34
во
й
международн
ый
Fitch
BB-
(Спекулятив
ный рейтинг)
B (Спекуля
тивный уровень
краткосрочной
кредитоспособно
сти)
стабильн
ый
Эксперт
РА
ruA-
(Умеренно
высокий уровень
кредитоспособно
сти)
стабильн
ый
Квалификация рейтинговых агентств за последний месяц не изменилась.
Ликвидность и надежность
Денежные средства банка - это денежные средства банка, которые
могут быть быстро конвертированы в наличные для возврата клиентам,
внесшим депозит. Чтобы оценить ликвидность, рассмотрите период
приблизительно 30 дней, в течение которого банк может (или не может)
выполнить некоторые из своих финансовых обязательств (поскольку ни один
банк не может вернуть все обязательства в течение 30 дней). Эта «часть»
называется «расчетным снятием средств». Ликвидность можно рассматривать
как важную часть концепции банковской надежности.
Таблица 2
Структура высоколиквидных активов
Наименование
показателя
01 Февраля 2018 г.,
тыс.руб
01 Февраля 2019 г.,
тыс.руб
Средств в кассе
2 069 444
4.98%
785 688
10.41%
35
Средств на счетах в
Банке России
5 352 334
12.87%
5 779 916
15.89%
Корсчетов НОСТРО
в банках (чистых)
1 476 825
3.55%
1 752 468
4.82%
Межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней
6 844 202
16.46%
1 391 454
3.83%
Высоколиквидных
ценных бумаг РФ
21 965 721
52.83%
23481 850
64.57%
Высоколиквидных
ценных бумаг
банков и государств
4 552 689
10.95%
206 387
0.57%
Высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок (на
основе Указания
№3269-У от
31.05.2014)
41578 312
100.00%
36366 805
100.00%
Таблица денежных средств и их эквивалентов показывает, что остатки
на банковских счетах в Банке России изменились незначительно,
корреспондентские счета НОСТРО по высоколиквидным ценным бумагам
(нетто) банков Российской Федерации, остатки на счетах значительно
увеличились и Количество межбанковских кредитов, размещенных на 30
дней, привело к снижению высоколиквидных активов банков и государства, а
также объема высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок
(на основании Директивы № 3269 -У 31 мая 2014 г.) с 41,58 млрд руб.
Снизилось до 36,37 млрд руб. В год.
Доля высоколиквидных ценных бумаг Российской Федерации в
высоколиквидных активах банка очень высока.
36
Таблица 3
Структура текущих обязательств
Наименование
показателя
01 Февраля 2018 г.,
тыс.руб
01 Февраля 2019 г.,
тыс.руб
Вкладов физ.лиц со
сроком свыше года
115905449
62.18%
112 837 664
57.89%
Остальных вкладов
физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
5 9160 855
31.74%
68 710 897
35.25%
Депозитов и прочих
средств юр.лиц
(сроком до 1 года)
3 401 321
1.82%
2 169 728
1.11%
В т.ч. текущих
средств юр.лиц (без
ИП)
3 259 321
1.75%
2 169 728
1.11%
Корсчетов ЛОРО
банков
12 469
0.01%
24 844
0.01%
Межбанковских
кредитов,
полученных на срок
до 30 дней
4 532 836
2.43%
7 568 081
3.88%
Собственных ценных
бумаг
0
0.00%
0
0.00%
Обязательств по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
3 394 750
1.82%
3 621 638
1.86%
Ожидаемый отток
21 011 941
11.27%
24 595 427
12.62%
37
денежных средств
Текущих
обязательств
186 407 680
100.00%
194 932 852
100.00%
За отчетный период на ресурсную базу повлиял тот факт, что на
уровень депозитов физических лиц сроком более одного года, оставшихся
депозитов физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей)
(до одного года), ценных бумаг, процентных платежей, задолженностей,
обязательств и другие обязательства, остатки на корреспондентских счетах
банков LORO, межбанковские кредиты, полученные в течение периода до 30
дней, существенно увеличили объем депозитов LORO и других фондов
юридических лиц (до 1 года), включая текущие ресурсы юридических лиц (за
исключением ИП), при этом ожидаемый отток денежных средств в течение
года вырос с 21,01 до 24,60 млрд руб.
На данный момент соотношение высоколиквидных активов (средства,
которые будут доступны банку в следующем месяце) и ожидаемого оттока
краткосрочной задолженности составляет 147,86%, что указывает на хорошую
маржу для потенциального оттока ресурсов клиенты банка.
Структура и динамика равновесия
Активы Банка составляют 90,70% его общих активов и 74,05% всех
обязательств. Однако сумма дохода превышает среднюю по крупным
российским банкам (84%).
Таблица 4
Структура оборотных активов
Наименование
показателя
01 Февраля 2018 г.,
тыс.руб
01 Февраля 2019 г.,
тыс.руб
Межбанковские
кредиты
7 970 030
3.22%
7 679 350
3.06%
Кредиты юр.лицам
9 649 272
3.89%
5 550 442
2.21%
Кредиты физ.лицам
180 444 978
72.83%
202 235 405
80.69%
38
Векселя
0
0.00%
0
0.00%
Вложения в
операции лизинга и
приобретенные
прав требования
1 437 436
0.58%
411 230
0.16%
Вложения в ценные
бумаги
48 276 153
19.48%
34 762 268
13.87%
Прочие доходные
ссуды
0
0.00%
0
0.00%
Доходные активы
247 777 869
100.00%
250 637 463
100.00%
Мы видим, что объемы межбанковских кредитов, кредитов физическим
лицам и займов векселей изменились незначительно, объем инвестиций в
ценные бумаги сократился, объем кредитов юридическим лицам значительно
сократился, объем инвестиций в лизинговые операции и долговые требования
сократились. увеличился и что общая сумма активов на основе доходов
увеличилась на 1,2%. С 247,78 до 250,64 млрд руб.
Таблица 5
Анализ уровня безопасности выданных кредитов
Наименование
показателя
01 Февраля 2018 г.,
тыс.руб
01 Февраля 2019 г.,
тыс.руб
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
6 453 625
3.23%
4 454 642
2.07%
Имущество,
принятое в
обеспечение
5 740 774
2.88%
6 824 894
3.16%
Драгоценные
металлы, принятые
0
0.00%
0
0.00%
39
в обеспечение
Полученные
гарантии и
поручительства
2 400 000
1.20%
0
0.00%
Сумма кредитного
портфеля
199 501 716
100.00%
215 876 427
100.00%
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
5 672 373
2.84%
5 591 634
2.59%
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
180 444 978
90.45%
206 038 930
95.44%
- в т.ч. кредиты
банкам
7 970 030
3.99%
7 679 350
3.56%
Особенность банковского бизнеса тесно связана с розничными кредитами,
которые не позволяют оценить размер кредитов по ценным бумагам.
Кроме того, у банка ХКФ БАНК за год не было значительного
увеличения ФОР. В настоящее время средний коэффициент традиционного
коэффициента ФОР, равный 0,36, означает, что кредитная организация с
высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к первой, второй или
третьей группам надежности.
Выводы и Рекомендации.
Статистика по негативным факторам:
• количество показателей ненадежности - 1;
• Количество показателей нестабильности - 3.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
последний год кредитной организации ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, которые могут
повлиять на финансовую устойчивость банка в будущем.
Надежность и текущее финансовое состояние банка можно
охарактеризовать как «хорошее».
40
2.3. Анализ кредитования на примере ООО «ХКФ Банка».
ООО «ХКФ Банк» является членом Home Credit Group. Компании
Home Credit Group работают на финансовых рынках Центральной и
Восточной Европы, а также в Центральной Азии и на Дальнем Востоке.
Общий объем кредитов, выданных Группой на конец 2007 года, составил 3300
миллионов евро. Home Credit Group является одним из лидеров на рынках
потребительских кредитов Чешской Республики (с 1997 года), Словацкой
Республики (с 1999 года), Российской Федерации (с 2002 года) и Республики
Казахстан (с декабря 2005 года). ). В 2006 году Home Credit Group также
вышла на рынки Украины, Беларуси и, в декабре 2007 года, на китайский
рынок.
Кредитная деятельность ООО ХКФ Банк заключается в проведении
ряда мероприятий, связанных с предоставлением и погашением банковских
кредитов. Эта кредитная деятельность должна соответствовать определенным
требованиям и условиям, которые реализуются в соответствии с принципами
срочности, точности, безопасности и погашения кредитов.
Предоставление кредита требует от Банка соблюдения применимых
законов, банковских стандартов и требований ЦБ для формирования
обязательных, страховых и резервных фондов.
ООО «ХКФ Банк» предоставляет кредиты всем компаниям, независимо
от формы собственности или того, зарегистрирован ли заемщик как
юридическое или физическое лицо. Кредиты предоставляются только в
рамках доступных ресурсов банка. При большом кредите (который превышает
10% собственного капитала) банк должен информировать НБУ в любом
случае. Общая сумма кредитов, предоставленных Банком всем заемщикам с
учетом 100% внебалансовых обязательств Банка, не должна превышать
восьмикратных собственных средств Банка.
Основанием для выдачи кредита является соглашение между
коммерческим банком и заемщиком. Данное соглашение должно
основываться на коммерческой основе деятельности Банка и учитывать
41
оценку финансового положения и кредитоспособности заемщика. Проценты,
права и обязанности, ответственность сторон за выдачу и погашение кредита
и тому подобное. Перед заключением кредитного договора коммерческий
банк должен тщательно проанализировать кредитоспособность заемщика,
определить степень риска для банка при выдаче кредита и структуру
будущего кредита (сумма, срок, процентная ставка).
После заключения кредитного договора коммерческий банк может, в
случае временного финансового затруднения заемщика, продлить срок
погашения кредита в течение определенного периода кредитного договора и
отсрочить погашение задолженности. Предварительная выдача кредита и
изменение условий предоставления кредита производятся дополнительным
соглашением к кредитному договору.
Предоставляя кредит, ООО ХКФ Банк осуществляет надзор за
выполнением заемщиком условий кредитного соглашения, своевременным и
полным погашением кредита и выплатой процентов по нему. Причиной
погашения кредита у коммерческого банка является получение дохода от
заемщика, который получает выгоду от использования кредита.
Кредитная операция связана с определенным риском дефолта. Таким
образом, при предоставлении кредита коммерческий банк должен получить
гарантии, чтобы снизить риск позднего погашения кредита заемщиком. Таким
обеспечением для погашения кредитов может быть залог, поручительство,
уступки (уступки) в пользу дебиторской задолженности и банковского счета
третьим лицам, ипотека, полис страхования (полис). Однако банк не применял
такие меры уже несколько лет.
В случае несвоевременного погашения кредита и процентов,
коммерческий банк может наложить на заемщика штрафы, предусмотренные
в кредитном договоре, взыскать претензию с помощью процедуры подачи
жалобы и позывного и инициировать дело о несостоятельности в соответствии
с действующим законодательством.
42
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» предоставляет частным лицам
потребительский кредит в соответствии с инструкциями (утвержденными
Правлением ООО «ХКФ Банк», Протокол № 18 от 06.06.2006 г.) относительно
погашения, оплаты, срочности, предоставления и целевых использовать. При
кредитовании ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» регулируется
законодательством Российской Федерации, нормативными документами
Центрального банка Российской Федерации и ООО «ХКФ Банк».
Кредитный приоритет будет отдаваться проектам и сделкам с
короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и
низким кредитным риском, а также модернизацией и модернизацией
существующих производственных мощностей, а также проектам, в которые
собственные средства заемщиков будут инвестированы наряду с
заимствованиями. Займы предоставляются платежеспособным заемщикам в
случае фактических источников погашения, а также надежного и ликвидного
обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и
инструкциями.
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» рассчитывает и начисляет
заемщику проценты за пользование кредитными продуктами в соответствии с
действующими инструкциями Банка России и требованиями внутренней
нормативно-правовой базы.
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» подписывает кредитный
договор на основании полномочий, предоставленных им в соответствии с
Уставом или доверенностью. В случае внесения изменений или дополнений в
кредитный договор заключается дополнительный договор, являющийся
частью договора и подписанный двумя сторонами. Классификация и
реклассификация ссуд и аналогичных долгов, а также создание и
регулирование резерва на ссуды основаны на резервах на возможные потери
по ссудам, ссудам и эквивалентным долгам ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк».
Основные условия организации кредита
43
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» предоставляет в настоящее
время следующие виды кредитов: кредиты юридическим лицам, кредиты
индивидуальным предпринимателям, потребительские кредиты, ипотечные
кредиты, а метод кредитования обуславливает форму ссудного счета,
используемого для выдачи и погашения кредита, займы. Основные условия
организации кредитования представлены в таблице.
Таблица 6
Основные условия организации кредитования
Критерии
Цели и задачи, решаемые в процессе
кредитования
Виды
кредитования
- разовый кредит одной суммой
-кредитная линия с установленным лимитом
задолженности или лимита кредитования
Обеспечение
кредита
- ликвидное движимое или недвижимое
имущество предоставленное в залог
- технологическое оборудование, автотранспорт
- ценные бумаги
- здания, сооружения, помещения, земельные
участки
- ТМЦ в обороте (запасе)
По субъектам
кредитования
кредитные
продукты
предоставляются
- корпоративным клиентам
- государственным и муниципальным унитарным
предприятиям
- субъектам РФ и муниципальным образованиям
- индивидуальным предпринимателям
- физическим лицам
- кредитным организациям и иным финансовым
институтам