45
наблюдается в отношении удельного веса межбанковского кредитования,
который сократился с 18,79% до 4,72%. Таким образом, изменения,
произошедшие в структуре кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк», свидетельствуют об усилении специализации банка на
кредитовании физических лиц.
Далее проведем более детальный анализ структуры корпоративного и
розничного кредитного портфеля банка. Структура корпоративного портфеля
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» по отраслевой принадлежности
заемщиков, сформировавшаяся на 01.01.2019 г. показана на рисунке 7.
Рисунок 7. Структура корпоративного кредитного портфеля ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк» по отраслевой принадлежности
заемщиков
Из данного рисунка видно, что в общем объеме корпоративного портфеля
банка абсолютно преобладали кредиты, предоставленные организациям,
предоставляющим посреднические услуги в финансовой сфере. Удельный вес
данного типа заемщиков составил на 01.01.2019 г.71%. Среди других значимых
для банка направлений корпоративного кредитования следует отметить
транспорт и связь, торговля. Удельный вес кредитов, выданных
производственным предприятиям, оставался относительно невысоким и в
совокупности составил 8%.
Структура розничного кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» на 01.01.2019 г. показана на рисунке 8.
5%
0%
2%
1%
8%
13%
71%
0%
добыча нефти и газа добыча металлических руд
металлургическое производство химическое производство
торговля транспорт и связь
финансовое посредничество страхование
46
Рисунок 8. Структура розничного кредитного портфеля ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк» по направлениям кредитования
Из рисунка видно, что на 01.01.2019 г. 91% от общего объема розничного
кредитного портфеля банка приходился на потребительские кредиты, и 8% - на
кредиты, полученные по кредитным картам. Потребительские кредиты
предоставляются банком как в денежной форме на различные нужды, так и на
приобретение товаров длительного пользования в сети магазинов бытовой
техники «Эльдорадо», «ДНС», «Связной», «М. Видео», «Евросеть» и других.
Анализ структуры кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» по срокам предоставления выполнен в таблице 11.
Таблица 11
Структура кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» по срокам предоставления
Показатель
Уд. вес, %
Абсолютное
отклонение
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
До 1 месяца
8,26
7,94
12,54
-0,32
4,6
От 1 до 3 месяцев
8,35
8,04
9,56
-0,31
1,52
От 3 до 12 месяцев
32,14
30,37
29,10
-1,77
-1,27
Свыше 1 года
49,68
52,60
47,71
2,92
-4,89
Просроченные
1,57
1,05
1,09
-0,52
0,04
Итого
100
100
100
-
-
Из данной таблицы видно, что в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
на протяжении всего анализируемого периода абсолютно преобладали
долгосрочные кредиты. Вместе с тем следует отметить, что совокупная доля
кредитов свыше 1 года сократилась с 52,6% в 2017 г. до 47,71% в 2018 г.
91%
8%
1%
потребительские кредиты кредиты по кредитным картам
ипотечные кредиты
47
Одновременно с этим произошел рост удельного веса краткосрочных кредитов:
сроком до 1 месяца – на 4,6%, сроком от 1 до 3 месяцев – на 1,52%. Изменения,
произошедшие в структуре кредитного портфеля банка по срокам погашения,
можно объяснить ростом объема и удельного веса кредитования физических лиц
в общем объеме кредитного портфеля.
Положительно также можно отметить изменения в динамике удельного
веса просроченной задолженности банка с 1,57% д0 1,09%. Следует отметить,
что данный показатель является наиболее низким в банковской системе, что
позволяет сделать вывод о низком уровне кредитного риска банка. Для более
детального анализа кредитного риска ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
необходимо провести классификацию ссуд банка по категориям качества.
Результаты такой классификации представлены в таблице 12.
Таблица 12
Анализ качества кредитного портфеля «Хоум Кредит энд
Финанс Банк»
Балансовые
активы
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01. 2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
1 категория
качества
10236078
5,86
12123653
6,22
13811877
6,30
2 категория
качества
151584790
86,78
171212495
87,84
176112393
80,33
3 категория
качества
9205483
5,27
9550778
4,90
22384010
10,21
4 категория
качества
2393076
1,37
1091518
0,56
5612445
2,56
5 категория
качества
1257676
0,72
994515
0,49
1315417
0,60
Итого
174677103
100
194914043
100
219236142
100
Анализируя данные портфеля следует отметить, что ссуды первой
категории качества, по которым кредитный риск отсутствует, в 2018 г. составили
60,3% от общего объема кредитного портфеля, практически не изменившись по
сравнению с показателем предыдущего года. Абсолютно преобладают в общем
объеме кредитного портфеля ссуды второй категории качества имеется
умеренный кредитный риск в пределах от 1 до 20%, однако следует отметить,
что в сравнении с 2017 г. их удельный вес сократился на 7,51%. Также
отрицательной оценки заслуживает тот факт, что в ООО «Хоум Кредит энд
48
Финанс Банк» ежегодно увеличивался удельный вес кредитов третьей и
четвертой категории качества, что может негативно сказаться на общем уровне
риска кредитного портфеля. В связи с этим необходимо рассчитать обобщающий
показатель, характеризующий качество кредитного портфеля банка.
Средневзвешенный показатель рассчитывался с учетом удельного веса
отдельных категорий кредитов. Уровень риска был принят как средний в
интервале по каждой категории. Значение показателя составило:
На 01.01.2017: (0,0586*0 + 0,8678*10,5% + 0,0527*35,5% + 0,0137*75,5 +
0,0072*100)/5 = 2,55%
На 01.01.2018: (0,0622*0 + 0,8784*10,5 + 0,0490*35,5 +0,0056*75,5 +
0,0049*100)/5 = 2,38%
На 01.01.2019: (0,0630*0 + 0,8033*10,5 + 0,1021*35,5 +0,0256*75,5 +
0,006*100)/5 = 2,92%
Результаты выполненных расчетов свидетельствуют о том, что наиболее
высокое значение показателя риска кредитного портфеля, рассчитанного исходя
из структурных параметров кредитного портфеля, следует отметить в 2018 г., что
можно объяснить более высоким, чем в последующие периоды, удельного веса
активов третьей и четвертой категории качества. Уровень риска кредитного
портфеля по состоянию на 01.01.2019 г. по сравнению с предыдущим годов
увеличился на 0,54%.
Для более точной оценки риска кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк» был использован централизованный и децентрализованный
метод. В рамках централизованного метода оцениваются нормативы Н.7 и Н10.1.
Значения данных нормативов рассчитаны в таблице 13.
По представленным в таблице 14 показателям устанавливаются следующие
максимальные значения:
- по нормативу Н.7: 800%
- по нормативу Н10.1: 3%
Значение показателя Н.7, характеризующего динамику крупных
кредитных рисков, как в 2018 г. увеличилось по сравнению с 2018 г. на 6,3%, что
49
указывает на увеличение рискованности кредитного портфеля банка.
Совокупная величина риска по инсайдерам банка, напротив снижалась.
Таблица 13
Показатели риска кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» (централизованный метод)
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Максимальный
размер крупных
кредитных рисков
(Н7)
44,0
63,2
60,2
19,2
-3,0
Совокупная
величина риска по
инсайдерам банка
(Н 10.1)
0,6
0,8
0,5
-0,2
-0,3
Таким образом, можно сделать вывод о том, что нормативы по
показателям риска кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
в 2016 - 2018 гг. выполнялись. При этом положительно с точки зрения влияния
на уровень кредитного риска можно оценить снижение максимального размера
крупных кредитных рисков на 3 пункта и совокупной величины риска по
инсайдерам банка на 0,3 пункта.
В рамках децентрализованного метода оценки риска кредитного
портфеля ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» были рассчитаны коэффициент
покрытия, обеспечения и просроченных платежей. Результаты расчетов
представлены в таблице 14.
Анализ показателей с использованием децентрализованного метода
позволяет сделать вывод о том, что уровень покрытия кредитного портфеля
банка в 2018 г. сократился с 8,91% до 6,17%, что объясняется превышением
темпов роста кредитного портфеля над темпами роста резервов на возможные
потери по кредитам. В условиях роста общего объема кредитного портфеля, а
также удельного веса кредитов 3 и 4 категории качества, снижение объема
резервного фонда указывает на то, что банком реализуется недостаточно
рациональная кредитная политика.
