64
1. Кредитные операции являются основным видом активных операций
АО «Россельхозбанк». Кредитная деятельность банка реализуется по трем
направлениям: межбанковское кредитование, кредитование юридических лиц –
нефинансовых организаций, кредитование физических лиц. В общем объеме
кредитного портфеля банка в 2016 - 2019 гг. абсолютно преобладали кредиты
юридическим лицам – нефинансовым организациям. По срокам кредитования в
кредитном портфеле банка преобладают краткосрочные кредиты.
2. Корпоративный кредитный портфель банка является
узконаправленным, т.к. кредитные продукты банка ориентированы
преимущественно на отрасли АПК. В общей сумме розничного кредитного
портфеля абсолютно преобладает ипотечное кредитование.
3. В системе управления кредитными рисками АО «Россельхозбанк»
применяет следующие основные инструменты: Комплексный анализ
кредитоспособности заемщиков, лимитирование кредитных операций по
регионам, обеспечение кредитных обязательств (преимущественно залоговое),
рационирование кредитов, формирование резерва по ссудной задолженности.
Уровень кредитного риска на 01.10.2019 г. оценивался как допустимый. Вместе
с тем в динамике наблюдается рост уровня риска кредитного портфеля
вследствие увеличения удельного веса кредитов 4 и 5 категорий качества.
4. По результатам расчетов было выявлено снижение эффективности
кредитной деятельности банка в 2019 г. Это проявилось в снижении общей
суммы дохода по кредитным операциям, снижении уровня дохода в расчете на 1
рубль кредитов, снижении рентабельности кредитной деятельности банка.
65
Глава 3. Пути совершенствования кредитной деятельности АО
«Россельхозбанк»
3.1. Разработка предложений по совершенствованию кредитной
деятельности банка
По результатам анализа особенностей организации и эффективности
кредитной деятельности АО «Россельхозбанк» были выявлены следующие
недостатки:
1. Низкий уровень диверсификации кредитного портфеля банка. Как
показал анализ, выполненный в предыдущей главе работы, в кредитном
портфеле банка абсолютно преобладали корпоративные кредиты,
предоставляемые преимущественно организациям, работающим в сфере АПК.
Диверсификация корпоративного кредитного портфеля банка осуществляется
преимущественно за счет предоставления различных видов кредитов (по срокам,
процентным ставкам, условиям погашения, направлениям кредитования), но в
пределах одной отрасли. Следует заметить, что сфера АПК характеризуется
преимущественно сезонным характером работ во многих составляющих ее
отраслях, а также зависит от погодно – климатических условий, что существенно
увеличивает кредитные риски для банка. Все это указывает на необходимость
поиска новых путей диверсификации кредитного портфеля банка.
2. Удельный вес просроченной задолженности по кредитам в кредитном
портфеле банка из года в год увеличивается, что свидетельствует о
необходимости совершенствования оценочных процедур, применяемых для
оценки кредитоспособности банка. В качестве основного недостатка оценочных
процедур в АО «Россельхозбанк» следует выделить то, что они базируются
только на анализе финансовых показателей потенциального заемщика, в то
время как нефинансовые параметры конкурентоспособности практически не
учитываются.
3. Снижение доходности кредитного портфеля банка и рентабельности
кредитной деятельности.
66
С учетом выявленных недостатков АО «Россельхозбанк» были даны
следующие рекомендации.
С целью снижения кредитных рисков АО «Россельхозбанк»
рекомендуется диверсификация кредитного портфеля за счет других отраслей,
не входящих в сферу АПК прежде всего за счет малого и среднего
предпринимательства. Рынок кредитования малого и среднего
предпринимательства в России в последние годы развивается высокими
темпами, которые стабильно превышают темпы роста корпоративного
кредитного портфеля по банковской системе в целом.
Динамика потребности кредитных ресурсов предприятий малого и
среднего бизнеса, а также ее прогноз на 2020 – 2022 гг. показана на рисунке 15.
2694
3206
3742
4238
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г.
потребность в кредитных ресурсах предприятий
МСБ, млрд. руб.
Рисунок 15. Потребность в кредитных ресурсах предприятий
МСБ
Прогнозирование потребности в кредитных ресурсах предприятий МСБ
позволяет сделать вывод о том, что в ближайшие 3 года она будет только
увеличиваться. Это позволяет говорить о том, что направление кредитов для
малого и среднего бизнеса для АО «Россельхозбанк» достаточно перспективно.
В качестве наиболее перспективных направлений кредитования предприятий
малого и среднего бизнеса АО «Россельхозбанк» необходимо рассматривать
следующие: информационные технологии, транспорт, бытовое обслуживание,
медицинское обслуживание, образование.
67
Также в целях снижения кредитных рисков АО «Россельхозбанк»
рекомендуется дополнить систему финансового оценивания
кредитоспособности заемщика анализом нефинансовых критериев. Такую
оценку АО «Россельхозбанк» рекомендуется проводить по двум основным
направлениям:
1 . Деловая репутация заемщика («goodwill»).
2. Анализ перспектив развития заемщика.
Деловую репутацию заемщика характеризует совокупность сложившихся
отношений заемщика с контрагентами в деловой среде - с партнерами,
поставщиками и покупателями, налоговыми органами и другими
государственными институтами и контрагентами, финансовыми учреждениями.
Деловая репутация является показателем надежности заемщика и является
частью его нематериальных активов. Очень часто именно благодаря до-
верительным отношениям в бизнесе партнеры достигают наилучших
результатов, тем более, что понятие «кредит» в буквальном смысле означает
«доверие». Поскольку хорошая репутация несет в себе дополнительные реклам-
ные возможности и способствует укреплению конкурентных позиций на рынке,
она может служить дополнительной гарантией при кредитной сделке.
Определить деловую репутацию заемщика можно экспертно с помощью
различных источников информации. Немаловажной составляющей при этом
является деловая репутация руководителей предприятия-заемщика. Деловая
репутация руководителей складывается из их профессиональных качеств, опыта
работы на занимаемой должности, уровня образования, послужного списка,
наличия/отсутствия фактов конфликта с законом и государственными органами,
общественной деятельности и даже семейного положения.
Оценка перспектив развития заемщика должна проводиться путем
анализа стратегического развития предприятия, в том числе стратегического
финансового планирования.
С целью повышения доходности кредитного портфеля АО
«Россельхозбанк» предлагается следующее:
68
1) Для клиентов с положительной кредитной историей предлагается
снижение до 15 % размера первоначального взноса по лизингу. Для
предприятия-заемщика, у которого нет кредитной истории, предлагается
минимальный первоначальный взнос в размере 20 % от стоимости предмета
лизинга. Также предлагается снижение с 30 % до 20 % минимального
первоначального взноса. Предполагается, что данная мера позволит увеличить
спрос на лизинговые кредиты банка как предприятиям, работающим в сфере
АПК, так и в других отраслях.
2) По кредитам на покупку коммерческой недвижимости предлагается
увеличить срок кредитования до 10 лет. Такие кредиты будут предоставляться
при минимальном первоначальном взносе 20% от стоимости приобретаемого
объекта, под залог приобретаемой или другой недвижимости, без страхования
жизни предприятия-заемщика и объекта недвижимости.
3) В целях расширения предлагаемых услуг предлагает внедрить услугу
экспресс – кредитования предприятий малого бизнеса на оплату счетов
поставщиков. В настоящее время данный вид кредитования в АО
«Россельхозбанк» доступен только для физических лиц.
Экспресс – кредитование предприятий малого бизнеса обеспечивает
существенную экономию времени и поэтому является достаточно
привлекательным для потенциальных заемщиков. Такой кредит можно
оформить за 1 рабочий день с минимальным пакетом документов. Такой способ
кредитования целесообразно использовать банкам с развитой филиальной сетью,
к которым можно также отнести и АО «Россельхозбанк».
Преимущество экспресс – кредитования состоит в том, что в удаленных
точках кредитования любая коммерческая организация, воспользовавшись
помощью кредитного менеджера, может заполнить заявку на предоставление
кредита и тут же оплатить счета поставщиков. При этом автоматизируются
процессы первоначальной проверки кредитной заявки, передачи ее в банк,
получения клиентом решения о выдаче кредита, а также вывод на печать всех
необходимых документов. При использовании банком автоматического или
69
полуавтоматического скоринга возможно сократить время выполнения данной
процедуры до нескольких минут.
Экспресс-кредитование не требует установки специального
программного обеспечения. Это означает, что можно организовать целую сеть
точек кредитования за незначительный отрезок времени, что, несомненно,
повысит спрос на кредитные продукты АО «Россельхозбанк».
Для этого необходимо техническое решение, которое будет
способствовать значительному повышению оперативности рассмотрения заявки
и получения кредита в удаленной точке кредитования. Оно должно охватить всю
технологическую цепочку - от приема у коммерческой организации заявки на
кредит до получения из региональных офисов АО «Россельхозбанк» ответа и
формирования необходимого пакета документов для предоставления кредита.
Необходима интеграция системы «Экспресс-кредитование» с любыми
средствами автоматизации кредитования, установленными в банке. «Экспресс-
кредитование» - это хорошо зарекомендовавшая себя на практике система,
которая представляет возможность для банков в закрытом территориальном
образовании не только увеличить объем кредитования малого бизнеса, но и
возможность предоставления более дорогих кредитов, что повышает прибыль
АО «Россельхозбанк» за счет увеличения процентной ставки.
Необходимо отметить, что конкурирующие банки давно предоставляют
коммерческой организациям данный вид услуг, но реальные процентные ставки
по данному виду кредитования завышены. АО «Россельхозбанк» имеет
клиентскую базу, собственную базу кредитных историй, систему доверительных
кредитов, поэтому может организовать эффективную и быструю проверку
платежеспособности коммерческой организации и установить
конкурентоспособные процентные ставки по данному виду кредитования с
максимальной выгодой и минимальным риском неплатежей.
3.2. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий
Решения по улучшению качества банковских кредитов в портфеле АО
«Россельхозбанка», обоснованные в предыдущем параграфе работы, носят как
70
оперативный, так и стратегический характер. К стратегическим решениям
следует отнести решения о диверсификации кредитного портфеля, а также
решение о совершенствовании системы оценки кредитоспособности заемщика.
К мерам оперативного характера следует отнести внедрение услуг экспресс –
кредитования на оплату счетов поставщиков для предприятий малого бизнеса.
Т.к. данная мера может быть реализована в краткосрочном периоде, проведем ее
более детальное экономическое обоснование.
В целях апробирования рекомендуемой меры первоначально
рекомендуется ее внедрение в одном из региональных офисов банка. Для
расчетов примем пессимистический вариант объема выданных кредитов, в
размере 20000 тыс. руб. за квартал с процентной ставкой 25 % (обычная ставка
по виду кредита - экспресс кредит: 25-30 %). Планируемые показатели в среднем
по региональному офису АО «Россельхозбанка» рассчитаны в таблице 18
Таблица 18
Прогноз финансовых результатов от экспресс – кредитования
предприятий малого бизнеса по одному региональному офису
Наименование показателя
Значение
показателя
Пункты оформления экспресс - кредитов
8
1 квартал
2
2 квартал
2
3 квартал
2
4 квартал
2
Доход от кредитования, тыс. руб.
20000
1 квартал
5000
2 квартал
5000
3 квартал
5000
4 квартал
5000
Налог на прибыль
6000
Прибыль
14000
1 квартал
3500
2 квартал
3500
3 квартал
3500
4 квартал
3500
Расчет затрат на ее реализацию предложений по экспресс – кредитованию
выполнен в таблице 19.
71
Таблица 19
Затраты на организацию экспресс – кредитования в одном
региональном офисе
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
Единовременные затраты на приобретение оборудования
1000
Заработная плата персоналу
2352
Отчисления на социальное страхование
1008
Итого затрат
4360
Таким образом, планируемый экономический эффект от реализации
данной меры в одном региональном офисе банка составит 9640 тыс. руб. С
учетом числа подразделений банка, совокупный экономический эффект
составит:
9640*1900 = 18316000 тыс. руб.
В целях снижение страховых рисков по рекомендуемому кредитному
продукту АО «Россельхозбанку» рекомендуется использование такой меры, как
страхование. Для этого АО «Россельхозбанк» может заключить договоры с
несколькими страховыми организациями. Средний процент взносов в страховую
организацию в % от суммы, переданной в страхование, составляет 8,5%.
Средний уровень невозврата кредитов за 3 квартала 2019 г. составил 10%. Таким
образом, экономия на невозвратах кредита в % от суммы составит 1,5%.
Расчет экономического эффекта от передачи кредитных рисков в
страхование выполнен в таблице 20.
Таблица 20
Расчет экономического эффекта от передачи кредитных рисков в
страхование
Вид
кредитов
Выдано
кредитов,
тыс. руб.
Уплачено в
страховую
компанию,
тыс. руб.
Невозврат
кредитов,
тыс. руб.
Экономия на
невозвратах,
тыс. руб.
Экспресс –
кредит на
оплату
поставщиков
83258000
6660640
8325800
1665160
Итого
1665160
Таким образом, расчеты, выполненные на примере рекомендуемого
кредитного продукта, показали, что использование такой меры кредитных
72
рисков как страхование является для АО «Россельхозбанк» целесообразной, т.к.
только по одному виду кредитов может быть получена экономия на невозвратах
в сумме 1665160 тыс. руб. Данная мера может применяться и для других
кредитных продуктов АО «Россельхозбанк». Для исключения необоснованных
затрат на страхование АО «Россельхозбанк» необходимо провести анализ, по
каким видам кредитов уровень просроченной задолженности является наиболее
высоким и частично передать риски по данным видам кредитов страховой
компании.
Для обеспечения внедрения предложений по улучшению качества
банковских кредитов в портфеле АО «Россельхозбанк» необходимо разработать
календарный план – график мероприятий, характеризующих последовательность
этапов по реализации предложенных рекомендаций. До реализации
предложенных мер должна быть проведена предварительная работа, которая
включает в себя следующие этапы:
1. Анализ результативности кредитной деятельности банка по регионам.
2. Выбор по результатам анализа пилотного региона, в котором могут
быть реализованы предложенные меры. В качестве базовых критериев выбора
пилотного региона следует рассматривать показатели структуры, доходности и
риска кредитного портфеля. На начальном этапе реализации предложенных мер
целесообразно выбрать регион с высоким удельным весом в общей сумме
кредитного портфеля корпоративных кредитов, с уровнем доходности
кредитного портфеля не ниже среднего по банку, с риском кредитного портфеля
не выше среднего по банку. Также при выборе региона необходимо учитывать
уровень развития страхового рынка.
3. Формирование команды проекта по реализации предложенных мер.
Команда проекта должна включать в себя сотрудников из отдела кредитования и
службы управления головного офиса банка, руководителя регионального
филиала, в котором будет реализовываться проект, а также сотрудников
кредитного отдела филиала.
4. Анализ состояния малого и среднего бизнеса в регионе.
73
5. Выбор потенциальных заемщиков и направление предложения по
новым кредитным продуктам.
6. Разработка системы оценки кредитоспособности заемщиков на основе
системы формальных и неформальных критериев.
7. Апробирование методики.
8. Внесение изменений в программу лизингового кредитования.
9. Внесение изменений в программу кредитования на покупку
коммерческой недвижимости.
10. Организация пунктов экспресс – кредитования (приобретение
оборудования, разработка инструкций, подбор персонала, обучение).
11. Заключение договоров со страховыми компаниями.
12. Тестирование кредитного продукта.
13. Внедрение кредитного продукта.
14. Анализ результатов и принятие решения о дальнейшей реализации
проекта.
Календарный план реализации мероприятий по улучшению качества
банковских кредитов в кредитном портфеле АО «Россельхозбанк» составлен в
таблице 21.
Таблица 21
Календарный план реализации мероприятий проекта
Мероприятие
Дата
начала
дни
Дата
окончания
Анализ результативности кредитной
деятельности банка по регионам
01.07.2020
14
15.07.2020
Выбор пилотного региона
15.07.2020
7
22.07.2020
Формирование команды проекта
22.07.2020
8
30.07.2020
Анализ состояния малого и среднего
бизнеса в регионе
01.08.2020
14
15.08.2020
Выбор потенциальных заемщиков
15.08.2020
14
30.08.2020
Формирование предложения по новым
кредитным продуктам
01.09.2020
7
08.09.2020
Разработка системы оценки
кредитоспособности заемщиков на
основе системы формальных и
неформальных критериев
01.08.2020
15
16.08.2020
Апробирование методики
16.08.2020
60
16.10.2020
Внесение изменений в программу
лизингового кредитования
01.09.2020
30
01.10.2020