ссуды, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций),
индивидуальным предпринимателям на финансирование текущей
деятельности. Их доля за анализируемый период составила 46,6 %, 35,8 % и
40,8 % соответственно. Что касается кредитования физических лиц, то основная
доля ссуд, предоставленных заемщикам - физическим лицам приходится на
ссуды, предоставленные на потребительские цели. Их доля за анализируемый
период составила 34 %, 34,2 % и 38,4 % соответственно.
Для полного анализа системы кредитования проведем анализ
задолженности по предоставленным кредитам в разрезе видов экономической
деятельности заемщиков - резидентам Российской Федерации в разрезе видов
экономической деятельности заемщиков - юридических лиц (кроме кредитных
организаций) и кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего
бизнеса, в том числе индивидуальным предпринимателям.
Результаты анализа представлены в таблице 8.
Таблица 8 - Анализ задолженности по кредитам в разрезе
видов деятельности заемщиков АО «ТЭМБР-БАНК»
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение,
млн. руб.
Темп роста,
в %
2015
к
2014
2016
к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1 2
3
4
5 6
7
8
Предоставлено
кредитов
заемщикам
юридическим
лицам (кроме
кредитных
органи зац ий)и
ИП, всего,
в том числе:
4686 4838 4078
152
-760
103,2
84,3
По видам
экономической
деятельности
всего,
в том числе
4532,9
4783,4
3950,9 250,5 -832,5 106 82,5
- добыча полез.
ископаемых
0,7
24,1
_
23,4
-
В 34
раза
-
43
Продолжение таблицы 8
1 2
3
4
5 6
7
8
обрабатываю щ ие
производства, 747,9
351,2
215,5
-396,7 -135,7 47 61,4
- производство и
распределение
электроэнергии,
газа и воды
о
1Л
4,0
6,0
-1 2
80 150
- сельское
хозяйство, охота,
лесное
хозяйство, 233 215,5 460,6 -17,5 245,1 92,5
214
- строительство
564,4
706,5 334,8
142,1 -371,7 125,2 47,4
- транспорт и
связь
262,6
519,2
307,8 256,6
-211,4
198 59,3
- оптовая и
розничная
торговля,
ремонт автотранс
средств,
предметов
личного
пользования
962,3
976,7 720,2 14,4
-256,5
101,4 73,7
- операции с
недвижимым
имуществом,
аренда и
предоставление
услуг
912,7
965,1 1178
52,4
212,9 106
122
- прочие виды
деятельности
844,1
1020,8
727,7 176,7
-293,1
121
71,3
На заверш ение
расчетов
153,8 55,5 127,8 -98,3 72,3 36,1
В 2,3
раза
Из общей
величины
кредитов,
предоста вленных
юридическим
лицам
и ИП всего,
в том числе
3219,7
3418,3 3060,5 198,6 -357,8
106,2
89,5
- ИП 61,4 102,1 69,2 40,7
-32,9 166,3 67,8
По данным таблицы 8 видно, что объем кредитования по видам
экономической деятельности в 2015 году увеличился на 6 %, а в 2016 году по
сравнению с 2015 годом сократился на 17,5 %. Объем кредитов выданных на
завершение расчетов в 2015 году резко снизился на 63,9 % по сравнению с 2014
44
годом, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом существенно увеличился в 2,3
раза. Объем предоставленных кредитов индивидуальным предпринимателем в
2015 году увеличился на 66,3 %, а в 2016 году сократился на 32,2 %.
Следовательно, в целом анализируя динамику задолженности по кредитам
предоставленным юридическим наибольшим спросам в 2016 году пользовались
кредиты в сфере оптовой и розничной торговли, ремонте автотранспортных
средств, предметов личного пользования, также в сере операций с
недвижимостью и прочими видами экономической деятельности.
Далее проведем анализ ссудной задолженности юридических и
физических лиц в разрезе сроков оставшихся до полного погашения.
