55
что указывает на увеличение рискованности кредитного портфеля банка.
Совокупная величина риска по инсайдерам банка, напротив снижалась.
Таблица 14
Показатели риска кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
(централизованный метод)
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
(Н7)
86,2
81,3
87,6
-4,9
6,3
Совокупная
величина риска по
инсайдерам банка
(Н 10.1)
0,29
0,25
0,12
-0,04
-0,13
Таким образом, можно сделать вывод о том, что нормативы по
показателям риска кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» в 2016 - 2018 гг.
выполнялись, вместе с тем увеличение максимального размера крупных
кредитных рисков указывает на рост рискованности кредитного портфеля.
В рамках децентрализованного метода оценки риска кредитного
портфеля АО «Тинькофф Банк» были рассчитаны коэффициент покрытия,
обеспечения и просроченных платежей. Результаты расчетов представлены в
таблице 15.
Анализ показателей с использованием децентрализованного метода
позволяет сделать вывод о том, что для снижения риска кредитного портфеля
банком активно реализуются меры по повышению уровня покрытия кредитного
портфеля резервными средствами. Данный вывод следует из того, что
коэффициент покрытия кредитного портфеля по сравнению с 2017 г.
увеличился с 14,19% до 15,75%. Увеличение уровня покрытия кредитного
портфеля банка можно оценить положительно и свидетельствует о реализации
банком рациональной кредитной политики.
Вместе с тем опасение вызывает рост коэффициента просроченных
платежей. Если данная тенденция сохранится и в будущем, кредитные риски
банка существенно увеличится, что потребует дальнейшего роста резервных
средств.
56
Таблица 15
Показатели риска кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
(децентрализованный метод)
Показатель
01.01.
2017
01.01.
2018
01.01.
2019
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Резерв на
возможные
потери, тыс. руб.
20261900
24975059
41598567
4713159
16623508
Совокупный
кредитный
портфель, тыс.
руб.
130113234
175967196
264199823
45853962
88232627
Сумма
просроченной
задолженности,
тыс. руб.
3304877
6370013
19260167
3065136
12890154
Коэффициент
покрытия,%
15,57
14,19
15,75
-1,38
1,56
Коэффициент
просроченных
платежей,%
2,54
3,62
7,29
1,08
3,67
Помимо показателей риска необходимо также провести анализ
доходности кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк». Для оценки
доходности кредитного портфеля были рассчитаны коэффициенты доходности
кредитного портфеля, процентной маржи, рентабельности кредитных
вложений, реальной доходности кредитных вложений. Результаты
выполненных расчетов представлены в таблице 16.
Таблица 16
Показатели доходности кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Процентные
доходы, тыс.
руб.
47217074
57179289
70950492
9962215
13771203
Процентные
расходы, тыс.
руб.
12110747
11718873
13442794
-391874
1723921
Совокупный
кредитный
портфель, тыс.
руб.
130113234
175967196
264199823
45853962
88232627
Резерв на
возможные
потери, тыс.
руб.
20261900
24975059
41598567
4713159
16623508
57
Продолжение Таблицы 16
Всего актив,
тыс. руб.
171517540
268335406
377668498
96817866
109333092
К-т доходности
кредитного
портфеля
26,98
25,83
21,77
-1,15
-4,06
К-т процентной
маржи
20,47
16,94
15,23
-3,53
-1,71
К-т
рентабельности
кредитных
вложений
31,96
30,11
25,83
-1,85
-4,28
К-т реальной
доходности
кредитных
вложений
42,98
37,87
31,87
-5,11
-6
Результаты расчетов указывают на снижение в динамике показателей
доходности кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк». Так, в 2018 г.
необходимо отметить снижение всех коэффициентов доходности кредитного
портфеля, что объясняется превышением темпов роста кредитного портфеля
над темпами роста кредитного портфеля банка. Так, коэффициент доходности
кредитного портфеля сократился с 26,98% до 21,77%. Снижение
рентабельности и реальной доходности кредитных вложений составило
соответственно 4,28% и 6%. Несмотря на снижение, коэффициенты доходности
кредитного портфеля банка оставались достаточно высокими и превышали
средние значения по банковской системе. Вместе с тем если тенденция
снижения доходности кредитного портфеля сохранится, это может привести к
снижению финансовых результатов, т.к. кредитная деятельность является для
него основной.
Выводы по главе 2:
1. Кредитные операции являются основным видом активных операций
АО «Тинькофф Банк». На 01.01.2019 г. ссудная задолженность в общей сумме
активов банка составила 58,94%. Кредитная деятельность банка реализуется по
трем направлениям: межбанковское кредитование, кредитование юридических
лиц – нефинансовых организаций, кредитование физических лиц. Наибольший
удельный вес в общей сумме кредитной задолженности на три анализируемых
58
отчетных даты составила задолженность по кредитам физических лиц – 81,97 %
на 01.01.2019 г. По срокам кредитования в кредитном портфеле банка
преобладают краткосрочные кредиты.
2. К 2018 г. в банке был выявлен рост уровня рискованности кредитного
портфеля. Средневзвешенный показатель уровня риска, рассчитанный исходя
из структуры кредитного портфеля по категориям качества в 2018 г. по
сравнению с предыдущим годом увеличился на 1,34%, что объясняется ростом
удельного веса кредитов третьей, четвертой и пятой категории качества.
3. Основные показатели доходности кредитного портфеля АО
«Тинькофф Банк» в 2018 г. по сравнению с 2017 г. сократились. Снижение
рентабельности и реальной доходности кредитных вложений составило
соответственно 4,28% и 6%.
59
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности банка АО «Тинькофф Банк»
3.1. Мероприятия по повышению качества и росту доходности кредитного
портфеля АО «Тинькофф Банк»
По результатам анализа особенностей организации и эффективности
кредитной деятельности АО «Тинькофф Банк» были выявлены следующие
недостатки:
1. Низкий уровень диверсификации кредитного портфеля банка. Как
показал анализ, выполненный в предыдущей главе работы, в кредитном
портфеле банка абсолютно преобладали кредиты, предоставляемые физическим
лицам до востребования – кредиты по кредитным картам. Между тем,
диверсификация кредитного портфеля является одним из основных условий
снижения риска кредитного портфеля и повышения его качества.
2. Удельный вес кредитов четвертой и пятой категории качества в
кредитном портфеле банка в 2018 г. по сравнению с показателями прошлых лет
увеличился, что свидетельствует об усилении кредитных рисков банка.
3. Доходность кредитного портфеля банка в 2018 г. по сравнению с
показателями прошлых лет снизилась, что обусловлено превышением темпов
роста кредитного риска над темпами роста процентных доходов.
С учетом выявленных недостатков АО «Тинькофф Банк» были даны
следующие рекомендации для повышения качества кредитного портфеля.
С целью снижения кредитных рисков АО «Тинькофф Банк»
рекомендуется усилить диверсификацию кредитного портфеля. При этом,
принимая во внимание положение АО «Тинькофф Банк» на банковском рынке
и использование преимущественно инструментов интернет - бэнкинга,
целесообразно сохранить доминирование в розничном секторе, т.к. расширение
корпоративного кредитного портфеля потребует создания филиальной сети, что
не соответствует в полной мере концепции работы банка.
Поэтому банку рекомендуется расширить набор кредитных продуктов,
предлагаемых физическим лицам. Особое внимание банку следует уделить
60
развитию целевых потребительских кредитов, т.к. в настоящее время эта
область не отличается разнообразием предоставляемых услуг. Определившись
с конкретным видом продукта, нужно выбрать цель, которая будет
реализовываться посредством данного кредита. Для привлечения большего
количества клиентов цель должна быть социально значимой и актуальной,
причем, как на данный момент, так и в будущем. Поэтому в качестве нового
кредитного продукта АО «Тинькофф Банк» предлагается кредит на получение
высшего образования.
Далее определим основные характеристики рекомендуемого кредитного
продукта «Целевой кредит на получение высшего образования».
