74
Продолжение Таблицы 21
Внесение изменений в программу
кредитования на покупку коммерческой
недвижимости
01.09.2020
30
01.10.2020
Организация пунктов экспресс –
кредитования
10.09.2020
60
10.11.2020
Заключение договоров со страховыми
компаниями
01.10.2020
30
01.11.2020
Тестирование кредитного продукта
10.11.2020
60
10.01.2021
Внедрение кредитного продукта
10.01.2021
30
10.02.2021
Анализ результатов
01.03.2021
15
15.03.2021
По данным таблицы 21 был составлен график Ганта, наглядно
отражающий последовательность реализации мероприятий по
совершенствованию кредитного портфеля и процедур кредитования АО
«Россельхозбанк» (рисунок 15)
Анализ результа тивности кредитной де ятельности банка по …
Выбор пилотного региона
Формирова ние команды проекта
Анализ состояния малого и среднего бизнеса в регионе
Выбор потенциальных заемщиков
Формирова ние предложения по новым кредитным продуктам
Разработка системы оценки кредитоспособности заемщиков …
Апробирова ние методики
Внесение изменений в програ мму лизингового кредитования
Внесение изменений в программу кредитования на покупку …
Орга низация пунктов экспре сс – кредитования
За ключение договоров со страховыми компаниями
Тестирование кредитного продукта
Внедрение кредитного продукта
Анализ результа тов
Рисунок 15. Диаграмма Ганта
По времени продолжительность периода реализации предложенных мер
составит 9 месяцев. На основании анализа результатов реализации
предложенных мер по повышению качества кредитов в кредитном портфеле АО
«Россельхозбанк» на основе пилотного региона в дальнейшем они могут быть
реализованы и в других подразделениях банка.
75
Выводы по главе 3:
По результатам проведенного исследования, в системе управления
кредитной деятельностью АО «Россельхозбанк» были выявлены следующие
недостатки:
1. Недостаточная диверсификация кредитного портфеля банка
2. Рост удельного веса просроченной задолженности в кредитном
портфеле
3. Снижение доходности и рентабельности кредитной деятельности.
С учетом выявленных недостатков АО «Россельхозбанк» были даны
следующие рекомендации по повышению качества кредитов в кредитном
портфеле банка:
1. Диверсификация кредитного портфеля за счет кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса в других отраслях помимо АПК.
2. Дополнить методику оценки кредитоспособности, которая основана
преимущественно на оценке финансового состояния заемщиков оценкой
деловой репутации заемщика и перспектив его развития на основе метода
экспертных оценок.
3. Для клиентов с положительной кредитной историей предлагается
снижение до 15 % размера первоначального взноса по лизингу.
4. По кредитам на покупку коммерческой недвижимости предлагается
увеличить срок кредитования до 10 лет.
5. В целях расширения предлагаемых услуг предлагает внедрить услугу
экспресс – кредитования предприятий малого бизнеса на оплату счетов
поставщиков.
По рекомендуемому кредитному продукту в целях снижения кредитного
риска рекомендуется осуществлять страхование ссудной задолженности с
использованием услуг страховых компаний.
Расчеты показали, что прирост доходов от кредитной деятельности от
реализации предложенных мер составит 18316000 тыс. руб. В результате
76
страхования кредитов может быть получена экономия на невозвратах в сумме
1665160 тыс. руб.
77
Заключение
В процессе исследования, выполненного в выпускной квалификационной
работе, были проанализированы сущность и основные принципы кредитной
деятельности коммерческого банка, особенности ее нормативно – правового
регулирования и методики оценки эффективности, проведена оценка доходности
и рискованности кредитной деятельности АО «Россельхозбанк», а также
предложены меры по ее совершенствованию. Таким образом, основные задачи
исследования были решены.
В теоретической части работы проведено исследование сущности
кредитной деятельности, которая представляет собой самостоятельную,
осуществляемую на свой риск, лицензированную, направленную на извлечение
прибыли предпринимательскую деятельность кредитной организации,
состоящую в размещении привлеченных во вклады денежных средств клиентов
от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности.
Основным объектом кредитной деятельности банка является банковский
кредит. По результатам проведенного исследования был сделан вывод о
сложности банковского кредита как экономической категории. Данное понятие
может рассматриваться в экономическом и правовом аспектах. С экономической
точки зрения банковский кредит – это форма движения ссудного капитала, в
процессе которого возникают экономические (денежные) отношения, в процессе
которых временно свободные денежные средства государства, юридических и
физических лиц, аккумулированные кредитными организациями,
предоставляются организациям, а также гражданам на условиях возвратности. С
правовой точки зрения банковский кредит – это правоотношения, возникающие
в процессе формирования кредитных отношений.
Особенность банковского кредита в сравнении с другими формами
кредитования состоит в том, что он предоставляется только в денежной форме,
носит прямой характер. Основным источником предоставления банковских
кредитов являются средства, привлеченные во вклады физических и
78
юридических лиц. Правовой формой банковского кредитования является
кредитный договор.
Кредитная деятельность коммерческих банков осуществляется при
соблюдении принципов возвратности, срочности, платности, резервности,
обеспеченности, дифференцированности. В процессе осуществления кредитной
деятельности банки выступают как посредники на кредитном рынке.
Кредитная деятельность банков играет ключевую роль в обеспечении
развития национальной экономики, организации денежного обращения,
перераспределении национального дохода. Кредитная деятельность является
важным источником формирования финансовых результатов коммерческого
банка.
Современными банками предоставляются различные виды кредитов,
классификация которых осуществляется по таким критериям как тип заемщика,
цели и сроки использования, способ взимания процента, вид обеспечения,
способ погашения, степень риска, отраслевая направленность. Классификация
кредитов имеет большое практическое значение в управлении кредитной
деятельностью коммерческого банка и прежде всего в управлении кредитными
рисками. Современные банки могут применять различные инструменты
управления кредитными рисками. Ключевая роль в управлении кредитными
рисками коммерческого банка принадлежит оценке кредитоспособности
заемщика, рациональная организация которой позволяет предотвратить
возникновение таких рисков.
Анализ эффективности кредитной деятельности банка носит
комплексный характер и предполагает расчет коэффициентов, характеризующих
доходность и рискованность кредитного портфеля банка, оценку рентабельности
активов и капитала банка, соблюдения нормативов ликвидности банка.
В аналитической части работы был проведен анализ кредитной
деятельности АО «Россельхозбанк». По результатам проведенного исследования
сделаны следующие выводы:
79
1. Кредитные операции являются основным видом активных операций
АО «Россельхозбанк». На 01.10.2019 г. кредиты в общей сумме активов АО
«Россельхозбанк» составили 69,48%. Кредитная деятельность банка реализуется
по трем направлениям: межбанковское кредитование, кредитование
юридических лиц – нефинансовых организаций, кредитование физических лиц.
Наибольший удельный вес в общей сумме кредитной задолженности на три
анализируемых отчетных даты составила задолженность по кредитам
юридических лиц (нефинансовых организаций) – 75% на 01.10.2019 г. По срокам
кредитования в кредитном портфеле банка преобладают краткосрочные
кредиты.
2. Корпоративный кредитный портфель банка является
узконаправленным, т.к. кредитные продукты банка ориентированы
преимущественно на отрасли АПК. В общей сумме розничного кредитного
портфеля абсолютно преобладает ипотечное кредитование.
3. Внутренними нормативными документами банка определена
процедура выдачи кредитов юридическим и физическим лицам. Оценка
кредитоспособности заемщиков – юридических лиц осуществляется по трем
направлениям: анализ финансового состояния заемщика, анализ основных
параметров деятельности организации, анализ залогового имущества. Наиболее
приоритетными в системе оценке являются финансовые показатели.
Кредиты физическим лицам предоставляются как непосредственно в
офисах банка, так и с помощью он-лайн сервиса. Оценка кредитоспособности
заемщиков – физических лиц осуществляется экспертным методом, на основе
оценочной шкалы, утвержденной внутренними документами банка.
4. В системе управления кредитными рисками АО «Россельхозбанк»
применяет следующие основные инструменты: Комплексный анализ
кредитоспособности заемщиков, лимитирование кредитных операций по
регионам, обеспечение кредитных обязательств (преимущественно залоговое),
рационирование кредитов, формирование резерва по ссудной задолженности.
Уровень кредитного риска на 01.01.2018 г. оценивался как допустимый. Вместе
80
с тем по результатам исследования был выявлен рост удельного веса
просроченной ссудной задолженности, что можно оценить отрицательно.
5. По результатам расчетов было выявлено снижение эффективности
кредитной деятельности банка в 2019 г. Это проявилось в снижении общей
суммы дохода по кредитным операциям, снижении уровня дохода в расчете на 1
рубль кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам, снижении
рентабельности кредитной деятельности банка. Вместе с тем управление
кредитами как элементами активов банка оценивалось как рациональное.
Данный вывод подтверждает тот факт, что все нормативы ликвидности банка в
анализируемом периоде были соблюдены.
В практической части работы в системе управления кредитной
деятельностью АО «Россельхозбанк» были выявлены следующие недостатки:
1. Недостаточная диверсификация кредитного портфеля банка.
2. Рост удельного веса просроченной задолженности в кредитном
портфеле.