Результаты анализа ссудной задолженности юридических лиц в разрезе сроков,
оставшихся до полного погашения представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Анализ задолженности юридических лиц по
кредитам АО «ТЭМБР-БАНК» в разрезе сроков, оставшихся до
полного погашения за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение,
млн. руб.
Темп роста,
в %
2015
к
2014
2016
к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1 2
3
4
5 6
7
8
Остаток
задолженности
по кредитам,
включая
просроченную ,
всего, в том
числе
4935,7
5266,6 4078,8 331 -1188
106,7 77,4
-до 30 дней
469,9 134,6 650 -335,3
515,4 28,7
В 5
раз
-от 31дня до 90
дней
607,9 354,8 126,8 -253,1 -228
58,4 35,7
- от 91дня 180
дней
514,6 478,9 791,9
-35,7
313 93,1 165
- от 181 дня до 1
года
1314,7
1785,5 1244,3 470,8
-541,2
135,8
69,7
- свыш е 1 года 2028,3
2512,7 1265,7 484,4 -1247 124 50,4
По данным таблицы 9 отметим следующие выводы.
45
Остаток задолженности со сроком до 30 дней сократился в 2015 году на
71,3 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличился в 5 раз. Остаток
задолженности со сроком до 90 дней в 2015 году уменьшился на 41,6 %, а в
2016 году по сравнению с 2015 годом уменьшился на 64,3 %. Остаток
задолженности со сроком до 180 дней в 2015 году снизился на 6,9 %, а в 2016
году увеличился на 65 % по отношению уровня 2015 года. Остаток
задолженности сроком до 1 года в 2015 году увеличился на 35,8 %, а в 2016
году снизился на 30,3 % по сравнению с 2015 годом. Аналогичная ситуация
наблюдается и в отношении остатка задолженности сроком свыше 1 года.
Таким образом, наибольшая величина остатка задолженности юридических
приходится на остаток со сроком до полного погашения свыше 1 года.
В таблице 10 представлены результаты анализа остатков ссудной
задолженности, в разрезе сроков оставшихся до полного погашения.
Таблица 10 - Анализ задолженности физических лиц по кредитам
АО «ТЭМБР-БАНК» в разрезе сроков, оставшихся до полного
погашения за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение,
млн. руб.
Темп роста,
в %
2015
к
2014
2016
к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Остаток
задолженности
по кредитам,
включая
просроченную,
всего, в том
числе
3204,1 3827,1
3426,8 623 -400,3
119,4
89,5
-до 30 дней
44,2
36,1 276,6 -8,1 240,5
81,7
В 8
раз
-от 31дня до 90
дней
103,7 150,4 272 46,7
121,6 145 181
- от 91дня 180
дней
600
1122 506,7 522
-615,3
187 45,2
- от 181 дня до 1
года
513 818,6
384,7
305,6
-434
159,6
47
- свыш е 1 года 1942,9 1699,6
1986,7
-243,3
287,1 87,4 117
46
По данным таблицы 10 видно, что остаток задолженности со сроком до
30 дней в 2015 году увеличился на 19,4 %, а в 2016 году по сравнению с 2015
годом снизился по сравнению с 2015 годом на 10,5 %.
Остаток задолженности со сроком до 90 дней в 2015 году увеличился на
45 %, а в 2017 году по сравнению с 2015 годом его рост составил 81 %.
Остаток задолженности со сроком погашения до 180 дней в 2015 году
увеличился на 87 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом снизился на 54,8
%. Остаток задолженности сроком до 1 года в 2015 году увеличился на 59,6 %,
а в 2015 году снизился на 53 %. Остаток задолженности сроком свыше 1 года в
2015 году сократился на 12,6 %, а в 2016 году увеличился на 17 %.
Следовательно, наибольший объем остатка ссудной задолженности
физических лиц приходится на остаток задолженности со сроком до полного
погашения свыше 1 года.
Далее проведем анализ созданных резервов на возможные потери.