50
Таблица 14
Показатели риска кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» (децентрализованный метод)
Показатель
01.01.
2017
01.01.
2018
01.01.
2019
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Резерв на
возможные
потери, тыс. руб.
15570581
13470308
13526595
-2100273
56287
Совокупный
кредитный
портфель, тыс.
руб.
174677103
194914043
219236142
20236940
24322099
Сумма
просроченной
задолженности,
тыс. руб.
2742431
2046597
2389674
-695834
343077
Коэффициент
покрытия,%
8,91
6,91
6,17
-2,0
-0,74
Коэффициент
просроченных
платежей,%
1,57
1,05
1,09
-0,52
0,04
Помимо показателей риска необходимо также провести анализ
доходности кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Для
оценки доходности кредитного портфеля были рассчитаны коэффициенты
доходности кредитного портфеля, процентной маржи, рентабельности
кредитных вложений, реальной доходности кредитных вложений. Результаты
выполненных расчетов представлены в таблице 15.
Таблица 15
Показатели доходности кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Процентные
доходы, тыс.
руб.
46584445
44518803
49021006
-2065642
4502203
Процентные
расходы, тыс.
руб.
16953070
14980285
14430469
-1972785
-549816
Совокупный
кредитный
портфель, тыс.
руб.
174677103
194914043
219236142
20236940
24322099
Резерв на
возможные
потери, тыс.
руб.
15570581
13470308
13526595
-2100273
56287
51
Продолжение Таблицы 15
Всего актив,
тыс. руб.
210914534
255482824
264404059
44568290
8921235
К-т доходности
кредитного
портфеля
0,17
0,15
0,15
-0,02
0
К-т процентной
маржи
0,14
0,11
0,13
-0,03
0,02
К-т
рентабельности
кредитных
вложений
0,19
0,16
0,17
-0,03
0,01
К-т реальной
доходности
кредитных
вложений
0,29
0,25
0,24
-0,04
-0,01
Результаты расчетов указывают на снижение в динамике некоторых
показателей доходности кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк». Так, в 2018 г. по сравнению с показателем 2016 г. необходимо отметить
снижение всех коэффициентов доходности кредитного портфеля, что
объясняется превышением темпов роста кредитного портфеля над темпами роста
процентных доходов банка. Так, коэффициент доходности кредитного портфеля
сократился с 17% до 15%. Снижение рентабельности и реальной доходности
кредитных вложений составило соответственно 0,2 и 0,5 пункта. Несмотря на
снижение, коэффициенты доходности кредитного портфеля банка оставались
достаточно высокими и превышали средние значения по банковской системе.
Вместе с тем если тенденция снижения доходности кредитного портфеля
сохранится, это может привести к снижению финансовых результатов, т.к.
кредитная деятельность является для него основной.
2.3. Виды кредитных операций и организация кредитной деятельности
Анализ структуры кредитного портфеля ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» показал, что он осуществляет кредитную деятельность по двум основным
направлениям: кредитование юридических лиц. Юридическим лицам
предоставляются инвестиционные кредиты, а также кредиты на формирование
оборотных средств. А отношении физических лиц выявлены три основных
52
направления кредитования: потребительские кредиты, ссуды по кредитным
картам, ипотечные кредиты.
Далее рассмотрим, каким образом организован процесс кредитования по
основным направлениям кредитной деятельности банка: кредитование
юридических и физических лиц.
Процедура кредитования юридических лиц в ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» организована следующим образом. Цель банка при формировании
процесса выдачи кредита юридическим лицам состоит в том, чтобы оценить
платежеспособность заемщика и риски невозврата кредита, а также подтвердить,
что клиент ведет реальный бизнес, относительно прозрачный и законный.
В соответствии с действующей в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
процедурой кредитования юридических лиц потенциальный заемщик должен
представить в банк следующие документы:
1.Заявка на кредит, в которой должны быть указаны размер кредита, срок,
цели, обеспечение, источники погашения.