1. Рекомендуемый срок выплаты кредита до 15 лет. Если
потребительский кредит выдается на срок не более 5 лет, то кредит на
получение высшего образования может оформляться на срок до 15 лет, в
зависимости от платежеспособности заемщиков. В этом случае, сумма долга и
проценты по кредиту могут оплачиваться не только родителями студента, но и
им самим за счет доходов, получаемых уже после окончания ВУЗа. Например,
семья Н., состоящая из трех человек (двое взрослых и ребенок), имеет
ежемесячный доход равный 50000. На обучение ребенка необходима сумма
700000. При оформлении потребительского кредита сроком на 5 лет с
процентной ставкой 8,5%6 семье с большой вероятностью будет отказано в
оказании услуги по причине недостаточной платежеспособности. При расчете
на кредитном калькуляторе (при вышеупомянутых условиях и аннуитетном
виде платежа) ежемесячный платеж составит 14363 рубля. Учитывая, что
прожиточный минимум в среднем по России составляет 11185 рублей на
человека в месяц, доходов семьи будет недостаточно для оплаты ежемесячного
платежа, что служит весомым аргументом для отказа в выдаче кредита.
В данном случае размер платежа можно уменьшить благодаря
увеличению срока выплаты. Например, при оформлении целевого кредита на
лечение сроком на 15 лет, ежемесячный платеж будет адекватным, и услуга
семье будет оказана. При оформлении кредита на 700000 рублей сроком на 15
61
лет при ставке 8,5%, согласно кредитному калькулятору, ежемесячный платеж
составит 6893 рубля. В рассматриваемом примере с учетом среднего дохода
семьи данная сумма будет допустимой.
2. Рекомендуемая ставка по кредиту 8,5%. Этот показатель можно
объяснить тем, что фиксированная ставка 8,5 % – это та ставка, которая в
большей мере будет удовлетворять интересы как банка, так и клиента. Если
сравнивать со ставкой по потребительскому кредиту, которая в среднем
составляет 12,5 %, то для клиентов ставка 8,5% является низкой,
соответственно, и переплата по кредиту будет относительно небольшой. Для
банка данная ставка так же выгодна, особенно при условии большого срока
выплаты. Помимо этого само понятие «фиксированная ставка» демонстрирует
для клиента открытость продукта, т.к. потребитель изначально знает условия
кредитования. Этот факт способствует привлечению большего количества
клиентов, что способствует увеличению прибыли банка.
Еще одна особенность рекомендуемого кредитного продукта состоит в
том, что денежные средства, необходимые для оплаты обучения перечисляются
не самому клиенту, а непосредственно на счет учебного заведения.
В целях снижения кредитных рисков АО «Тинькофф Банк»
рекомендуется использование такой меры, как страхование. Реализация данной
меры позволит банку сократить риск невозврата кредита или других
финансовых потерь банка, связанных с дефолтом заемщика или неполным
покрытием потерь после реализации залога. По данным видам рисков страховая
компания признает случай страховым, если он произошел в результате
объективных, случайных причин либо личностных факторов, повлекших за
собой снижение платежеспособности заемщика и его неспособность
своевременно рассчитаться по своим обязательствам перед банком.
При выборе страховщика, а также заключении договора страхования АО
«Тинькофф Банк» необходимо учитывать следующее:
1. При наступлении страхового случая потери несут и страховщик, и
банк. Страховщик берет на себя только часть, может быть большую,
62
финансовых потерь банка, в противном случае это может привести к снижению
эффективности деятельности кредитного комитете банка.
2. В страхование передаются не отдельные кредиты, а весь кредитный
портфель или портфель однородных кредитов. При невыполнении данного
условия существенно увеличатся риски страховщика, что приведет к
применению в отношении банка более высоких страховых тарифов.
3. Страхованию подлежат только прямые убытки банка, не покрываются
страхованием проценты, неполученная прибыль и непредвиденные расходы.
Анализ предложений на рынке страхования показал, что в качестве
страховщика может выступать ООО «Страхования компания «Кофас Рус»,
имеющая 4 региональных офиса, в т.ч. и в г. Москва. Данной страховой
компанией предлагаются следующие программы страхования кредитных
рисков для банков:
1. Страхование кредитного риска банка при выдаче долгосрочных
(сроком до 3 лет) кредитов. По данному страховому продукту страховым
случаем является просрочка очередного платежа более чем на 3 месяца.