Результаты оценки созданных резервов представлены в таблице 11.
Таблица 11 - Оценка величины созданных резервов на
возможные потери АО «ТЭМБР-БАНК» за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Кредиты
юридическим
лицам, млн. руб.
150,7 383,2
899,3 232,5 516,1 254,3 234,6
Кредиты
физическим
лицам, млн. руб.
87,8
97 198,7 9,2 101,7
110,5 205
Всего, млн. руб. 238,5
480,2
1098
241,7
617,8 201 229
По данным таблицы 11 отметим следующие изменения.
Объем резервов по кредитованию юридических лиц за анализируемый
период увеличился на 154,3 % в 2015 году, а в 2016 году рост составил 134,6 %.
47
Объем резервов созданных по кредитованию физических лиц в 2015
году увеличился на 110,5 %, а в 2016 году его рост составил 105 %.
На рисунке 5 представлена в сравнении динамика просроченной ссудной
задолженности и созданных резервов на возможные потери.
Рисунок 5 - Динамика резервов на возможные потери и
просроченной ссудной задолженности АО «ТЭМБР-БАНК»
за период 2014-2016 г.г.
Далее проведем и оценим изменение процентной ставки по видам
кредитования в банке.
При этом стоит учесть тот момент, что кредитование в банке
осуществляется как в рублях, так и в иностранной валюте, разницу при этом
составляют процентные ставки по кредитованию.
Результаты оценки средней процентной ставки по кредитованию в
рублях представлены в таблице 12.
Таблица 12 - Анализ размера средней процентной ставки по
кредитованию банка в рублевом эквиваленте
в процентах
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение,
(+, -)
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты, выданные
клиентам
- розничны м клиентам 24
23 19
-1 -4
- корпоративны м клиентам
13 13 15
-
2
48
По данным таблицы видно, что процентные ставки по розничному
кредитованию выше чем, по кредитованию корпоративных клиентов. По
данным анализа видно, что средняя процентная ставка по розничному
кредитованию на конец анализируемого периода снижается, что связано с том,
чтобы привлечь физических лиц в условиях финансового кризиса.
Что касается процентной ставки по кредитованию корпоративных
клиентов, то на конец анализируемого периода она увеличилась, что связано с
том, что банк принял решения работать с клиентами, у которых есть
положительная кредитная история.
В таблице 13 представлены результаты анализа средней процентной
ставки по кредитованию в иностранной валюте.
Таблица 13 - Анализ размера средней процентной ставки по
кредитованию банка в иностранной валюте
в процентах
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение,
(+, -)
2015/
2014
2016/
2015
Кредиты, выданные
клиентам
- розничны м клиентам 11
10
12 -1 2
- корпоративны м клиентам
10 9 10
-1 1
По данным представленным в таблице видно, что средняя процентная
ставка по кредитованию в иностранной валюте практически одинаковая как по
кредитованию розничных клиентов, так и по кредитованию корпоративных
клиентов.
Надо заметить, что средняя процентная ставка по кредитованию в
иностранной валюте на конец 2015 года снизились, а на конец 2016 года
немного возросли, это связано со снижением курсов иностранных валют в
стране.
Проведя всесторонний анализ кредитной деятельности банка
необходимо оценить, насколько эффективно использует банк свои кредитные
49
вложения. Для этого проведем расчет коэффициентов представленных в
таблице 14.
Таблица 14 - Оценка показателей эффективности кредитной
деятельности АО «ТЭМБР-БАНК» за период 2014-2016 г.г.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение,
(+, -)
2015/
2014
2016/
2015
Коэффициент
«агрессивности-
осторож ности» кредитной
политики банка, (%) 117 122
96 5 -26
Коэффициент соотношения
кредитны х вложений и
собственны х средств банка,
(%)
468,8 488,8 392,5 20 -96,3
Коэф ф ициент чистой
доходности кредитного
портфеля, руб.
