Чистый процентный
доход, млн. руб.
665 3919,1
Комиссионные
доходы, млн. руб.
189,3 189,3 +10 % = 208,23
Комиссионные
расходы, млн. руб.
26,1 26,1
Чистые
комиссионные
доходы, млн. руб. 163,2
182,13
Операционны е
доходы, млн. руб. 812 812
Операционны е
расходы , млн. руб.
924,3 924,3 - 70 - 0,4 = 853,9
Чистые доходы
банка, млн. руб. 715 4059,3
Чистая ссудная
задолж енность,
млн. руб.
9140,9 9140,9
Коэффициент
чистой доходности
кредитного
портфеля, руб.
0,08 0,428
Таким образом, по итоговым результатам видно, что чистые доходы
банка после проведенных мероприятий увеличатся на 3344,3 млн. руб., а
коэффициент чистой доходности кредитного портфеля увеличился на 0,348 руб
., что говорит об экономической целесообразности предложенных
мероприятий. По результатам разработки совершенствования кредитной
деятельности в АО «ТЭМБР-БАНК» можно сделать следующие выводы.
Для дальнейшего развития кредитной деятельности и расширения
клиентской базы АО «ТЭМБР-БАНК» будет экономически целесообразно
расширить систему кредитных продуктов для субъектов малого бизнеса,
внедрить специфическую систему оценки их кредитоспособности, внедрить
скоринговую оценку кредитоспособности физических лиц на базе новой
платформы «ДБО BS-Client. Частный Клиент» как отдельный элемент АБС
банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
63
В ходе проведенного исследования можно сделать следующее. В ходе
проведенного исследования можно сделать следующее. Кредитная политика
является одной из главных составляющих банковской политики.
В первой главе выпускной квалификационной работы были
рассмотрены теоретические аспекты понятия, содержания, принципов и
элементов осуществления кредитной деятельности коммерческого банка.
Во второй главе выпускной квалификационной работы был проведен
анализ кредитной деятельности на примере АО «ТЭМБР-БАНК». Анализ
основных экономических показателей деятельности банка показал следующее.
Активы банка в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличились на 8
%, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом их объем снизился на 2,4 %.
Величина кредитов и займов, предоставленных клиентам, в 2015 году
увеличились на 12 %, а в 2016 году их величина снизилась на 17,5 % по
отношению к 2015 году. Объем средств на счетах клиентов в 2015 году возрос
на 8,6 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом их объем снизился на 9,2 %.
Что касается банковского капитала, то его величина увеличилась в 2015 году по
сравнению с 2014 годом на 7 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом рост
его стоимости составил 3 %.
Чистый процентный доход банка в 2015 году увеличился по сравнению с
2014 годом на 21,4 %, а в 2016 году его размер резко сократился на 93,8 %.
Чистая процентная маржа рассматривается как показатель эффективности
использования активов банком в зависимости от стоимости привлеченных им
ресурсов. Соответственно размер чистой процентной маржи в 2015 году
увеличился на 0,4 % по сравнению с уровнем 2014 года, а в 2016 году
показатель снизился на 3,1 % по сравнению с 2015 годом.
Рентабельность активов банка на конец анализируемого периода
снизилась. Так в 2015 году по сравнению с 2014 годом рост показателя
составил 0,77 %, а в 2016 году величина показателя снизилась на 0,86 % по
сравнению с 2015 годом. Динамика показателя показывает, что банк не
эффективно использует активы в своей деятельности. Рентабельность капитала
64
аналогично вышеуказанному показателю. Так в 2015 году по сравнению с 2014
годом значение показателя увеличилось на 5,92 % , а в 2016 году показатель
рентабельности капитала снизился на 6,62 %.
