- овердрафтный кредит - кредит, предоставление которого
осуществляется через основной текущий счет и в любой момент можно
получить кредит в пределах определенного лимита;
- гарантийные кредиты - это кредиты, которые являются лишь
обязательствами уплатить в случае необходимости в течение определенного
периода с обязательным взысканием комиссии.
8. За порядком погашения:
- погашение кредитов одновременно предусматривает уплату суммы
кредита и процентов по нему в конце срока;
- погашение кредитов в рассрочку означает, что заемщик возвращать
кредит определенными частями на протяжении срока кредитования [28, с. 119].
1.2 Понятие, содержание и значение кредитной политики
коммерческих банков
Основу организации работы банка по кредитованию составляют
кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия
разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает
конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку.
Определение кредитной стратегии обычно находится в компетенции совета
директоров коммерческого банка.
Кредитная политика включает в себя конкретные цели и процедуры,
которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и
осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика определяет
тот уровень риска, который может взять на себя банк при запланированном
уровне рентабельности.
В основе получения займа и предоставления ссуды лежит единая суть -
возвратное движение стоимости, поэтому кредитный процесс следует
рассматривать как с точки зрения банка-кредитора, так и банка-заемщика.
Также следует отметить тот факт, что при выдаче различных видов кредита
возникает задолженность клиента перед банком, тогда как при размещении
13
свободных средств во вклады - задолженность банка по отношению к
инвесторам.
Таким образом, кредитная политика представляет собой политику как
предоставления кредита в виде ссуд, так и его получения в форме займов.
Кредитная политика банка базируется на выработанной стратегии
кредитования и, как правило, оформляется в виде особого документа -
меморандума о кредитной политике либо руководства по кредитной политике,
который может включать ряд документов [17, с. 143].
Подходы российских коммерческих банков к разработке и оформлению
кредитной политики отличаются большим разнообразием, как по содержанию,
так и по форме. Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет
говорить о видах кредитной политики.
В основу классификации видов кредитной политики положены
различные критерии таблица 1.
Таблица 1 - Виды кредитной политики банка
Критерии кредитной
политики
Классификация
1 2
по субъектам кредитны х
отношений
политика по отношению к юридическим лицам
кредитная политика во взаимоотношениях с
населением
по формам кредита по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени
рискованности
агрессивная кредитная политика
традиционная, классическая
по целям
по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капиталов
по географии кредитная политика, проводимая банком:
на местном, региональном уровне
на национальном уровне
на международном уровне
14
Продолжение таблицы 1
1 2
по отраслевой
направленности
кредитная политика по кредитованию:
промышленных предприятий (тяжелой, легкой,
пищевой промышленности)
торговых организаций
строительных организаций
транспортных предприятий
сельскохозяйственных организаций
сбытоснабженческих организаций;
предприятий связи и др.
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита кредитная политика по предоставлению:
стандартных ссуд
льготных ссуд
проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает
высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и
депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании
определенного уровня качества кредитного банка. На качество кредитного
портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной
ссудной задолженности. Банку необходимо соблюдать разумный баланс между
доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной
политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом
максимально допустимую доходность операций [17, с. 163].
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом
директоров или правлением банка), через этот документ делегируются
полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений.
Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия
решений, уровень полномочий на проведение определенных действий,
операций.
Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке
единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия
филиальной сети у кредитной организации.
15
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет
общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет
типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка
по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных
процедур.
Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные
требования к заемщику банка.
Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на
получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской / вопроса о
пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя
минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального
заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность
собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных
средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть
обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков
банка.
Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога,
к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного
залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная
доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения [28, с. 123].
В части определения параметров кредитования, в политике содержится
ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера
платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок
по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений
ставок по новым кредитам.
В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику
формы кредитования, цели кредитования.
Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов
кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится
наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом
16
неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по
территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные
подходы и устанавливает свои лимиты.
Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для
проведения кредитных операций по отношению к особым категориям
заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная
категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при
определении целесообразности дальнейшего кредитования [28, с.110].
Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования
к проведению работником текущего мониторинга ссудной задолженности
заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых
ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации
задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска,
соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.
Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной
ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в
актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений,
изложенных в ней.
Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не
реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся
экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще.
Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу».
Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с
различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит
«тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее
корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к
реалиям современной жизни кредитной стратегии.
Кредитная политика банка не должна противоречить действующему
законодательству Российской Федерации и общему направлению
экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных
17
ресурсов, должен следовать следующим критериям: требованиям Центрального и
законодательства РФ, миссии и целям, принятым в банке, кредитной культуре
банка, концепции по управлению рисками [32, с.36].
Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из
особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности,
охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности
персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.
Таким образом, кредитная политика является важной составляющей,
точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики
в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли
экономики страны.
По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который
готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию)
заемщику.
Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в
приемах, способах, методах реализации кредитной политики [19, с. 152].
Таблица 2 - Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Регламентируемы е параметры
Предварительная работа по
предоставлению
кредитов
состав будущих заемщиков; виды кредитов;
количественные пределы кредитования;
стандарты оценки кредитоспособности
заемщиков; стандарты оценки ссуд;
процентные ставки; методы обеспечения
возвратности кредита; контроль за
соблюдением процедуры подготовки выдачи
кредита.
Порядок оформление
кредита
формы документов; технологическая
процедура выдачи кредита; контроль за
правильностью оформления кредита.
Управление кредитом и
кредитными рисками
порядок управления кредитным портфелем;
контроль за исполнением кредитных договоров
; условия продления или возобновления
просроченных кредитов;
порядок покрытия убытков;
контроль за управлением кредитом.
18
Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны
разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам, а
также отдельные положения: по кредитованию разных групп клиентов (с
учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового
состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентов по ссудам,
порядке формирования и использования резерва на возможные потери по
ссудам.
Внутрибанковские положения по оценке финансового состояния
заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур,
применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников
информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а
также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.
Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и
дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа
финансового положения и иных существенных факторов, определяющих
кредитный риск по предоставленным ему ссудам.
Перечень показателей, используемых для анализа финансового
положения заемщика, и порядок их расчета определяются банком
самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика,
задач анализа, а также с учетом всей имеющейся информации, как на отчетные,
так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты [24, 89].
1.3 Порядок осуществления кредитной деятельности в
коммерческом банке
Основой кредитной деятельности коммерческого банка является
кредитная политика. Порядок формирования кредитной политики в
коммерческом банке представляет собой формулирование основных
принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы.
Один из них определяется необходимостью учета многовекового опыта
западной банковской системы.
19
Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных
механизмов управления банковской деятельностью в условиях посткризисного
периода, высоких финансовых рисков и неопределенности.
Второй принцип заключается в необходимости адаптации этих
механизмов к российской экономике. Эти принципы должны приниматься
сбалансировано [19, с. 178].
Кредитная политика - документально оформленная схема организации и
контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает
следующие компоненты кредитной политики:
- общие правила предоставления кредитов;
- классификация кредитов;
- конкретные направления кредитной политики;
- контроль качества;
- кредитные комитеты.
Для коммерческих банков основным моментом при разработке
кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций
общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это
то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего
существования на выбранном поприще финансовой деятельности, что, в
конечном счете, определяет лицо банка и отличает его от других финансово
кредитных институтов.
На основе этой миссии разрабатываются концепции его развития (на
краткосрочный период), в рамках действующей концепции - цели и задачи
развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского
функционирования как способов реализации этих целей и задач.
При этом под банковской стратегией понимается набор возможных
вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на
решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.
Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития
банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 1.
20
Рисунок 1 - Схема формирования стратегий развития банка и
факторы, определяющие процесс кредитования
Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития
банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание: исторический опыт банка;
государственную политику, которая может оказывать существенную
поддержку банку, как материальную, так и нематериальную [34, с. 263].
В результате повышается надежность банка, так как государство
выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние
народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или
неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг,
который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных
направлениях развития банка [34, с. 264].
Кредитная политика банка является частью его общей стратегии
развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование
разумных альтернатив его развития.
При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма,
деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она
21
функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это фирма,
стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя
основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и
его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.
Роль кредитной политики в общем планировании кредитной
деятельности исключительно велика: в существенной степени именно она
определяет эффективность функционирования банка и его взаимоотношения с
реальным сектором экономики. Круг рисков, оказывающих влияние именно на
сбалансированность кредитной политики, состоит из: недооцененности уровня
инфляции.
Данный риск напрямую связан с общей экономической ситуацией в
стране и необходимость его учета при разработке кредитной политики более
чем очевидна.
Оценка данного риска должна быть в обязательном порядке заложена в
основу формирования процентных ставок по кредитам, которые в свою
очередь, должны, несомненно, быть выше имеющегося уровня инфляции.
Особенностью и одновременно проблемой при учете данного фактора
является определение величины, на которую, процентная ставка по кредитам,
должна быть больше уровня инфляции.
Переоценка данного риска, и, следовательно, необоснованное
увеличение величины превышения процентной ставки над уровнем инфляции,
приведет к потерям доходов организаций, и как следствие снижению
привлекательности кредитования для реального сектора экономики; наоборот,
недооценка указанного риска ведет к необоснованно низким процентным
ставкам и снижению доходов банка.
Сбалансированной кредитной политике отвечает такой уровень
превышения процентной ставки по кредитам над сложившимся в стране
уровнем инфляции, который обеспечил бы получение адекватных клиентской
базе доходов банком при совершении операций по кредитованию и
22