0,08
0,07
0,08 -0,01 0,01
Коэффициент эфф ективности
кредитны х операций банка,
_____________
(%)
____________
0,16 1,38
0,02 1,22
-1,36
По данным таблицы видно, что все показатели эффективности
кредитной политики снижаются.
Кредитная политика банка за анализируемый период является не
агрессивной, так как значение коэффициента «агрессивности- осторожности»
кредитной политики не превышает 70 %, что в сложившихся рыночных
условиях говорит о том, что у банка существует реальная угроза недополучения
прибыли.
Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств
банка превышает оптимальное значение данного показателя (300-400 %), но
снижается на протяжении анализируемого периода, что свидетельствует о том,
что рискованность кредитной политики банка снижается, но у банка
недостаточно собственного капитала для обеспечения потерь от осуществления
кредитных операций.
50
Коэффициент чистой доходности кредитного портфеля и эффективности
кредитных операций снижается и имеет минимальные значения, что говорит,
что сегодняшняя кредитная политика банка не эффективна. Таким образом, в
рамках оценки кредитной политики стоит выделить, что на сегодняшний день
существенное влияние на кредитные операции банка оказывает финансовый и
валютный кризис в стране.
Текущая экономическая ситуация в стране и ужесточение политики Банка
в части кредитного риска оказали существенное влияние на снижение размера
прибыли за 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года,
особенно в части уменьшения процентных доходов за счет снижения объема
ссудной задолженности. Основными причинами этого послужило не
достаточно эффективная система оценки кредитоспособности заемщиков.
Таким образом, банку в сегодняшней рыночной ситуации в банковском
секторе необходимо изменить систему оценки кредитоспособности заемщиков,
в первую очередь это касается физических лиц, так как именно на данную
категорию заемщиков приходится практически 90 % просроченной
задолженности.
Также банку необходимо обратить пристальное внимание на развитие
кредитования юридических лиц. При этом необходимо автоматизировать
кредитный процесс клиентов, для того чтобы упростить процесс отслеживания
информации по кредиту и тем самым привлечь клиентов.
Следовательно, основным направлением совершенствования организации
банковского обслуживания малого и среднего бизнеса будет являться
совершенствование процесса привлечения заемного капитала.
Это даст возможность выбрать наиболее платежеспособных заемщиков и
повысить уровень процентных доходов банка.
51
Глава 3. Пути совершенствования кредитной деятельности
АО «ТЭМБР-БАНК»
3.1 Направления совершенствования кредитной деятельности
АО «ТЭМБР-БАНК»
Формирование эффективного механизма кредитного процесса в АО
«ТЭМБР-БАНК» требует исследования финансового состояния клиента-
заемщика банка, являющегося автономным блоком совокупного финансово
экономического анализа, предполагающего и требующего строгого подхода как
от кредитора, так и от заемщика.
Анализ кредитного портфеля банка показал, что наибольшую долю в
кредитовании занимают юридические лица, в число которых включены
индивидуальные предприниматели. Их доля в 2016 году составила 54,3 % от
всего объема кредитного портфеля, а остальная часть в размере 45,7 %
приходится на физические лица.
То есть иными словами кредитный портфель поделился приблизительно
поровну между юридическими и физическими лицами.
Следовательно, увеличение кредитного портфеля будет на сегодняшний
день зависеть в равной доле от мероприятий направленных на увеличение
кредитования как юридических, так и физических лиц, даже, несмотря на то,
что банк ранее не специализировался на розничном кредитовании.
Самой основной проблемой для банка в рамках оценки эффективности
кредитования является зависимость от кредитоспособности клиента.
Что касается кредитования юридических лиц то в банке остается
достаточно не развитым на сегодняшний день кредитование субъектов малого
бизнеса, хотя данная категория клиентов является очень выгодной для банка.
Стоит отметить, что до настоящего времени кредитоспособность малых
предприятий оценивается в России таким же образом, как крупных и средних
предприятий.
52