65
3.2. Основные направления совершенствования кредитной политики
В целях повышения эффективности кредитной деятельности ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» обоснована необходимость внедрения нового
кредитного продукта – кредит на образование. Основные характеристики
рекомендуемого кредитного продукта следующие:
1. Рекомендуемый срок выплаты кредита до 15 лет. Если потребительский
кредит выдается на срок не более 5 лет, то кредит на получение высшего
образования может оформляться на срок до 15 лет, в зависимости от
платежеспособности заемщиков. В этом случае, сумма долга и проценты по
кредиту могут оплачиваться не только родителями студента, но и им самим за
счет доходов, получаемых уже после окончания ВУЗа. Например, семья Н.,
состоящая из трех человек (двое взрослых и ребенок), имеет ежемесячный доход
равный 50000. На обучение ребенка необходима сумма 700000. При оформлении
потребительского кредита сроком на 5 лет с процентной ставкой 8,5%6 семье с
большой вероятностью будет отказано в оказании услуги по причине
недостаточной платежеспособности. При расчете на кредитном калькуляторе
(при вышеупомянутых условиях и аннуитетном виде платежа) ежемесячный
платеж составит 14363 рубля. Учитывая, что прожиточный минимум в среднем
по России составляет 11185 рублей на человека в месяц, доходов семьи будет
недостаточно для оплаты ежемесячного платежа, что служит весомым
аргументом для отказа в выдаче кредита.
В данном случае размер платежа можно уменьшить благодаря
увеличению срока выплаты. Например, при оформлении целевого кредита на
лечение сроком на 15 лет, ежемесячный платеж будет адекватным, и услуга
семье будет оказана. При оформлении кредита на 700000 рублей сроком на 15
лет при ставке 8,5%, согласно кредитному калькулятору, ежемесячный платеж
составит 6893 рубля. В рассматриваемом примере с учетом среднего дохода
семьи данная сумма будет допустимой.
2. Рекомендуемая ставка по кредиту 8,5%. Этот показатель можно
объяснить тем, что фиксированная ставка 8,5 % – это та ставка, которая в
66
большей мере будет удовлетворять интересы как банка, так и клиента. Если
сравнивать со ставкой по потребительскому кредиту, которая в среднем
составляет 12,5 %, то для клиентов ставка 8,5% является низкой, соответственно,
и переплата по кредиту будет относительно небольшой. Для банка данная ставка
так же выгодна, особенно при условии большого срока выплаты. Помимо этого,
само понятие «фиксированная ставка» демонстрирует для клиента открытость
продукта, т.к. потребитель изначально знает условия кредитования. Этот факт
способствует привлечению большего количества клиентов, что способствует
увеличению прибыли банка.
3. Сумма кредита не должна превышать полной стоимости кредита.
Минимальная сумма кредита не регламентируется.
Еще одна особенность рекомендуемого кредитного продукта состоит в
том, что денежные средства, необходимые для оплаты обучения перечисляются
не самому клиенту, а непосредственно на счет учебного заведения.
Внедрение нового кредитного продукта требует изменения подхода к
оценке кредитоспособности заемщика по новым видам кредитных продуктов.
Предлагаемая методика оценки кредитоспособности заемщика ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» по новым кредитным продуктам представлена в
таблице 20.
Таблица 20
Рекомендуемая методика оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Показатели
Баллы
Критериальный
уровень
1. Совокупный годовой
доход (тыс. руб.)
1-а. В том числе годовой
доход на одного члена семьи
Менее 10
10-20
20-40
40-60
Более 60
5
15
30
45
60
2. Ежемесячный платеж в
погашение ссуды (в %)
Более 40%
30-40
20-30
10-20
Менее 10%
0
5
20
35
50
3. Долги заемщика:
прочим кредитным
институтам
налоговым органам
Более 10% размера ссуды
Менее 10%
Более 10% размера ссуды
Менее 10%
10
5
10
5
67
Продолжение Таблицы 20
4. Период обслуживания в
данном банке
До 1 года
1-2 года
2-3 года
3-5 лет
5-10 лет
Более 10 лет
0
5
10
25
40
50
5. История кредитных
отношений
Любые нарушения в
течение
последних трех лет
Нет сведений
-10
30
6. Наличие банковских
счетов
Счет до востребования
Счета востребованные и
сберегательные
До востребования
Только счет
сберегательный
30
До 50
40
30
7. Владение пластиковыми
картами (кредитными,
дебетовыми)
Нет
1 и более
Нет ответа
0
30
0
8. Возраст заемщика
До 50 лет
Свыше 50 лет
5
25
9. Статус резидента
Владелец квартиры/дома
Приобретает квартиру
Арендатор
Проживает с родителями
Другие варианты
50
40
15
10
5
10. Срок проживания по
последнему адресу
До 1 года
1-2 года
2-4 года
Более 4 лет
0
15
35
50
11. Срок работы на одном
предприятии (рабочем месте)
До 1 года
1-2 года
2-4 года
Более 4 лет
Пенсионер
Безработный
5
20
50
70
70
5
Итого
Выдача ссуды
Экспертная оценка
Отказ в выдаче ссуды
Более 300
200-300
Менее 200
Для целесообразности введения нового кредитного продукта,
необходимо оценить прибыль, которая может быть получена после его
внедрения. Расчет плановой прибыли рекомендуемого кредитного продукта
«Целевой кредит на получение высшего образования» осуществлялся по
следующей формуле:
???? ???? (7)
Где Пп - плановая прибыль от нового кредитного продукта;
68
Дп - плановый доход от нового кредитного продукта;
НА - норма амортизации капитальных вложений на кредитный продукт;
К - капитальные вложения на кредитный продукт;
Вп - плановые текущие расходы на кредитный продукт.
Рассчитаем плановую прибыль от внедрения нового кредитного продукта
на основе рассмотренного выше примера. плановый доход от услуги равен
выплате за весь срок кредита. При условии выдачи 700000 рублей на 15 лет под
8,5 % годовых выплата составит 1241317 рублей. Необходимым условием
внедрения продукта является разработка программного обеспечения, в среднем
цена данной услуги составляет 100000 рублей, которые представляют собой
капитальные вложения. Срок службы программного обеспечения составляет в
среднем 5 лет. Следовательно, норма амортизации составит:
НА = 100000/(5*100000)*100 = 20%
К плановым текущим расходам по новому кредитному продукту
относятся:
1. Заработная плата работникам –90000 рублей (40000 рублей – менеджер
по продажам, 50000 –андеррайтер).
2. Реклама. Включает рекламу на телевидении и распечатку рекламных
буклетов. Съемка ролика – 70000 рублей. Один выход в эфир - 15679 рублей. При
условии выхода 1 раза в день в течении двух недель:
15679 руб. *2*14= 439012 руб.
В итоге затраты на рекламу на телевидении составят:
439012 руб.+70000=509012 руб.
Распечатка 10000 буклетов размером 210*420 на бумаге «Мелованная 115
глянец» в среднем обойдется в 35000 рублей.
Тогда общие затраты на рекламу составят:
509012 руб. + 35000 руб. = 544012 руб.
3. Обучение сотрудников работе с новым продуктом и программным
обеспечением – 100000 руб. (услуги тренера – 75000 рублей, аренда помещения
– 25000 рублей).
69
Следовательно, плановые текущие расходы равны
90000 руб. + 544012 руб.+100000 руб.= 734012 руб.
Тогда плановая прибыль составит
ПП=1241317 - (20%*100000 + 734012) =487305 руб.
Расчет выполнен на примере одной поданной заявки, т.е. высчитана
плановая прибыль при условии реализации одного продукта. По оценкам
специалистов маркетинговой службы ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в
течение первого года реализации нового кредитного продукта будет выдано не
менее 150 кредитов. Следовательно, общая сумма плановой прибыли составит:
487305*150/1000 = 51167 тыс. руб.
Для оценки эффективности мер по совершенствованию методики оценки
кредитоспособности заемщиков и внедрения программы «Кредитный
инспектор» необходимо сопоставить затраты на приобретение и установку
программы с возможным экономическим результатом. Затраты, связанные с
приобретение программы «Кредитный инспектор»:
- затраты на приобретение программы «Кредитный инспектор»;
- затраты на оплату труда программиста, обслуживающего программу и
обучающего сотрудников банка;
- отчисления на социальные нужды и заработной платы сотрудников
банка.
Расчет общей суммы затрат на реализацию данной меры выполнен в
таблице 21.
Таблица 21
Расчет затрат на внедрение программы «Кредитный
инспектор»
Показатель
Единица измерения
Значение показателя
Средняя з/п
программиста в час
Руб.
500
Количество часов работы
по внедрению
программного
обеспечения
Час.
810
Затраты по обучению
персонала
Час.
720000
70
Продолжение Таблицы 21
Взносы во внебюджетные
фонды
%
30
Стоимость программы и
лицензий
Руб.
1152000
всего
Руб.
2398500
Таким образом, затраты на внедрение системы «Кредитный инспектор»
составят 2398500 руб.
Проведем расчет экономического эффекта от внедрения системы
«Кредитный инспектор», путем увеличения скорости обработки информации,
так как автоматизированная оценка кредитоспособности заемщика сокращает
время физического труда и тем самым сокращает расходы на оплату труда.
Таблица 22
Расчет затрат при ручной оценке кредитоспособности заемщиков
Показатель
Единица измерения
Значение показателя
Число сотрудников
кредитного отдела
чел.
7200
Трудоемкость оценки
кредитоспособности
заемщика
Чел./Час.
1280
Среднечасовая оплата
труда
Руб.
450
Взносы во внебюджетные
фонды
%
30
всего
Тыс. руб.
5391360
Расчет затрат на оценку кредитоспособности заемщика при
использовании программного обеспечения выполнен в таблице 23.
Таблица 23
Расчет затрат при оценке кредитоспособности заемщиков с
использованием ПО
Показатель
Единица измерения
Значение показателя
Число сотрудников
кредитного отдела
чел.
3600
Трудоемкость оценки
кредитоспособности
заемщика
Чел./Час.
640
Среднечасовая оплата
труда
Руб.
450
Взносы во внебюджетные
фонды
%
30
всего
Руб.
1347840
71
Таким образом эффект использования программы «Кредитный
инспектор» составит 5391360 - 1347840 = 4043520 тыс. руб. Экономический
эффект за минусом затрат на установку программы составит:
4043520 – 2399 = 4041121 тыс. руб.
Таким образом, совокупный экономический эффект от реализации
предложенных мер составит:
51167 + 4041121= 4092288 тыс. руб.
Выводы по главе 3:
В целях повышения эффективности кредитной деятельности ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» были даны следующие рекомендации:
1. Расширить кредитный портфель физических лиц за счет нового
кредитного продукта, а именно целевого кредита на получение высшего
образования.
2. Усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков
– физических лиц по новому кредитному продукту.
3. Внедрить в практику аналитической работы для оценки
кредитоспособности заемщика программы «Кредитный инспектор».
Общий экономический эффект от реализации предложенных мер
составит 4092288 тыс. руб.
72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В процессе исследования, выполненного в выпускной квалификационной
работе, были проанализированы сущность и основные принципы кредитной
деятельности коммерческого банка, значение и методика проведения ее анализа,
проведена оценка основных направлений, доходности и рискованности
кредитной деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», а также
предложены меры по ее совершенствованию. Таким образом, основные задачи
исследования были решены.
В теоретической части работы проведено исследование сущности
кредитной деятельности, которая представляет собой самостоятельную,
осуществляемую на свой риск, лицензированную, направленную на извлечение
прибыли предпринимательскую деятельность кредитной организации,
состоящую в размещении привлеченных во вклады денежных средств клиентов
от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности.
Основным объектом кредитной деятельности банка является банковский
кредит. По результатам проведенного исследования был сделан вывод о
сложности банковского кредита как экономической категории. Данное понятие
может рассматриваться в экономическом и правовом аспектах. С экономической
точки зрения банковский кредит – это форма движения ссудного капитала, в
процессе которого возникают экономические (денежные) отношения, в процессе
которых временно свободные денежные средства государства, юридических и
физических лиц, аккумулированные кредитными организациями,
предоставляются организациям, а также гражданам на условиях возвратности. С
правовой точки зрения банковский кредит – это правоотношения, возникающие
в процессе формирования кредитных отношений.
Особенность банковского кредита в сравнении с другими формами
кредитования состоит в том, что он предоставляется только в денежной форме,
носит прямой характер. Основным источником предоставления банковских
кредитов являются средства, привлеченные во вклады физических и
73
юридических лиц. Правовой формой банковского кредитования является
кредитный договор.
Кредитная деятельность коммерческих банков осуществляется при
соблюдении принципов возвратности, срочности, платности, резервирования,
обеспеченности, дифференциации. В процессе осуществления кредитной
деятельности банки выступают как посредники на кредитном рынке.
Кредитная деятельность банков играет ключевую роль в обеспечении
развития национальной экономики, организации денежного обращения,
перераспределении национального дохода. Кредитная деятельность является
важным источником формирования финансовых результатов коммерческого
банка.
Современными банками предоставляются различные виды кредитов,
классификация которых осуществляется по таким критериям как тип заемщика,
цели и сроки использования, способ взимания процента, вид обеспечения,
способ погашения, степень риска, отраслевая направленность. Классификация
кредитов имеет большое практическое значение в управлении кредитной
деятельностью коммерческого банка и прежде всего в управлении кредитными
рисками. Современные банки могут применять различные инструменты
управления кредитными рисками. Ключевая роль в управлении кредитными
рисками коммерческого банка принадлежит оценке кредитоспособности
заемщика, рациональная организация которой позволяет предотвратить
возникновение таких рисков.
Главная цель анализа кредитной деятельности банка состоит в оценке ее
текущего состояния и выявлении возможностей роста доходности кредитной
деятельности при приемлемом уровне риска. Анализ кредитной деятельности
банка носит комплексный характер и предполагает расчет коэффициентов,
характеризующих доходность кредитного портфеля организации, оценку
рентабельности активов и капитала банка, соблюдения нормативов ликвидности
банка. Информационную основу анализа кредитной деятельности банка
составляет его бухгалтерская отчетность.
74
В аналитической части работы был проведен анализ кредитной
деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». По результатам
проведенного исследования сделаны следующие выводы:
1. Кредитные операции являются основным видом активных операций
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». На 01.01.2019 г. ссудная задолженность
в общей сумме активов банка составила 77,22%. Кредитная деятельность банка
реализуется по трем направлениям: межбанковское кредитование, кредитование
юридических лиц – нефинансовых организаций, кредитование физических лиц.
Наибольший удельный вес в общей сумме кредитной задолженности на три
анализируемых отчетных даты составила задолженность по кредитам
физических лиц – 92,12 % на 01.01.2019 г. По срокам кредитования в кредитном
портфеле банка преобладают кредиты, предоставляемые на срок более 1 года.
2. К концу 2018 г. в банке был выявлен рост уровня рискованности
кредитного портфеля. Средневзвешенный показатель уровня риска,
рассчитанный исходя из структуры кредитного портфеля по категориям качества
в 2018 г. по сравнению с предыдущим годом увеличился на 0,54%, что
объясняется ростом удельного веса кредитов третьей и четвертой категории
качества.
3. Основные показатели доходности кредитного портфеля ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» в 2018 г. по сравнению с 2016 г. сократились, а в
сравнении с 2017 г. остались практически неизменными. Устойчивое снижение
в динамике было выявлено в отношении коэффициента реальной доходности
кредитных вложений.
4. условия и процедура кредитования как физических, так и юридических
лиц в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» направлена в первую очередь на
снижение кредитного риска. Для этого банком используется специально
разработанная методика оценки кредитоспособности заемщиков физических и
юридических лиц, различные способы обеспечения кредитных обязательств,
рационирование кредитов.