53
договорная база. Кроме этого были разработаны такие новые программы
кредитования, как «Семейные кредиты» и рефинансируемые ипотечные
кредиты, а также усовершенствованы действующие кредитные продукты.
В течение года банк оперативно управлял процентными ставками по
кредитам физических лиц в соответствии с требованиями рынка и внешней
экономической ситуацией.
В 2016 году структура задолженности физических лиц по видам кредитов
практически не изменилась. По-прежнему, кредиты под залог недвижимости
занимают наибольший удельный вес в структуре задолженности – 48,2%
(рисунок 13).
Рисунок 13 – Диверсификация задолженности физических лиц
по видам кредитования ОАО «Автовазбанк» в 2016 году
В 2016 году банк сохранил качество кредитного портфеля. По состоянию
на 01.01.2017 года 66,1% задолженности юридических и физических лиц
относятся к первой и второй категории качества (Приложение 2-7).
Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитного
портфеля юридических и физических лиц на 01.01.2017года составил 0,6%, что
значительно ниже среднеотраслевого уровня по данному показателю.
Снижение доли просроченной задолженности в течение года обусловлено
проводимой банком работой по возврату проблемной задолженности (рисунок
14).
48,20%
11,60%
22,40%
0,50%
20,10%
Под залог недвижимости
Под залог транспортного средства
Под поручительство
Под залог вклада
Прочие виды кредитов
54
Рисунок 14 – Качество кредитного портфеля юридических и
физических лиц ОАО «Автовазбанк» на конец 2016 года
Резерв на возможные потери по кредитным требованиям представляет
собой величину покрытия вероятных будущих потерь по кредитным
требованиям. Резерв под обесценение кредитов формируется при наличии
объективных данных, свидетельствующих о том, что банк не может получить
суммы, причитающиеся к выплате в соответствии с первоначальными
условиями кредитного соглашения.
Сумма убытков, которую банк может установить, признается в качестве
расхода и вычитается из балансовой суммы соответствующей категории ссуд в
качестве резерва на покрытие убытков по ссудам. Таким образом, сумма
формируемого резерва на возможные потери определяется объемом
предполагаемых убытков, которые понесет банк в будущем.
По состоянию на 01.01.2017 года объем сформированного резерва на
возможные потери по ссудам составил 2 079 918 тыс. руб.
В 2016 году за счет сформированного резерва списано задолженности как
безнадежной к взысканию на сумму 240 752 тыс. руб. Одновременно с этим
банк доформировал резервов по действующему портфелю на сумму 108 978
тыс. руб.
Резервы на возможные потери по ссудам сформированы в соответствии с
кредитной политикой банка и требованиями нормативных документов в
полном объеме, адекватном уровню принимаемых кредитных рисков.
14,50%
51,60%
29,00%
4,20%
0,70%
1 категория качества
2 категория качества
3 категория качества
4 категория качества
5 категория качества
55
Ниже представлена сверка резерва под обесценение кредитов клиентам
по классам (таблица 11).
Таблица 11
Резерв по обесценение кредитов клиентов по классам
ОАО «Автовазбанк» за период 2014 – 2016 годы
35
Показатели
2014
2015
2016
Изменение,
млн. руб.
Изменение,
%
2015-
2016
годы
2014
–
2016
годы
2015-
2016
годы
2014
–
2016
годы
1
2
3
4
5
6
7
8
По кредитам
юридическим
лицам,
в т. ч.
1 984,4
2 045,8
1 929,7
-116,1
-54,7
94,32
97,24
учтенные
векселя
-
26,5
26,5
0
26,5
100,00
0
По кредитам
физическим
лицам
208,8
165,9
150,2
-15,7
-58,6
90,54
71,93
Итого:
2193,2
2238,2
2106,4
-131,8
-86,8
94,11
96,04
Анализируя данные таблицы 11, можно сделать вывод, что в ОАО
«Автовазбанк» за период 2014 – 2016 годы резерв на возможные потери по
кредитным требованиям сократился на 86,8 млн. руб. или на 3,96%, причем
наибольшее снижение произошло за последний год – на 131,8 млн. руб. или на
5,89%.
Данный спад произошел за счет:
- сокращения резерва по кредитам юридическим лицам на 54,7 млн. руб.
или на 2,76%;
- сокращения резерва по выдаче кредитов физическим лицам на 58,6 млн.
руб. или на 28,07%.
Таким образом, возможно, оценить величину чистой ссудной
задолженности (таблица 12).
35
http:// avbbank.ru - официальный сайт ОАО «Автовазбанк»
56
Таблица 12
Формирование чистой ссудной задолженности
ОАО «Автовазбанк» за период 2014 – 2016 годы
36
Показатели
2014
2015
2016
Изменение,
млн. руб.
Изменение,
%
2015-
2016
годы
2014
–
2016
годы
2015-
2016
годы
2014
–
2016
годы
1
2
3
4
5
6
7
8
Кредиты,
предоставлен
ные
юридическим
лицам
14463, 4
23 633,6
23 736,2
102,6
9272,8
100,43
164,11
Кредиты,
предоставлен
ные
физическим
лицам
1 659, 2
2 615,0
2 005,0
-610
345,8
76,67
120,84
Отчужденны
е
финансовые
активы с
отсрочкой
платежа
0
0
20,2
20,2
20,2
100,0
100,0
Прочие
размещенны
е средства
0
0
297,1
297,1
297,1
100,0
100,0
Резервы под обесценение кредитов клиентам
- по
кредитам
юридическим
лицам, в т. ч.
(1 984,4)
(2 045,8)
(1 929,7)
116,1
54,7
94,32
97,24
учтенные
векселя
-
(26,5)
(26,5)
0
26,5
100,0
100,0
- по
кредитам
физическим
лицам
(208,8)
(165,9)
(150,2)
15,7
58,6
90,54
71,93
Итого чистая
ссудная
задолжен-
ность
21 292,5
24 036,9
23 978,6
-58,3
2686,1
99,76
112,62
Анализируя данные таблицы 12, можно сделать вывод, что величина
чистой ссудной задолженности за анализируемый период 2014 – 2016 годы
увеличилась на 2686,1 млн. руб. или на 12,62%.
36
http:// avbbank.ru - официальный сайт ОАО «Автовазбанк»
57
3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОАО «АВТОВАЗБАНК»
3.1 Проблемы в кредитной деятельности банка
Система управления кредитной деятельностью в ОАО «Автовазбанк»
применяемая в настоящее время, имеет ряд недостатков, связанных, прежде
всего, с дублированием функциональных обязанностей, массовым обменом
информацией внутри банка между подразделениями, когда одни подразделения
готовят и представляют информацию по запросам других подразделений, это
оказывает негативное влияние на мобильность обслуживания клиентов. Это
приводит к тому, что банк теряет гибкость, поскольку все возникающие
вопросы и проблемы решаются только исходя из прецедентов. Клиенты в таких
условиях могут чувствовать неадекватность реакции на их потребности,
поскольку все их проблемы будут решаться в соответствии с установленными
правилами, процедурами, нормами, при этом сотрудники будут ссылаться на
соответствующее правило или инструкцию. Это, в свою очередь, может легко
испортить отношения с клиентом. Но, сотрудник банка не может быть наказан
за это, поскольку официальной точки зрения, исходя из построения
организационной структуры своего банка он действует правильно.
Подобное же отсутствие гибкости может возникать и во
взаимоотношениях с сотрудниками различных подразделений, участвующих в
управлении кредитным портфелем. Строгое соблюдение установленных правил
может порождать новые проблемы в ходе взаимодействия подразделений
обмена информацией и координации действий.
Данная система управления ОАО «Автовазбанк» не приспособлена
реагировать на изменения к окружающим условиям, что необходимо для
эффективной организации кредитной деятельности банка.
Вместе с тем, при такой системе организации управления, где имеет
место дублирование функций несколькими подразделениями, кредитный
процесс очень громоздким и неуправляемым. Кроме этого, функциональная
58
структура организации управления кредитным портфелем имеет и другие
недостатки, а именно:
- кредитный работник, отвечая за конечный результат выполнения
функций своего подразделения, не в состоянии контролировать и
координировать весь процесс достижения этого результата, поскольку ему
функционально не подчиняются сотрудники других подразделений,
задействованных в данной системе управления;
- большое количество вертикальных связей между уровнями управления
кредитным портфелем, сотрудниками и подразделениями, участвующими в
кредитном процессе. Количество уровней управления кредитным портфелем
определяют, так называемую «этажность» организационной структуры
управления, при прочих равных условиях обратно пропорциональна
эффективности кредитного процесса и кредитной деятельности банка в целом;
- отделы могут быть более заинтересованы в реализации целей и задач
своих подразделений, чем общих целей всего банка, увеличивает, в свою
очередь, возможность конфликтов между функциональными областями;
- цепь указаний от руководителя до непосредственного исполнителя
становится слишком длинной.
Ситуация также осложняется диверсификацией деятельности банка по
кредитованию, а также осуществлением кредитования различных групп
клиентов, расширением диапазона заемщиков, в том числе, за счет охвата
рынка розничных потребителей кредитных услуг.
Решение задачи в части создания условий эффективности управления
кредитным процессом может быть осуществлено через переосмысление
ролевых функций кредитных менеджеров и применения портфельного подхода
при организации системы управления кредитным портфелем ОАО
«Автовазбанк».
Эффективная организация процесса кредитования требует от ОАО
«Автовазбанк» создание необходимой внутрибанковской документации.
Меморандум о кредитной политике ОАО «Автовазбанк» содержит
59
основные ориентиры банка на текущий год в области кредитования в
частности:
- географические регионы размещения средств на кредитном рынке и
соотношения между ними;
- желаемую концентрацию кредитов в отраслевом разрезе, оптимальную
структуру кредитов по видам валют;
- приоритеты относительно субъектов кредитования и видов
кредитования;
- планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных,
проблемных, просроченных, а также ссуд акционеров и инсайдеров;
- преимущественное обеспечение, в том числе залоговое, сочетание
кредитов различного степени риска на отчетные даты;
- варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды.
Регламент предоставления денежных средств клиентам ОАО
«Автовазбанк» содержит информацию о перечне и содержание необходимых
документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о
предъявляемых к ним со стороны банка требованиям, порядок расчета и
утверждения лимита кредитования на одного заемщика, порядок рассмотрения
кредитных заявок и т.п.
3.2 Оптимизация кредитного портфеля ОАО «Автовазбанк»
Оптимизация (от лат. optimus – «наилучший») предполагает выбор
наилучшего варианта решения из множества возможных для достижения
поставленных целей. В общем виде задача оптимизации кредитного портфеля
коммерческого банка сводится к выбору такой структуры кредитного портфеля,
при которой будут достигнуты цели кредитной политики банка. Оптимизация
кредитного портфеля банка предполагает выбор оптимального соотношения
элементов кредитного портфеля по уровню доходности, риска и ликвидности
для достижения целей кредитной политики банка. Одним из основных способов
60
достижения оптимального соответствия ожидаемого уровня доходности, риска
и ликвидности по элементам структуры кредитного портфеля является
диверсификация кредитного портфеля коммерческого банка, которая
осуществляется путем структурирования кредитов по различным критериям
сегментирования портфеля.
Диверсификация кредитного портфеля может быть осуществлена в
следующих направлениях с учетом:
1) географического признака;
2) размера кредита;
3) сроков предоставления кредитов;
4) отраслевого признака;
5) видов валют;
6) принимаемого обеспечения.
При осуществлении диверсификации кредитного портфеля по
географическому признаку необходимо исключить кредитование
неблагополучных регионов, а также следует избегать высокой концентрации
предоставляемых кредитных операций в одном географическом регионе.
Диверсификация кредитного портфеля по размеру кредитов имеет целью
исключить зависимость от отдельных крупных заемщиков или групп
заемщиков.
Для большинства зарубежных банков действуют ограничения на суммы
выдаваемых кредитов одному клиенту в размере, не превышающем 10– 25% от
собственных средств (капитала) банка, в некоторых странах данные
ограничения составляют до 30–40%.
В рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору
предложено максимальное значение лимита на сумму кредита одному
заемщику в размере 25%, при этом рассматривается его снижение до 10% в
случае необходимости.
В России в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №139-И от 03.12.2012
«Об обязательных нормативах банков» установлен обязательный норматив
61
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков (Н6), который определяет максимальное отношение общей суммы
выданных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков к
капиталу банка в размере не более 25%.
Поскольку уровень кредитного риска увеличивается при удлинении
сроков выдаваемых кредитов, то необходимо уделять особое внимание
диверсификации кредитного портфеля по срокам предоставления кредитов.
Кроме того, ввиду специфики банковской деятельности, для эффективного
функционирования банков необходимо, чтобы сроки по предоставленным
кредитам соответствовали срокам по депозитам. Отраслевая диверсификация
кредитного портфеля коммерческого банка осуществляется с помощью
структурирования кредитов между клиентами, которые ведут деятельность в
разных сферах экономики. Решающее значение для снижения общего риска
кредитного портфеля имеет тщательный отбор сфер. Целесообразнее выбирать
для кредитования те отрасли, которые способны принести наибольший доход
для банка.
Диверсификация кредитного портфеля банка по видам валют
осуществляется в целях минимизации кредитного риска, связанного с
неблагоприятным изменением валютного курса по сделкам.
Диверсификация кредитного портфеля по принимаемому в залог
имущества (обеспечению) позволяет банку компенсировать потери по кредитам
за счет реализации заложенного имущества заемщиков. Банкам выгоднее и
надежнее выдавать обеспеченные ликвидным имуществом кредиты, а
необеспеченные или недостаточно обеспеченные кредиты увеличивают
вероятность потерь для банков.
Кредитный портфель коммерческого банка, как и инвестиционный
портфель, формируется с учетом оптимального соотношения критериев риска и
доходности.
Доходность и риск, как известно, являются взаимосвязанными
категориями. Более рисковым вложениям, как правило, присуща более высокая
62
доходность, в то время как при росте дохода уменьшается вероятность его
получения. Оптимальное соотношение дохода и риска предполагает
достижение максимума комбинации «доходность – риск» или минимума
комбинации «риск – доходность». В этом случае задачами для менеджеров
банка выступают либо максимизация прибыли, либо минимизация риска.
Построение модели оптимизации кредитного портфеля коммерческого
банка является относительно новым направлением в экономической
литературе. Ранее особое внимание среди экономистов уделялось вопросу
оптимизации инвестиционного портфеля.
Впервые задача построения оптимального инвестиционного портфеля с
критериями доходность и риск была рассмотрена Г. Марковицем в 1951 г. В
статье «Выбор портфеля» Г. Марковиц впервые предложил математическую
модель оптимального диверсифицированного портфеля ценных бумаг. Это
позволило перевести задачу выбора оптимального портфеля на математический
язык применительно и к банковской деятельности. В последующие годы
модель Марковица подвергалась критике и модификации со стороны ученых-
экономистов, но до сих пор в экономической литературе не представлена
единая модель оптимизации портфеля активов. Большинство существующих
моделей оптимизации рассмотрены в рамках соотношения параметров риск-
доходность, а также имеют ряд ограничений и сложностей для практического
применения.
Для построения модели оптимизации кредитного портфеля необходимо
учесть, что кредитный портфель банка находится в постоянном движении – его
структура и качество постоянно изменяются во времени, соответственно,
модель оптимизации кредитного портфеля является динамической моделью.
Кроме того, кредитная деятельность банков сопряжена с возникновением
непредвиденных случайных событий, модель оптимизации кредитного
портфеля является также стохастической моделью, в связи с чем обусловлена
необходимость применения специальных статистических методов для анализа.