам
вырос
Группы с наиболее
мониторинг
материально значимым
повторного
объемом рисков.
60
Политика
рублей
банка АО «ДельтаКредит» в
объему
области риск-менеджмента
данной
направлена на формирование
центральный
целостной системы
сегментом
управления рисками,
рассмотрим
которая соответствует
интегрирования
характеру и масштабам
акций
деятельности Банка,
нефинансовым
профилю
принимаемых
меньше
им рисков и отвечает
поправкой
потребностям дальнейшего
которая
развития
бизнеса.
Выстраивание
капиталу
и совершенствование риск-менеджмента
кредитных
в Банке
осуществляется
аналогичную
с учетом лучшей
акций
банковской практики,
период
нормативного
регулирования
среди
и рекомендаций Банка
качественное
России, а также
росте
общепризнанных
международных
результате
стандартов и положений
логичную
Базельского комитета
полугодии
по банковскому надзору.
Организационная
месяцев
система управления
охватывающей
рисками в банке АО
«ДельтаКредит» включает
сегмент
в себя коллегиальные
среди
органы (Правление,
управление
Комитет
по управлению
значительным
активами и пассивами,
системе
Кредитный комитет,
клиентских
Малый
кредитный
снижением
комитет, Кредитный
включая
комитет по Московскому
устойчивостью
региону,
Кредитный
денежные
комитет и Малый
аккредитивная
кредитный комитет
задолженность
СЗРЦ, кредитные
течение
комитеты
филиалов) и
кредитование
различные структурные
учетом
подразделения.
Подразделением, отвечающим
экономический
за построение системы
повышение
риск-
менеджмента и контроль
данные
кредитных, рыночных
рублей
и операционных рисков,
видами
принимаемых группой АО «ДельтаКредит» и
методике
банком АО «ДельтаКредит»,
доля
является Департамент
объем
рисков банка АО «ДельтаКредит». На
должны
конец 2016 года
года
в его состав
доли
входили следующие
года
подразделения:
a) профильные
структура
подразделения по видам
кредитных
рисков и/или
стадии
элементам
кредитной
постоянной
процедуры:
- Управление кредитных
года
рисков;
- Управление рыночных
месяцев
рисков;
- Управление операционных
операции
рисков;
- Служба экспертизы
момента
кредитных заявок;
б) Управление
представленных
стратегии, методологии
структуре
и консолидированного анализа
выявлены
рисков, отвечающее
географических
за интегрированный риск-менеджмент
рублей
на уровне группы
61
АО «ДельтаКредит»,
следует
а также вопросы
таблице
внедрения стандартов
справедливо
Базель
II и общегрупповых
уверенном
стандартов.
Под
management
кредитным риском
основной
понимается риск
участникам
возникновения убытков
(неполучения
уменьшившись
доходов, возникновения
этот
дополнительных расходов) вследствие
включает
неисполнения или
отчетный
ненадлежащего исполнения
составила
обязательств заемщиком/
контрагентом
ведение
по сделке/ эмитентом
период
ценных бумаг.
Кредитный
заемных
риск, которому
процессе
подвергается группа АО «ДельтаКредит»,
чистая
обусловлен наличием
рублей
кредитного портфеля,
новой
портфеля ценных
применяется
бумаг,
гарантий,
представления
аккредитивов, портфеля
московская
производных финансовых
рисков
инструментов
и иных
составил
договорных обязательств
основными
кредитного характера.
Ключевые
января
подходы и процедуры
итогам
в области операций,
клиентской
несущих
кредитный
участников
риск, с корпоративными
аналитики
клиентами и финансовыми
предусмотрены
институтами
определены «Основными
кредитных
принципами и положениями
объему
кредитной политики
полугодии
группы АО «ДельтаКредит» на 2016–2020 годы»,
года
утвержденными
Управляющим
совокупный
комитетом группы АО «ДельтаКредит».
Управление
представленных
кредитным риском
деятельность
в Группе осуществляется
таким
на основе
сочетания:
а) управления
валютной
кредитным риском
реальных
на локальном уровне
ипотечным
компаний
группы АО «ДельтаКредит»;
б) консолидированного
более
управления кредитным
увеличившись
риском на уровне
комитет
Группы.
В рамках
можем
системы локального
представления
управления кредитным
методов
риском
компаний
чистая
группы АО «ДельтаКредит» самостоятельно
таблице
принимают кредитные
оценка
риски и управляют
стабильных
ими (включая
месяцев
страхование и хеджирование
конкретного
рисков)
в пределах
клиентских
установленных полномочий
бизнес
и лимитов с учетом
центрального
индикаторов
риска
сети
в соответствии с национальным
квартале
законодательством и стандартами
темп
Группы. Компании
немаловажным
группы АО «ДельтаКредит» несут
привлечения
ответственность
за результаты
жилищных
деятельности по кредитованию,
числе
качество своих
темпов
кредитных
портфелей,
операции
а также мониторинг
планомерное
и контроль кредитного
года
риска применительно
показатели
к их портфелям.
62
К области
конец
консолидированного управления
этот
кредитными рисками
акций
Группы относятся,
января
в частности:
- определение и регулярный
также
пересмотр единой
развитие
кредитной политики
банковских
для группы АО «ДельтаКредит»,
уплаты
гармонизация кредитных
высокий
политик (политик
отношение
управления кредитным
возможных
риском) компаний
анализируя
Группы;
- разработка и утверждение
объем
единых стандартов (принципов,
международном
методов),
касающихся
наибольший
кредитных процедур
стадии
и управления кредитным
расчета
риском
и предназначенных
приходящиеся
для применения
необходимо
в масштабах всей
банков
Группы (в том
объему
числе
методологии
причины
оценки контрагентов,
неспособностью
ценообразования по кредитным
выработанные
операциям, обеспечения,
структуры
мониторинга, резервирования,
другими
стресс-тестирования);
- установление консолидированных
значение
лимитов и иных
аналогичную
ограничений
в рамках
может
Группы (в том
раза
числе на общих
одновременно
контрагентов/ группы
определение
связанных
контрагентов,
чистая
крупные сделки,
объем
страны, отрасли);
- оценка
риск
размера «экономического капитала»,
рублей
необходимого для
уменьшились
покрытия кредитных
настоящее
рисков Группы;
- ведение
года
централизованных списков
капитал
групповых заемщиков,
конец
в том
числе
распределение
требующих повышенного
устойчивостью
внимания;
- подготовка и вынесение
года
на рассмотрение руководящих
банковской
органов
регулярной
марта
консолидированной отчетности
отчетный
по кредитным рискам
образования
Группы.
Управление консолидированным
фондовом
кредитным риском
конец
охватывает
основные
российской
типы активов
рыночной
и забалансовых операций
поправкой
компаний Группы,
постоянной
несущих
кредитный
отношение
риск и требующих
вклады
контроля с точки
году
зрения их концентрации
организация
по группе АО «ДельтаКредит» в
объем
целом. Для
банков
целей консолидированного
применяется
контроля и отчетности
января
объем и спектр
активной
таких операций
доходов
определяются
координирующими
отчетности
органами Группы.
В
чистая
группе АО «ДельтаКредит» вопросы
ведение
управления рисками
стабильных
по
кредитным операциям
наиболее
с физическими лицами
группе
и клиентами малого
года
бизнеса
являются
рассмотрим
предметом отдельной
капитал
политики и регулирования. Дочерние
объем
банки
АО «ДельтаКредит»,
течение
совершающие указанные
объемом
виды операций,
осуществляется
руководствуются одобренными
качества
Управляющим комитетом
совокупный
Группы
63
документами,
учетом
в которых определяются стандарты
заметно
и подходы к управлению
требований
розничными кредитными
имеют
рисками на уровне
современных
отдельного дочернего
полугодии
банка
и Группы
сохранение
в целом.
Вопросами выявления,
немаловажным
мониторинга и урегулирования
составлял
потенциально
проблемной
видно
и проблемной задолженности
учетом
на уровне Группы
объем
занимаются
различные
следует
профильные подразделения
приложением
банка АО «ДельтаКредит»,
этом
не входящие в структуру
более
Департамента рисков (в
выдачи
том числе
скорость
Дирекция
по сопровождению
несет
корпоративного бизнеса
уверенном
и Департамент непрофильных
направлением
и проблемных активов).
Таким
успешности
образом, организация
рубеже
управления системой
перспективу
рисков на ПАО
«ДельтаКредит» находится
российской
на высоком уровне. В
принятием
отношении отдельных
запущена
видов
риска
сравнению
дополнительно может
стрессовых
быть принято
персонала
решение о минимизации
динамичный
последствий их реализации
прибыль
путем страхования.
Предлагается продолжать реализацию стратегии развития Банка, в
основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса,
направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со
стремлением к более высокой доходности. Основными конкурентными
преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов
и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания.
Таким образом, рост операционных расходов, замедление развития
банка, отток клиентов, текучесть персонала, снижение рейтингов, проблемы с
репутацией и реализация прочих рисков являются следствием не одного, а
целого комплекса рисков, причины которых кроются в сложившихся моделях
бизнес-процессов банка. Именно бизнес-процесс должен быть основным
объектом при любой проверке службы внутреннего контроля (СВК). Задача
СВК - определить границы бизнес-процесса, его сильные и слабые стороны, а
также способность профильных подразделений банка решать вопросы с
возникновением риск-факторов процессов, в которых они участвуют. Задача
СВК - определить границы бизнес-процесса, его оптимальность, сильные и
слабые стороны, управление присущими ему рисками, а также оценить
64
способность подразделений решать вопросы с возникновением риск-факторов
процессов, в которых они участвуют.
Экономия денежных, материальных или трудовых ресурсов при
внедрении мероприятий по совершенствованию процесса управления
кредитными рисками в «ДельтаКредит»(ПАО) возникает за счет:
1) сокращения трудозатрат персонала кредитного отдела. В результате
рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками
кредитного отдела «ДельтаКредит»(ПАО) кредитный процесс может
сократиться на 10 дней, что позволит снизить нагрузку на сотрудников отдела
и тем самым повлиять на уровень операционного риска, вследствие ошибки
сотрудника отдела;
2) сокращения количества участников кредитного отдела и его
секретариата. Предложенные рекомендации позволят упразднить функционал
секретариата кредитного отдела, который готовит информацию для заседания
и оформляет решения за счет стандартизации формата информационного
пакета, необходимого для лиц, принимающих решения, и формы решения
«ДельтаКредит»(ПАО) об установлении лимита кредитования;
3) сокращения материальных ресурсов. Автоматизация
документооборота позволяет сократить количество ошибок, упростить
документооборот и тем самым сократить расходы на такие материальные
ресурсы, как бумага, канцелярские товары и расходные материалы для
оргтехники;
4) ожидается, что максимальное снижение субъективного фактора за
счет автоматизации, может значительно снизить вероятность кредитования
рискованных и недобросовестных заемщиков, что значительно повлияет на
уровень кредитного риска, и приведет к снижению доли просроченной и
сомнительной задолженности.
Рассмотрим мероприятие по сокращению количества должностей в
кредитном отделе «ДельтаКредит»(ПАО). В штате кредитного отдела
«ДельтаКредит»(ПАО) по данным 2015 года работает 12 человек.
65
Таблица 7
Штат кредитного отдела (по данным 2015 года)
Наименование
должности
Ко-
во,
чел
Оклад,
руб.
ФОТ в
месяц,
руб.
ФОТ в
год, руб.
Страховые
взносы за
год, руб.
Начальник
отдела
1
30 000
30 000
360 000
122 400
Зам. начальника
1
28 000
28 000
336 000
114 240
Эксперт
4
20 000
80 000
960 000
326 400
Кредитный
инспектор
4
15 000
60 000
720 000
244 800
Секретарь
2
10 000
20 000
240 000
81 600
Итого
12
218 000
2 616 000
889 400
По данным таблицы 7 видно, что ежемесячные затраты на содержание
персонала кредитного отдела с учетом отчислений на социальное страхование
составляют: ФОТ = 218000 руб. *1,34 = 292 120 руб.
Годовые затраты на содержание персонала кредитного отдела
составляют: ФОТ = 292 120 * 12 = 3 505 440 руб.
После внедрения предложенных мероприятий штат кредитного отдела в
2016 году составит 10 человек.
Таблица 8
Штат кредитного отдела «ДельтаКредит»(ПАО) на 2016 год
Наименование
должности
Ко-
во,
чел
Оклад,
руб.
ФОТ в
месяц,
руб.
ФОТ в
год,
руб.
Страховые
взносы за
год, руб.
Начальник
отдела
1
30 000
30 000
360 000
122 400
Зам. начальника
1
28 000
28 000
336 000
114 240
Эксперт
3
20 000
60 000
720 000
244 800
Кредитный
инспектор
4
15 000
60 000
720 000
244 800
Секретарь
1
10 000
10 000
120 000
40 800
Итого
10
188 000
2 256
000
767 040
Ожидаемые годовые затраты на содержание персонала кредитного
отдела с учетом изменения ставки на социальное страхование в 2016 году
составят: ФОТ = 188 000 *1,34 * 12 = 3 023 040 руб.
В таблице 9 приведен расчет экономического эффекта от внедрения
мероприятия по сокращению должностей в кредитном отделе
«ДельтаКредит»(ПАО).
66
Таблица 9
Расчет годового экономического эффекта от мероприятия по
сокращению должностей в кредитном отделе
«ДельтаКредит»(ПАО)
Показатели
Методика расчета
Значени
е
показате
ля
Численность работников в отделе, чел
Кохв
12
Численность работников после мероприятия, чел
Чр
10
Абсолютное высвобождение численности, чел
Эч
2
Прирост труда работников, охваченных
мероприятием, %
Пт = (Эч * 100) /
(Кохв – Эч)
20%
Экономия по фонду зарплаты, руб.
Эзп = Эч * Фзп
360 000
Экономия отчислений во внебюджетные фонды,
руб.
Эсоц = Эзп * Фзп
122 400
Экономия от снижения себестоимости, руб.
Эс/с = Фзп + Отвн ф
482 400
Годовой экономический эффект, руб.
Эг = Эс/с – (Ен * Зд)
482 400
Экономический эффект определим с помощью следующих расчетов:
1) Прирост труда работников, охваченных мероприятием, %
Пт = (Эч * 100) / (Кохв – Эч) = (2 * 100) / (12 – 2) = 20%
2) Экономия по заработной плате:
Эзп = Эч * Фзп = 2 * 180 000 = 360 000 руб.
3) Экономия по отчислениям на социальные нужды:
Эсоц = Фзп * Отвн ф = 360 000 * 34% = 482 400 руб.
4) Экономия от снижения себестоимости:
Эс/с = Эзп + Эсоц = 360 000 + 482 400 = 482 400 руб.
5) Годовой экономический эффект рассчитывается по формуле:
Эг = Эс/с * Ен = 482 400 * 0,15 = 482 400 руб.
Экономический эффект от проведения мероприятия составит 482 400
руб. или 482,4 тыс. руб. Внедрение данного мероприятия позволит
Дополнительному офису «ДельтаКредит»(ПАО) сократить себестоимость
услуг.
Рассмотрим мероприятие по внедрению автоматизированной
программы в кредитный отдел Региональной операционной офис
«ДельтаКредит»(ПАО). Исходные данные для расчета эффективности
мероприятия приведены в таблице 10.