3. Снижение доходности и рентабельности кредитной деятельности.
С учетом выявленных недостатков АО «Россельхозбанк» были даны
следующие рекомендации по повышению качества кредитов в кредитном
портфеле банка:
1. Диверсификация кредитного портфеля за счет кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса в других отраслях помимо АПК.
2. Дополнить методику оценки кредитоспособности, которая основана
преимущественно на оценке финансового состояния заемщиков оценкой
деловой репутации заемщика и перспектив его развития на основе метода
экспертных оценок.
3. Для клиентов с положительной кредитной историей предлагается
снижение до 15 % размера первоначального взноса по лизингу.
4. По кредитам на покупку коммерческой недвижимости предлагается
увеличить срок кредитования до 10 лет.
81
5. В целях расширения предлагаемых услуг предлагает внедрить услугу
экспресс – кредитования предприятий малого бизнеса на оплату счетов
поставщиков.
По рекомендуемому кредитному продукту в целях снижения кредитного
риска рекомендуется осуществлять страхование ссудной задолженности с
использованием услуг страховых компаний.
Расчеты показали, что прирост доходов от кредитной деятельности от
реализации предложенных мер составит 18316000 тыс. руб. В результате
страхования кредитов может быть получена экономия на невозвратах в сумме
1665160 тыс. руб.
Для обеспечения реализации предложенных мер в практической главе
работы был разработан календарный план – график мероприятий, а также
составлена диаграмма Ганта. По времени продолжительность периода
реализации предложенных мер составит 9 месяцев. В целях тестирования
предложенных мер их внедрение было рекомендовано проводить на примере
пилотного региона. На основании анализа результатов реализации
предложенных мер по повышению качества кредитов в кредитном портфеле АО
«Россельхозбанк» на основе пилотного региона в дальнейшем они могут быть
реализованы и в других подразделениях банка.
82
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994
N 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019) [электронный ресурс]. - доступ из справочно-
правовой системы «Консультант Плюс»
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N
395-1 (ред. от 27.12.2019)// Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N
6, ст. 492. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс»
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019)// "Собрание
законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790. [электронный ресурс]. -
доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218–ФЗ
(ред. от 02.08.2019) // Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1).
Ст. 44. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс».
5. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 №
353–ФЗ (ред. от 02.08.2019) // Собрание законодательства РФ, 2013. № 51.
Ст. 6673. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс».
6. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 05.10.2018) "О
порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации
кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских
операций" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 N 16965).
[электронный ресурс]. – режим доступа: https://www.cbr.ru/
7. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 27 июня
2017 г. № 180 - И (ред. от 06.05.2019). [электронный ресурс]. – режим
доступа: https://www.cbr.ru/
8. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
83
приравненной к ней задолженности» от 28.06.2107 г. № 590–П (ред. от
16.10.2019) // Вестник Банка России, 2017, № 30. [электронный ресурс]. –
режим доступа: https://www.cbr.ru/
9. Абдыбаева Г.З., Шайжанов М.К., Досанова А.Ж. Терминологизация
понятия «кредит» в экономической терминологии// Мир науки, культуры,
образования. - 2015. - № 6 (37). - С. 129-131.
10. Аброкова Л.С. Система оценки финансового состояния кредитных
организаций Банком России// Экономическая наука в 21 веке: вопросы
теории и практики: сборник материалов 6-й международной научно-
практической конференции. - 2014. - С. 52-54.
11. Авагян Г.Л. Банковские и небанковские кредитные институты в
национальной финансово – кредитной системе России [электронный
ресурс]. – режим доступа: https://cyberleninka.ru/
12. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебник. – М.: Инфра – М., 2014 –
274 с.
13. Агибалов А.В. Об оценке эффективности кредита / А.В. Агибалов, М.В.
Горелкина // Вестник воронежского государственного аграрного
университета, 2016. - № 4. - С. 55 - 60
14. Алексеева Д. Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры— М.: Юрайт, 2017. — 128 с
15. Андрианова Е.П., Баранников А.А. Современные подходы к управлению
кредитным риском в коммерческом банке// Политематический сетевой
электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного
университета. - 2015. - № 87. - С. 690-716.
16. Банки и банковские операции: Учебник и практикум/ Под ред. В.В.
Иванова, Б.С. Соколова. – М.: Юрайт, 2017. – 189 с.
17. Банковский менеджмент: Учебник/ Под ред. Ю.А. Ровенского, Ю.В.
Русанова. – М.: Проспект, 2017. – 348 с.
18. Банковское дело: учебник / под общ. ред. Ю. М. Скляровой ;
Ставропольский гос. аграрный ун-т. Ставрополь, 2017. - 399 с.