Страховая компания оплачивает банку часть кредита, рассчитанную как сумма
непогашенного кредита (без процентов), деленная на количество месяцев,
оставшихся до окончания действия кредитного договора. Через месяц, если
заемщик по-прежнему не платит, процедура повторяется, и так – до полного
погашения задолженности. Банк обеспечивает немедленный переход к
страховщику права требования по возмещенным суммам. Общая страховая
сумма – в пределах начальной суммы кредита, без процентов за пользование
им. Ежегодный страховой взнос составляет 7 – 10 % от суммы кредитного
портфеля, переданного в страхование.
2. Страхование кредитного риска банка по портфелю выданных
краткосрочных (до 1 года) кредитов. Страхователь – банк. Страховой случай –
просрочка очередного платежа более чем на 3 месяца. Сопутствующее
страхование ключевых фигур – физических лиц: страхование заемщика от
несчастного случая в пользу банка на сумму задолженности. Страхователь –
63
заемщик. Суммарный годовой страховой взнос по двум видам страхования 7–
10%. При включении в договор страхования кредитного риска франшизы в
размере 10% от общей суммы задолженности по портфелю суммарный
страховой взнос может быть уменьшен до 5,0%.
Наиболее целесообразным для АО «Тинькофф Банк» будет
приобретение как первого, так и второго страхового продукта. Страхование
кредитного риска банка по долгосрочным кредитам обусловлено
рекомендациями по введению в кредитный портфель банка нового кредитного
продукта, а именно кредита на образование. Страхование кредитного риска
банка по краткосрочным кредитам обусловлено высоким удельным весом
краткосрочных потребительских кредитов в общем объеме кредитного
портфеля банка.
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Оценка эффективности предлагаемых мероприятий по улучшению
качества кредитного портфеля и повышению доходности кредитной
деятельности АО «Тинькофф Банк» осуществлялась по отдельным
рекомендуемым мероприятиям.
Для целесообразности введения нового кредитного продукта,
необходимо оценить прибыль, которая может быть получена после его
внедрения. Расчет плановой прибыли рекомендуемого кредитного продукта
«Целевой кредит на получение высшего образования» осуществлялся по
следующей формуле:
???? ???? (7)
Где где Пп - плановая прибыль от нового кредитного продукта;
Дп - плановый доход от нового кредитного продукта;
НА - норма амортизации капитальных вложений на кредитный продукт;
К - капитальные вложения на кредитный продукт;
Вп - плановые текущие расходы на кредитный продукт.
64
Рассчитаем плановую прибыль от внедрения нового кредитного
продукта на основе рассмотренного выше примера. плановый доход от услуги
равен выплате за весь срок кредита. При условии выдачи 700000 рублей на 15
лет под 8,5 % годовых выплата составит 1241317 рублей. Необходимым
условием внедрения продукта является разработка программного обеспечения,
в среднем цена данной услуги составляет 100000 рублей, которые представляют
собой капитальные вложения. Срок службы программного обеспечения
составляет в среднем 5 лет. Следовательно, норма амортизации составит:
НА = 100000/(5*100000)*100 = 20%
К плановым текущим расходам по новому кредитному продукту
относятся:
1. Заработная плата работникам –90000 рублей (40000 рублей –
менеджер по продажам, 50000 –андерайтер).
2. Реклама. Включает рекламу на телевидении и распечатку рекламных
буклетов. Съемка ролика – 70000 рублей. Один выход в эфир - 16929 рублей.
При условии выхода 1 раза в день в течении двух недель:
16929 руб. *2*14= 474012 руб.
В итоге затраты на рекламу на телевидении составят:
474012 руб.+70000=544012 руб.
3. Обучение сотрудников работе с новым кредитным продуктом –
100000 руб (услуги тренера – 75000 рублей, аренда помещения – 25000 рублей).
Следовательно, плановые текущие расходы равны
90000 руб. + 544012 руб.+100000 руб.= 734012 руб.
Тогда плановая прибыль составит
ПП=1241317 - (20%*100000 + 734012) =487305 руб.
Расчет выполнен на примере одной поданной заявки, т.е. высчитана
плановая прибыль при условии реализации одного продукта. По оценкам
специалистов маркетинговой службы АО «Тинькофф Банк» в течение первого
года реализации нового кредитного продукта будет выдано не менее 150
кредитов. Следовательно, общая сумма плановой прибыли составит: