65
487305*150/1000 = 51167 тыс. руб.
В качестве меры по снижению кредитных рисков АО «Тинькофф Банк»
была рекомендована передача риска по долгосрочным и краткосрочным
кредитам ООО «Страхования компания «Кофас Рус». Средний процент взносов
в страховую организацию в % от суммы, переданной в страхование, составляет
8,5%. Средний уровень невозврата кредитов в 2018 г. составлял 7,29%. Таким
образом, экономия на невозвратах кредита в % от суммы составит 1,21%.
Расчет экономического эффекта от передачи кредитных рисков в
страхование выполнен в таблице 17.
Таблица 17
Расчет экономического эффекта от передачи кредитных рисков в
страхование
Показатель
Выдано
кредитов,
тыс. руб.
Уплачено в
страховую
компанию,
тыс. руб.
Невозврат
кредитов,
тыс. руб.
Экономия на
невозвратах,
тыс. руб.
Кредиты физ.
лицам
182470150
15509962
19260167
3750205
Итого
3750205
Таким образом, расчеты, выполненные в таблице 17 показали, что
использование такой меры кредитных рисков как страхование является для АО
«Тинькофф Банк» целесообразной, т.к. может быть получена экономия на
невозвратах в сумме 3750205 тыс. руб.
Обобщая результаты выполненных расчетов следует отметить, что
совокупный экономический эффект от предложенных мер составит
51167 + 3750205= 3801372 тыс. руб.
Выводы по главе 3:
В целях улучшения качества кредитного портфеля и роста доходности
кредитной деятельности АО «Тинькофф банк» были даны следующие
рекомендации:
1. Расширить кредитный портфель физических лиц за счет нового
кредитного продукта, а именно целевого кредита на получение высшего
образования.
66
2. В целях снижения кредитного риска рекомендуется осуществлять
страхование ссудной задолженности с использованием услуг страховой
компании ООО «Страхования компания «Кофас Рус».
Общий экономический эффект от реализации предложенных мер
составит 3801372 тыс. руб.
67
Заключение
В процессе исследования, выполненного в выпускной
квалификационной работе, были проанализированы сущность и основные
принципы кредитной деятельности коммерческого банка, особенности ее
нормативно – правового регулирования и методики оценки эффективности,
проведена оценка доходности и рискованности кредитной деятельности АО
«Тинькофф Банк», а также предложены меры по ее совершенствованию. Таким
образом, основные задачи исследования были решены.
В теоретической части работы проведено исследование сущности
кредитной деятельности, которая представляет собой самостоятельную,
осуществляемую на свой риск, лицензированную, направленную на извлечение
прибыли предпринимательскую деятельность кредитной организации,
состоящую в размещении привлеченных во вклады денежных средств клиентов
от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности.
Основным объектом кредитной деятельности банка является банковский
кредит. По результатам проведенного исследования был сделан вывод о
сложности банковского кредита как экономической категории. Данное понятие
может рассматриваться в экономическом и правовом аспектах. С
экономической точки зрения банковский кредит – это форма движения
ссудного капитала, в процессе которого возникают экономические (денежные)
отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства
государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными
организациями, предоставляются организациям, а также гражданам на условиях
возвратности. С правовой точки зрения банковский кредит – это
правоотношения, возникающие в процессе формирования кредитных
отношений.
Особенность банковского кредита в сравнении с другими формами
кредитования состоит в том, что он предоставляется только в денежной форме,
носит прямой характер. Основным источником предоставления банковских
кредитов являются средства, привлеченные во вклады физических и
68
юридических лиц. Правовой формой банковского кредитования является
кредитный договор.
Кредитная деятельность коммерческих банков осуществляется при
соблюдении принципов возвратности, срочности, платности, резервности,
обеспеченности, дифференцированности. В процессе осуществления кредитной
деятельности банки выступают как посредники на кредитном рынке.
Кредитная деятельность банков играет ключевую роль в обеспечении
развития национальной экономики, организации денежного обращения,
перераспределении национального дохода. Кредитная деятельность является
важным источником формирования финансовых результатов коммерческого
банка.
Современными банками предоставляются различные виды кредитов,
классификация которых осуществляется по таким критериям как тип заемщика,
цели и сроки использования, способ взимания процента, вид обеспечения,
способ погашения, степень риска, отраслевая направленность. Классификация
кредитов имеет большое практическое значение в управлении кредитной
деятельностью коммерческого банка и прежде всего в управлении кредитными
рисками. Современные банки могут применять различные инструменты
управления кредитными рисками. Ключевая роль в управлении кредитными
рисками коммерческого банка принадлежит оценке кредитоспособности
заемщика, рациональная организация которой позволяет предотвратить
возникновение таких рисков.
Анализ эффективности кредитной деятельности банка носит
комплексный характер и предполагает расчет коэффициентов,
характеризующих доходность и рискованность кредитного портфеля банка,
оценку рентабельности активов и капитала банка, соблюдения нормативов
ликвидности банка.
В аналитической части работы был проведен анализ кредитной
деятельности АО «Тинькофф Банк». По результатам проведенного
исследования сделаны следующие выводы:
69
1. Кредитные операции являются основным видом активных операций
АО «Тинькофф Банк». На 01.01.2019 г. ссудная задолженность в общей сумме
активов банка составила 58,94%. Кредитная деятельность банка реализуется по
трем направлениям: межбанковское кредитование, кредитование юридических
лиц – нефинансовых организаций, кредитование физических лиц. Наибольший
удельный вес в общей сумме кредитной задолженности на три анализируемых
отчетных даты составила задолженность по кредитам физических лиц – 81,97 %
на 01.01.2019 г. По срокам кредитования в кредитном портфеле банка
преобладают краткосрочные кредиты.
2. К 2018 г. в банке был выявлен рост уровня рискованности кредитного
портфеля. Средневзвешенный показатель уровня риска, рассчитанный исходя
из структуры кредитного портфеля по категориям качества в 2018 г. по
сравнению с предыдущим годом увеличился на 1,34%, что объясняется ростом
удельного веса кредитов третьей, четвертой и пятой категории качества.
3. Основные показатели доходности кредитного портфеля АО
«Тинькофф Банк» в 2018 г. по сравнению с 2017 г. сократились. Снижение
рентабельности и реальной доходности кредитных вложений составило
соответственно 4,28% и 6%.
Основными проблемами кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк»
являются:
1. Низкий уровень диверсификации кредитного портфеля банка.
2. Усиление кредитных рисков вследствие роста удельного веса
кредитов четвертой и пятой категории качества в кредитном портфеле банка.
3. Снижение доходности кредитного портфеля.
Для решения выявленных проблем были даны следующие предложения
по улучшению качества кредитного портфеля и повышению доходности
кредитной деятельности банка:
1. Расширить кредитный портфель физических лиц за счет нового
кредитного продукта, а именно целевого кредита на получение высшего
образования.
70
2. В целях снижения кредитного риска рекомендуется осуществлять
страхование ссудной задолженности с использованием услуг страховой
компании ООО «Страхования компания «Кофас Рус». При этом банку
целесообразно осуществлять страхование как долгосрочных, так и
краткосрочных кредитов.
Общий экономический эффект от реализации предложенных мер
составит 3801372 тыс. руб.
71
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994
N 51-ФЗ (ред. от 18.07.2019) [электронный ресурс]. - доступ из
справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990
N 395-1 (ред. от 26.07.2019)// Собрание законодательства РФ", 05.02.1996,
N 6, ст. 492. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой
системы «Консультант Плюс»
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019)// "Собрание
законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790. [электронный ресурс]. -
доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218–ФЗ
(ред. от 01.05.2019) // Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1).
Ст. 44. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс».
5. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013
№ 353–ФЗ (ред. от 02.08.2019) // Собрание законодательства РФ, 2013. №
51. Ст. 6673. [электронный ресурс]. - доступ из справочно-правовой
системы «Консультант Плюс».
6. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 05.10.2018) "О
порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте
России 22.04.2010 N 16965). [электронный ресурс]. – режим доступа:
https://www.cbr.ru/
7. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 27 июня
2017 г. № 180 - И (ред. от 28.11.2018). [электронный ресурс]. – режим
доступа: https://www.cbr.ru/
72
8. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» от 28.06.2107 г. № 590–П // Вестник
Банка России, 2017, № 30. [электронный ресурс]. – режим доступа:
https://www.cbr.ru/
9. Абдыбаева Г.З., Шайжанов М.К., Досанова А.Ж. Терминологизация
понятия «кредит» в экономической терминологии// Мир науки, культуры,
образования. - 2015. - № 6 (37). - С. 129-131.
10. Аброкова Л.С. Система оценки финансового состояния кредитных
организаций Банком России// Экономическая наука в 21 веке: вопросы
теории и практики: сборник материалов 6-й международной научно-
практической конференции. - 2014. - С. 52-54.
11. Авагян Г.Л. Банковские и небанковские кредитные институты в
национальной финансово – кредитной системе России [электронный
ресурс]. – режим доступа: https://cyberleninka.ru/
12. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебник. – М.: Инфра – М., 2014 –
274 с.
13. Агибалов А.В. Об оценке эффективности кредита / А.В. Агибалов, М.В.
Горелкина // Вестник воронежского государственного аграрного
университета, 2016. - № 4. - С. 55 - 60
14. Алексеева Д. Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры— М.: Юрайт, 2017. — 128 с
15. Андрианова Е.П., Баранников А.А. Современные подходы к управлению
кредитным риском в коммерческом банке// Политематический сетевой
электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного
университета. - 2015. - № 87. - С. 690-716.
16. Банки и банковские операции: Учебник и практикум/ Под ред. В.В.
Иванова, Б.С. Соколова. – М.: Юрайт, 2017. – 189 с.
17. Банковский менеджмент: Учебник/ Под ред. Ю.А. Ровенского, Ю.В.
Русанова. – М.: Проспект, 2017. – 348 с.
73
18. Банковское дело: учебник / под общ. ред. Ю. М. Скляровой ;
Ставропольский гос. аграрный ун-т. Ставрополь, 2017. - 399 с.
19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова.- М.: Логос, 2014. – 246 с.
20. Будасов А.С. О финансовом состоянии коммерческого банка// Научный
альманах. - 2016. - № 10-1 (24). - С. 56-58.
21. Валенцова Н.А, Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. 12-е изд.
стереотип. – М.: Кнорус, 2016. – 700 с.
22. Вулфел Ч. Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов. – М.:
Корпорация «Федоров», 2013.- 1584 с.
23. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок: Учебное
пособие для бакалавров/ Под ред. А. Цинделиани. – М.: Проспект, 2017. –
240 с.
24. Дворецкая Е.А. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Юрайт, 2016. –
484 с.
25. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум/ Под ред. В.Ю. Катасонова,
В.Ю. Биткова. 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2017. – 500 с
26. Джозеф Ф. Синки-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. –
М.: Альпина – Паблишер, 2017. – 1080 с.
27. Ковальчук В.М. Роль банковского кредитования в развитии экономики
страны и его проблемы// Вестник Московского университета имени С. Ю.
Витте. Серия 1: Экономика и управление. – 2017. - № 2 (21). – С 44- 49.
28. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: Кнорус, 2018. –
306 с.
29. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система
кредитования: Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2016. – 360 с.
30. Лукша Л.М. Кредитная политика как инструмент повышения
эффективности деятельности коммерческого банка // Траектории
реформирования российской экономики - 2014. № 3 – С. 224 - 228
74
31. Мишина Т.Э. К вопросу о сущности банковского кредита // Финансовые
рынки и инвестиционные процессы: Сборник трудов IV Международной
научно-практической конференции. - 2017. - С. 180-182.
32. Мотовилов О.В., Белозеров С.А. Банковское дело: учебник. – М.:
Проспект, 2016. – 416 с.
33. Наточеева Н.Н. Концептуально – методологические подходы к
банковскому кредиту в современных экономических условиях//
Плехановский научный бюллетень. - 2014. - № 2 (6). - С. 206-233.
34. Организация банковского кредитования: учебное пособие для студентов
направления подготовки 38.03.01 Экономика (направлен-ность (профиль)
программы «Банковское дело») / [Е.А. Гришина, Е.А. Киреева, С.Б.
Коваленко, Г.Ж. Курдюмова, Е.В. Травкина]. – Са-ратов : Саратовский
социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова,
2018. – 152 с.
35. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: Учебное
пособие. – М.: Кнорус, 2017. – 376 с.
36. Родина Л.А., Завадская В.В., Кучеренко О.В. Управление кредитным
риском в коммерческом банке // Вестник Омского университета. Серия:
Экономика. - 2015. - № 3. - С. 226-232.
37. Стародубцева Е.Б., Маркова О.М, Печникова А.В. Банковские операции:
Учебник для вузов. – Форум, 2014. – 336 с.
38. Секерин В.Д., Голубев С.С. Банковский менеджмент: Учебник. – М.:
Проспект, 2016. – 224 с.
39. Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Ларина О.И. Организация деятельности
коммерческих банков: теория и практика. Учебное пособие. – М.: Юрайт,
2016. – 736 с.
40. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование:
Учебник. – М.: Инфра – М, 2016. – 656 с.
41. Усова А.С. Оценка финансового состояния и надежность коммерческого
банка// Прикладные статистические исследования и бизнес-аналитика: