43
подразделения кредитования и направлением ему соответствующей
информации;
открытием и закрытием ссудных счетов, а также ведением лицевых
счетов заемщиков по предоставленным кредитам;
ежедневным формированием выписок по лицевым счетам заемщиков и
их передачей в подразделение сопровождения кредитных операций;
своевременным отображением кредитных операций, а также
отображением неуплаченных сумм на счетах просроченных ссуд и процентов
по счетам бухгалтерского учета на основании соответствующих распоряжений
подразделения кредитования;
контролирует правильность расчетов сумм и сроков платежей по
кредиту в сообщениях, готовит их подразделению сопровождения кредитных
операций и направляет заемщику, а также контролирует поступление средств в
погашение задолженности;
осуществлением последующего контроля операций, связанных с
кредитованием.
Подразделение расчетно - кассового обслуживания клиентов занимается
списанием кредитных средств со счетов заемщиков при наличии визы
кредитного работника на платежных поручениях заемщика, обеспечивает
своевременное предоставление в подразделение сопровождения кредитных
операций информации о выставлении в счет заемщика инкассового поручения
и платежных требований третьих лиц на безакцептное списание средств.
Подразделение по хранению ценностей занимается приемом, хранением и
возвратом документарных ценных бумаг или драгоценных металлов, которые
приняты в обеспечение своевременного выполнения заемщиком обязательств
по кредитному договору.
Таким образом, подразделения, осуществляющие кредитную
деятельность в ОАО «Автовазбанк» действуют в соответствии с кредитной
политикой банка.
44
Кредитный портфель ОАО «Автовазбанк» может быть подвержен всем
основным рискам, которые сопровождают кредитную деятельность, к числу
которых относится риск ликвидности, риск процентных ставок, риск изменения
цен, риск изменения доходности, риск ликвидности залога, риск неплатежа по
задолженности заемщиков и т.д.
ОАО «Автовазбанк» принимает на себя кредитный риск, а именно риск
возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного
либо неполного исполнения должником обязательств по ссуде перед банком в
соответствии с условиями договора.
Процесс управления кредитным риском в ОАО «Автовазбанк»
осуществляется в соответствии с внутренним регламентом и процедурами,
которые подлежат пересмотру и обновлению на периодической основе, а также
по мере необходимости. Процесс управления кредитным риском направлен на
обеспечение устойчивого развития банка. Максимальный уровень кредитного
риска банка отражается в стоимости финансовых активов в отчете о
финансовом положении. Для гарантий и обязательств по предоставлению
кредита максимальный уровень кредитного риска равен сумме условного
обязательства.
В рамках осуществления кредитной деятельности оазрабатывается
кредитная политика ОАО «Автовазбанк», которая направлена на рост
кредитного портфеля с одновременным улучшением его качества, на
оптимизацию продуктовой и отраслевой структуры.
Для минимизации кредитного риска на уровне подразделений кредитным
комитетом ОАО «Автовазбанк» устанавливается лимит полномочий на
принятие решения о кредитовании. Решение о кредитовании по сделкам, размер
которых превышает установленные лимиты, принимается кредитным
комитетом банка или исполнительным советом.
Процесс управления кредитным риском в ОАО «Автовазбанк» включает
следующие этапы:
45
выявление факторов рисков;
оценку рисков;
регулирование рисков;
контроль за рисками.
При выдаче кредитов, как правило, банк требует обеспечение или
поручительство. В качестве обеспечения по кредитам выступает недвижимое
имущество, право требования, транспортное средство, производственное
оборудование, материальные запасы, ценные бумаги. Банк принимает
поручительство от платежеспособных юридических или физических лиц. Для
ограничения риска в качестве залога может быть принято одновременно
несколько видов обеспечения.
Оценка кредитного риска по заемщику на индивидуальной основе
проводится по итогам комплексного анализа его деятельности, а также путем
построения моделей прогнозных денежных потоков или иных показателей. В
целях ограничения кредитного риска банк группирует кредитные продукты и
устанавливает соответствующие специальные требования по обеспечению и
уровню процентных ставок. Банк принимает принцип независимого контроля
кредитного риска подразделениями, ответственными за управление риском.
В рамках существующей в банке системы управления кредитным риском
количественное ограничение кредитного риска реализуется через систему
лимитов, обеспечивающую условия для диверсификации принимаемых
кредитных рисков. Определены предельные значения ряда показателей, в том
числе индивидуальные лимиты на заемщика и группу связанных заемщиков,
лимиты индикаторов кредитного риска, направленные на диверсификацию
кредитного портфеля по различным параметрам: региону, отрасли, сумме,
качеству кредитов, уровню просроченной задолженности и резервированию, а
также структурные лимиты, лимиты по видам кредитных продуктов.
Индивидуальные лимиты по корпоративным клиентам устанавливаются
на основе анализа их финансового положения, финансовых прогнозов, деловой
46
репутации, кредитной истории, положения в отрасли и регионе и других
показателей.
Лимиты по банкам-контрагентам устанавливаются на основе анализа
документов и отчетности банков, по результатам которого дается оценка
финансового положения банков-контрагентов.
Величина кредита, предоставляемого физическому лицу, ограничивается
его платежеспособностью, которая рассчитывается индивидуально для каждого
клиента, с учетом его размера задолженности по ранее полученным кредитам и
предоставленным поручительствам, а также от величины оформленного
обеспечения.
ОАО «Автовазбанк» осуществляет постоянный мониторинг кредитного
риска и лимитов риска. Мониторинг проводится как на уровне отдельной
кредитной сделки, так и по кредитному портфелю в целом. Контроль
исполнения заемщиком условий кредитной сделки осуществляется в течение
всего периода с момента заключения кредитного договора до момента
погашения.
В банке проводятся периодические проверки кредитов, важнейших
условий по каждому кредитному договору, оценки изменений финансового
положения заемщика и прогнозов по его изменению.
В отношении кредитного портфеля в ОАО «Автовазбанк» на постоянной
основе проводится анализ структуры и динамики активов, концентрации риска,
а также уровень покрытия риска за счет резерва на возможные потери. Банк
осуществляет анализ кредитов по срокам погашения и последующий контроль
просроченных остатков. Руководство осуществляет мониторинг и
последующий контроль просроченных остатков. Банк применяет ту же
кредитную политику в отношении внебалансовых обязательств, что и в
отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах
утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и
мониторинг.
47
2.3 Анализ кредитного портфеля банка
Поскольку кредиты служат главным источником доходов банка и
одновременно главной причиной риска, от структуры и качества кредитного
портфеля, эффективности кредитной деятельности которых зависит его
устойчивость и перспективы развития. Основная проблема в этой сфере
заключается в том, что надежные заемщики, представляющие
высокорентабельные отрасли-экспортеры, зачастую привлекают длинные и
дешевые ресурсы за пределами отечественной финансовой системы. В то же
время кредитование менее рентабельных отраслей внутреннего рынка требует
принципиально иного качества работы и учета рисков, что, в свою очередь,
приводит к снижению ликвидных позиций коммерческого банка.
Проанализируем кредиты клиентам, выданные ОАО «Автовазбанк» за
2014 – 2016 годы включают в себя следующие позиции (таблица 8):
Таблица 8
Выданные кредиты ОАО «Автовазбанк» за период
2014 – 2016 годы
32
[54]
Показате-
ли
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение,
млн. руб.
Изменение, %
2015-
2016
годы
2014 –
2016
годы
2015-
2016
годы
2014 –
2016
годы
1
2
3
4
5
6
7
8
Кредиты
юр.
лицам
14463,4
23 633,6
23 736,2
102,6
9272,8
100,43
164,11
Кредиты
физ.
лицам
1 659,2
2 615,0
2 005,0
-610
345,8
76,67
120,84
Итого:
16122,6
26 248,6
25 741,2
-507,4
9618,6
98,07
159,66
Анализируя данные таблицы 8, можно сделать вывод, что объем
выданных кредитов банком за период 2014 -2016 годы вырос на 9 618,6 млн.
32
http:// avbbank.ru - официальный сайт ОАО «Автовазбанк»
48
руб. или на 59,66% (за период 2015 – 2016 годы – объем выданных кредитов
сократился на 507,4 млн. руб. или на 1,93%).
Увеличение выданных кредитов за период 2014-2016 годы связано,
прежде всего, с ростом кредитования юридических лиц, где объем
предоставленных кредитов за данный период вырос на 64,11%, за 2015 – 2016
годы – на 0,43%.
Кредитование заемщиков осуществлялось во всех регионах присутствия
ОАО «Автовазбанк». Самый крупный кредитный портфель сосредоточен в
Самарской области. Вместе с тем развивается кредитование заемщиков и в
других региональных подразделениях банка, наибольший прирост наблюдался
в городах Москва и Димитровград (рисунок 8).
Рисунок 8 – Региональная структура кредитного портфеля
юридических и физических лиц ОАО «Автовазбанк» на конец 2016
года
Таким образом, по состоянию на 01.01.2017 год общий объем кредитных
вложений банка составил 25 741 210 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в структуре задолженности занимают
кредиты, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям. Доля кредитов таким заемщикам в общем объеме
кредитных вложений на конец 2016 года составила 92%. Доля кредитов,
предоставленных физическим лицам, составила 7,8% (рисунок 9).
70,40%
0,60%
1,70%
0,70%
6,90%
1,00%
10,80%
7,90%
Тольятти
Н.Челны
Чебоксары
Сызрань
Димитровград
Оренбург
Самара
Москва
49
Рисунок 9 – Сегментная структура кредитного портфеля ОАО
«Автовазбанк», тыс. руб.
Рассмотрим кредиты по классам, предоставленным юридическим лицам
(таблица 9).
Таблица 9
Кредиты юридическим лицам
ОАО «Автовазбанк» за период 2014 – 2016 годы
33
Показател
и
2014
год
2015
год
2016
год
Изменение,
млн. руб.
Изменение, %
2015-
2016
годы
2014 –
2016
годы
2015-
2016
годы
2014
–
2016
годы
1
2
3
4
5
6
7
8
Межбанков
ские
кредиты и
депозиты
924,6
415,0
-
-415,0
-924,6
-
-
Корпоратив
-ные
кредиты
13538,8
13 047,1
12 140,0
-907,1
-1398,8
93,0
89,7
Кредиты
малому и
среднему
бизнесу,
в т. ч.
7 363,1
10 171,5
11 596,1
1424,6
4233,0
114,0
157,5
учтенные
векселя
-
126,0
126,0
0
126
0
100,0
Итого:
14463, 4
23 633,6
23 736,2
102,6
9272,8
100,43
164,11
33
http:// avbbank.ru - официальный сайт ОАО «Автовазбанк
20901850
1659237
924646
0
2014 год
23092568
2614990
415006
126035
2015 год
23610148
2005027
0
126035
2016 год
Кредиты юридических лиц
Кредиты физических лиц
Межбанковские кредиты и
депозиты
Векселя
50
Анализируя данные таблицы 9, можно сделать вывод, что кредитный
портфель юридических лиц изменился незначительно. Объем портфеля по
состоянию на 01.01.2015 года составил 23 736,2 млн. руб., что на 0,43% больше,
чем в 2015 году. При этом, несмотря на высокую конкуренцию среди
коммерческих банков в сегменте малого и среднего предпринимательства
наблюдались наиболее высокие темпы прироста кредитного портфеля – 14,2%.
В 2016 году банк продолжил активное сотрудничество с ОАО «МСП
Банк» по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса. За отчетный год
было предоставлено кредитов субъектам малого и среднего
предпринимательства (МСП) в рамках совместных программ на сумму 225 008
тыс. руб.
За анализируемый период произошло снижение выдачи межбанковских
кредитов (в 2016 году данная статья отсутствовала), а также кредитов
корпоративным клиентам на 1398,8 млн. руб. или на 10,3%.
Структура выданных кредитов за анализируемый период представлена на
рисунке 10.
Рисунок 10 - Структура выданных кредитов ОАО
«Автовазбанк» за 2014 – 2016 годы
924,6
13538,8
7363,1
2014 год
415
13047,1
10171,5
2015 год
0
12140
11596,1
2016 год
Межбанковские кредиты
Корпоративные кредиты
Кредиты малому и среднему
бизнесу,
51
В банке кредитуются клиенты, занимающиеся различными видами
деятельности. Ключевыми отраслями остаются торговля, промышленное
производство, строительство, арендный бизнес.
Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам
деятельности за 2016 год представлена на рисунке 11.
Рисунок 11 - Структура кредитного портфеля корпоративных
клиентов по видам деятельности ОАО «Автовазбанк» за 2016 год
Рассмотрим кредиты по классам, выданным физическим лицам (таблица
10).
Таблица 10
Кредиты физическим лицам
ОАО «Автовазбанк» за период 2014 – 2016 годы
34
Показатели
2014
2015
2016
Изменение,
млн. руб.
Изменение,
%
2015-
2016
годы
2014
–
2016
годы
2015-
2016
годы
2014 –
2016
годы
1
2
3
4
5
6
7
8
Потребитель-
ские кредиты
1065,0
1918,6
1503,9
-414,7
438,9
78,39
141,21
Ипотечные
кредиты
594,2
696,4
501,1
-195,3
-93,1
71,96
84,33
Итого:
1 659, 2
2 615,0
2 005,0
-610,0
345,8
76,67
120,84
34
http:// avbbank.ru - официальный сайт ОАО «Автовазбанк»
8,70%
44,00%
17,30%
6,70%
0,60%
18,00%
0,30% 4,40%
Производство
Торговля
Строительство
Финансовые услуги
Транспорт и связь
Арендный бизнес
Добыча полезных ископаемых
Прочее
52
Анализируя данные таблицы 10, можно сделать вывод, что рост
кредитования физических лиц за анализируемый период 2014 – 2016 годы
связан, прежде всего, с увеличением выдачи потребительских кредитов – на
345,8 млн. руб. или на 41,21%.
За последний год произошло снижение объема кредитного портфеля на
610 млн. руб. или на 21,61%.
Такое снижение кредитного портфеля физических лиц связано, в первую
очередь, с продажей банком части портфеля низкодоходных ипотечных
кредитов, а также со снижением объемов выдачи новых кредитов в IV квартале
2016 года, обусловленным ухудшением финансово-экономической ситуации в
стране.
В течение года было выдано 7 016 кредитов на общую сумму 1 230 618
тыс. руб., что на 1 742 кредита меньше, чем в 2015 году.
За 2016 год количество обслуживаемых в банке кредитов физических лиц
увеличилось до 15 610 штук.
Структура кредитов физическим лицам за анализируемый период не
изменилась и за 2016 год представлена на рисунке 12.
Рисунок 12 - Структура кредитов физическим лицам
ОАО «Автовазбанк» в 2016 году
В 2016 году в банке проводилась работа по повышению эффективности
процесса кредитования населения: создан центр андеррайтинга физических
лиц, централизовано обслуживание кредитов физических лиц, оптимизирована
Потребительские кредиты
Ипотечные кредиты