Данная тенденция подтверждает неэффективность не только
использования капитала банка, но и неэффективность осуществляемых
банковских операций. Что касается банковских нормативов - показателей
ликвидности, то на конец анализируемого периода наблюдается рост этих
показателей, что свидетельствует о том, что АО «ТЭМБР-БАНК» является
платежеспособным. Так же этот вывод подтверждается тем, что фактические
показатели коэффициентов превышают нормативное значение.
Кроме того, во второй главе выпускной квалификационной работы были
рассмотрены особенности формирования и реализации кредитной политики,
применяемой в АО «ТЭМБР-БАНК».
АО «ТЭМБР-БАНК» формирует кредитную политику на основе
федеральных законов и положений Банка России: Федеральный; Федеральный
закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О потребительском кредите
(займе)»; Федеральный закон № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» от 11
ноября 2003 г. (ред. от 30.12.2015); Федеральный закон № 102-ФЗ «Об ипотеке
(залоге недвижимости)» от 16.07.1998 (ред. от 05.10.2015); Письмо ЦБ РФ «Об
определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным
физическим лицам» от 29.12.2006 г. № 175-Т. Кредитная политика банка
определяет тот уровень риска, который может взять на себя банк при
запланированном уровне рентабельности. Кредитование является одним из
приоритетных направлений деятельности АО «ТЭМБР-БАНК». Основным
принципом кредитной политики АО «ТЭМБР-БАНК» является взвешенный
подход Банка к оценке кредитных рисков, тщательный предварительный отбор
заявок, комплексный анализ заемщиков и кредитных сделок, коллегиальность и
объективность при принятии решений по условиям кредитования и
предъявлению требований к предоставляемому обеспечению.
65
Проведенный анализ кредитного портфеля показал следующее. Объем
кредитования юридических лиц в 2015 году по сравнению с 2014 годом
увеличился на 7 %, а в 2016 году наблюдается его снижение на 22,6 % по
сравнению с уровнем 2015 года. Объем кредитования физических лиц в 2015
году увеличился на 19,4 %, а в 2016 году по отношению к уровню 2015 года
снизился на 10,5 %. В целом общий объем кредитного портфеля АО «ТЭМБР-
БАНК» в 2015 году увеличился на 12 % по сравнению с уровнем 2014 года, а в
2016 году снизился на 17,5 %. Снижение кредитование объясняется влиянием
финансовой ситуации в банковском секторе.
Также проведенный анализ показателей оценки эффективности показал,
что кредитная деятельность снижается не только по объемам выдаваемых
кредитов, но и по уровню эффективности.
В третьей главе выпускной квалификационной работы были предложены
мероприятия по разработке порядка оценки кредитоспособности заемщика -
субъекта малого бизнеса, применения скоринговой системы в оценки
кредитоспособности физических лиц. Так же в качестве второго направления
совершенствования кредитной деятельности банка можно предложить
увеличить клиентскую базу за счет использования новой версии. Компания BSS
(«Банк Софт Системс»), входящая в состав группы компаний BSS, представила
новые возможности своей системы дистанционного банковского обслуживания.
Таким образом, по итоговым результатам видно, что чистые доходы
банка после проведенных мероприятий увеличатся на 3344,3 млн. руб., а
коэффициент чистой доходности кредитного портфеля увеличился на 0,348
руб., что говорит об экономической целесообразности предложенных
мероприятий.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
66
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ,
от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ). [Электронный ресурс]. -
Режим доступа: компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1,2: принят Гос.
Думой 21 октября 1994 г.( по состоянию на 14 ноября 2015 г.). [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
3. Федеральный закон № 86 «О Центральном Банке Российской
Федерации (Банке России)»: федер. закон № 86-ФЗ: принят Гос. Думой 27
февраля 2002 г.. - (с изм. и доп. от 10 января 2014 г.) [Электронный ресурс]. -
Режим доступа: Справочно-правовая система Консультант плюс.
4. Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности»:
федер. закон № 395-1: принят Гос. Думой 2 декабря 1990 г.. - (с изм. и доп. от 3
июня 2014г.) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая
система Консультант плюс.
5. Федеральным законом № 161 -ФЗ «О национальной платежной
системе» от 27.06.2011 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно
правовая система Консультант плюс.
6. Федеральный закон № 63-ФЗ от 06.04.2011 «Об электронной подписи
» (ред. от 30.12.2015) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно
правовая система Консультант плюс.
7. Федеральный закон № 353-ФЗ от 21.12.2013 «О потребительском
кредите (займе)» (ред. от 21.07.2014). [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
8. Федеральный закон № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
от 16.07.1998 (ред. от 05.10.2015). [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
9. Федеральный от 11 ноября 2003 г. (ред. от 30.12.2015). [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
67
10. Федеральный закон № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав
на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21 июля 1997г. (ред. от
29.12.2015), (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016). [Электронный ресурс]. -
Режим доступа: компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
11. Письмо ЦБ РФ «Об определении эффективной процентной ставки по
ссудам, предоставленным физическим лицам» от 29.12.2006 г. № 175-Т.
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: компьютерная сеть пользователя -
ГАРАНТ-аэро.
12. Инструкция Центрального Банка России «О порядке регулирования
деятельности банков» принята 01.10.97 - №1: по сост. на 01 августа 2014г.
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система
Консультант плюс.
13. Инструкция Центрального Банка России «О составлении финансовой
отчетности» принят 01.10.97г. - №17: по сост. на 02 ноября 2014г.
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система
Консультант плюс.
14. Инструкция Центрального Банка России «Об обязательных
нормативах банков» от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015). [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система Консультант плюс.
15. Акодис, И.А. Финансовый анализ деятельности банка: Учебник / под
ред. И,А, Акодиса. - М.: ЮНИТА-ДАНА, 2013. - 455 с.
16. Андрианов, А.Ю. Инвестиции: Учебник. / А.Ю. Андрианов, С.В.
Валдайцев, П.В. Воробьев и др. - 2-е изд. Перераб. и доп. - М.: ТК Велби,
издательство Проспект, 2013. - 584 с.
17. Бабичев, Ю.А. Банковское дело: Учебное пособие / под ред. Ю.А.
Бабичева. - М.: Экономика, 2013. - 487 с.
18. Байбуртян, М.А., Мамий Е.А. Методические подходы к анализу
рисков инновационных проектов / М.А. Байбуртян, Е.А. Мамий // Финансы и
кредит. - 2016. - №1 (27). - С.43 - 50.
68
19. Белоглазовой, Г.Н. Банковское дело : Учебник / под ред. Г.Н.
Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб. : Питер, 2013. - 400 с.
20. Булетова, Н.Е., Шарипова З.Н. Оценка эффективности
инновационно-инвестиционной деятельности коммерческого банка:
усовершенствованный подход / Н.Е. Булетова, З.Н. Шарипова // Креативная
экономика. - 2016. - № 3 (66). - С.3 - 9
21. Ващекина, И.В. Характерные черты и особенности современного
потребительского кредитования в России / И.В. Ващекина // Вестник
Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. - 2016. - №
8 (74). - С. 38 - 43
22. Викторова, А.С. Современное развитие инвестиционного банкинга в
России / А.С. Викторова // Российское предпринимательство. - 2016. - №6
(228). - С. 64
23. Годовой отчет АО «ТЭМБР-БАНК» 2015, 2016 г.г. [Электронный
ресурс] // АО «ТЭМБР -БАНК» - Режим доступа: www.tembr.ru
24. Г ончаров, А.И. Деньги. Кредит. Банки : Учебник. Ч. 3 : Банки / А. И.
Гончаров, М. В. Гончарова. - Волгоград : ВолгГТУ, 2014. - 252 с.
25. Дадашева, О.Ю., Инвестиционная деятельность банков: Учебник./ О
.Ю. Дадашева. - М.: Финансовый университет, 2014. 141 с.
26. Дасковский, В., Киселев В. Совершенствование оценки
эффективности инвестиций / В Дасковский, В. Киселев // Экономист. - 2016. -
№3. - С. 57
27. Дмитриева, И. Н. Сущность инвестиционной деятельности
коммерческого банка / И. Н. Дмитриева // Молодой ученый. - 2016. - №3. - С.
94-96
28. Жуков, Е.Ф. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков
и др. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. - 435 с.
29. Заболоцкая, В.В. Методика оценки кредитоспособности предприятий
малого бизнеса / В.В. Заболоцкая // Финансы и кредит. - 2015. - №12. - С. 12-20
69
30. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учебное пособие / Л.Л. Игонина; под ред.
В.А. Слепова. М.: Экономистъ, 2004. 478 с.
31. Консолидированная финансовая отчетность Азиатско -
Тихоокеанский Банк 2014, 2015 г.г. [Электронный ресурс] // ПАО Азиатско -
Тихоокеанский Банк - Режим доступа : www.atb.su
32. Ключников М. В. Механизм кредитования в коммерческом банке //
Финансы и кредит. 2015. - №43. - С. 36 - 39
33. Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. -
2015. - №1. - С. 56 - 59.
34. Королев О. Г. Подходы к разработке коммерческими банками
методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности // Аудит
и финансовый анализ. - 2016. - №1. - С. 263 - 289.
35. Кравченко, Н.А. Инвестиционный анализ: Учебник / Н.А. Кравченко
- М.: Дело, 2013. - 264с.
36. Крушвиц, Л. Финансовые инвестиции. Неоклассические основы
теории финансов: Учебное пособие/ Л. Крушвиц, - Санкт-Петербург: Питер,
2013 - 400 с.
37. Крючкова, О.Ю. Функционирование коммерческих банков: роль
инноваций / О.Ю. Крючкова // Вестник ТГУ. - 2015.- №1. - С. 32 - 33
38. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность
коммерческих банков: учебное пособие для студентов вузов- М.: КноРус, 2014.
- 280 с.
39. Кузнецов, Б.Т. Инвестиционный анализ: Учебник и практикум для
академического бакалавриата / Б.Т. Кузнецов. - Юрайт, 2014.- 359с.
40. Куликов, А.Г., Лизинг в России:/ А.Г Куликов // Деньги и кредит. -
2015.- №6. - С.45 - 47
41. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / коллектив авторов
; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2014. - 404 с.
42. Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке:
Монография / И.В Ларионова. - М.: КНОРУС, 2014. - С.64.
70
43. Мирошниченко Ю. Collection - скоринг поможет эффективно
работать в периоды кризисов // Аналитический банковский журнал. - 2016. -
№2. - С. 48 - 51.
44. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.:
Финансы и статистика, 2013. - 259 с.
45. Панфилов А. Ипотечное кредитование в денежно-банковской
системе: подходы к прогнозированию / А.Панфилов, А.Моисеев, О.Говтвань //
Экономист. - 2013. - № 6. - С.72-79.
46. Пенкина С.В. Развитие российского рынка секьюритизации
ипотечных кредитов / С.В.Пенкина, И.А.Пенкина // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6.
Экономика. - 2015. - № 4. - С.3-12.
47. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля./ А.И.Пашков //
Бухгалтерия и банки, - 2015. - №3. - С.29.
48. Пенюгалова А.В. Кредитование малого бизнеса в современных
коммерческих банках России // Финансы и кредит. 2014. - № 28(604). - С. 2-10
49. Пономарев А. К. Управление рисками кредитования малого бизнеса
// Банковское дело. - 2015. - №5. - С. 78 - 82.
Пономарева Н. А. Система раннего предупреждения в управлении
кредитным риском // Банковское дело. - 2015. - №7. - С. 34 - 37.
50. Романова, Л.Е. Учет совокупного кредитного риска банка при
определении категории качества ссуды // Финансы и кредит. - 2015. - № 7(487).
- С. 16 - 25.
71