2. Нотариально заверенные копии учредительных документов.
3. Копии бухгалтерской отчетность за последние три года, заверенные
руководством организации, и аудиторское заключение.
4.Электронные выгрузки оборотно-сальдовых ведомостей и карточек
счетов, а также их прошитые и подписанные бумажные версии по следующим
статьям: основные средства, готовая продукция, товарные запасы, дебиторская и
кредиторская задолженность, финансовые вложения, задолженность перед
бюджетом, другие крупные статьи в балансе.
5.Справкииз других банков, чтобы подтвердить месячные обороты по
счетам за последние полгода-год;
6.Технико-экономическое обоснование, где рассчитывается модель
окупаемости и возврата кредита.
7.Модель cashflow (денежного потока) заемщика с учетом планируемого
графика погашения кредита.
53
8.Договоры с поставщиками и подрядчиками по кредитуемым товар но-
материальным ценностям, страховые и грузовые документы, а также лицензии,
квоты и др.)
9.Документы на залог (банковские гарантии, подтверждение
собственности на залоговое имущество). В случае единоличного владения также
требуется личное поручительство владельца компании.
10.Копии документов, которые подтверждают погашение ранее взятых
кредитов в других банках.
Если возникают вопросы, банк будет запрашивать дополнительные
сведения и документы, организовывать личные встречи с ответственными
лицами клиента.
На основе предоставленной документации далее осуществляется оценка
кредитоспособности потенциального заемщика. Методика оценки
кредитоспособности заемщика – юридического лица в ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» включает в себя следующие этапы:
1. Анализ состава, структуры и качества баланса;
2.Анализ результатов деятельности;
3.Расчет показателей ликвидности, платежеспособности и
оборачиваемости, иных качественных показателей;
4.Выводы о финансовом положении по результатам рассмотрения;
5.Прогноз перспектив развития.
При определении финансового положения юридического лица,
рассчитанные показатели сравниваются со среднеотраслевыми значениями и
анализируются в динамике. По итогам рассмотрения оформляется вывод с
указанием критериев на основании которых финансовое положение заемщика
оценивается как хорошее, среднее либо плохое.
Необходимо заметить, что методика оценки ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» предполагает, преимущественно, оценку финансовых
показателей. При этом отсутствует формальная оценка нефинансовых
параметров. Нефинансовые показатели учитываются дополнительно и не вносят
54
существенного вклада в результаты оценки, что увеличивает риск получения
ошибочного суждения при неверных расчетах финансовых показателей.
После оценки финансового состояния потенциального заемщика
документы рассматриваются в кредитном отделе банка. с привлечением
юридического отдела, а зачастую и службы безопасности банка. После этого их
совместное заключение выносится на Кредитный комитет банка. Комитет
состоит из 7 топ-менеджеров региональных подразделений банка, члены
которого голосуют за или против выдачи кредита. В случае недостаточности их
полномочий и лимитов на принятие решений в случае, если запрошена большая
сумма, кредитная заявка утверждается правлением банка. Стандартная
процедура рассмотрения кредитной заявки составляет 1-2 недели.
Решения Кредитного комитета протоколируются и архивируются. На
основе Протокола заседания Кредитного комитета заемщик поучает решение –
оферту от банка с предложением заключения кредитного договора на указанных
в оферте условиях.
Далее проанализируем процедуру оформления и выдачи кредитов в ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк».
На сегодняшний день в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» существует
два варианта подачи заявки на кредит физическими лицами:
1. В отделении банка;
2. Подача онлайн заявки на сайте банка.
При первом варианте подачи заявки на кредит во время первого визита
клиент получит консультацию и рекомендации по заполнению анкеты-заявления
и сбору пакета необходимых документов. Во второй раз – после предоставления
всех сведений и документов, специалист оформит заявку и передаст документы
в кредитный отдел. При втором варианте подачи заявки на кредит
потенциальный заемщик должен указать краткую информацию о себе, желаемых
параметрах кредита и предварительное решение по кредиту будет дано в течении
одного рабочего дня. Преимущество этого способа в том, что банк примет для