7
Эффективность функционирования реального сектора экономики во
многом зависит от качественного состояния действующей в стране
кредитной системы и, в частности, от системы банковского кредитования. В
условиях экономической стабилизации банковский кредит должен стать
важным фактором дальнейшего развития экономики Российской Федерации.
Это позволит предприятиям и организациям в виде дополнительных ресурсов
получить мощный заряд и развиваться без их предварительного накопления,
создавать необходимые предпосылки для роста производства.
Реалистичность экономической ситуации в стране заставляет кредитные
институты размещать дефицитные и дорогостоящие денежные ресурсы на
другие операции, обеспечивающие максимальную процентную маржу и
быструю отдачу.
Актуальность темы работы заключается в том, что кредитная операция
является одной из главных банковских операций. Кредит как экономическая
категория играет важную роль в рыночной экономике, которая является
основным источником финансирования хозяйствующих субъектов
дополнительными денежными средствами. В процессе проведения активных
кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с
кредитным риском, то есть риском неуплаты заемщиком суммы основного
долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной
сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень
кредитного риска.
Несмотря на достаточный выбор банковских кредитных продуктов, на
сегодняшний день им трудно доступ к хозяйствующим субъектам. Это
касается как крупных предприятий, так и предприятий малого и среднего
бизнеса. Особо сложная ситуация складывается в кредитовании
индивидуальных предпринимателей и резидентов. Это зависит от ряда
факторов законодательного характера, объективных (например, отсутствие
долгосрочных ресурсов в кредитных институтах), а также субъективных
причин (кредитованием занимаются конкретные лица, принимающие
8
окончательные решения). Роль субъективного фактора в развитии системы
банковского кредитования очень велика. Необходимо создание системы
банковского кредитования с собственной инфраструктурой, которая будет
зависеть как минимум от субъективных факторов и учитывать объективные
законы развития кредита в наибольшем количестве.
Это позволит укрепить стабильность кредитной системы, повысить
качество кредитного обслуживания, исключить возможность возникновения
системных банковских кризисов, укрепить доверие инвесторов к кыргызской
кредитной системе и финансовым рынкам.
Кредитование-это самая большая прибыль, которая приносит кредитные
услуги. Кроме того, при совершении кредитных операций в кредитном
институте возникают высокие риски.
Кредитный институт должен проявить большой изобретательность в
области разработки новых методов кредитования, привлечения
максимального количества клиентов. Следовательно, перед кредитным
институтом стоит вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной
политике. Также необходимо обратить внимание на состояние просроченной
задолженности заемщиков кредитного института, как с клиентами. Так как на
состояние ссудного портфеля влияет не только количество выданных
кредитов и сумма срочной задолженности, но и динамика просроченной
задолженности.
Важность изучения вопросов формирования кредитной политики
кредитного института связана со стабильностью его функционирования и
существенным влиянием на результаты деятельности кредитного института.
Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие приведет кредитную
организацию к значительным финансовым потерям и кредитному институту.
Напротив, эффективная кредитная политика способствует повышению
качества активов, их доходности и, как следствие, обеспечению
положительного финансового результата.
9
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы
является кредитный институт АО "Росбанк".
Предметом исследования является анализ кредитной деятельности банка
и методы ее осуществления.
Целью выпускающей квалификационной работы является теоретический
и практический анализ кредитования в кредитном институте на примере АО
"Росбанк" »;
- раскрыть сущность, функции, виды, цели, принципы и роль кредитной
политики кредитного института ;;
определение факторов, определяющих формирование кредитной
политики кредитного института;
раскрытие методики формирования кредитной политики;
- изложение теоретических основ кредитных операций Банка;
- Проведение анализа кредитных операций АО "Росбанк" »;
-Разработка мер по совершенствованию кредитных операций в ПАО
Росбанк.
Информационной базой исследования стали нормативно-правовые акты
РФ, а также научные труды, посвященные вопросам анализа кредитных
операций и их применение в практической деятельности коммерческого
банка в современных условиях хозяйствования. К числу основных экспертов
в рамках рассматриваемой темы можно отнести значительное количество
отечественных и зарубежных специалистов в области организации
кредитных операций Банка: Алексеенко М. Д., Бланк И. А., Дмитриенко М.
Г., Кочетков В. Н., Примостка Л. А., Ковбасюк М. Р., Барановский А. И.,
Денисенко М. П. и другие, Интернет ресурсы, 2014-2016 гг. статистические
данные АО "Росбанк"
В этой работе использовались методы экономического анализа,
экономико - математические методы, методы статистической обработки
информации, методы структурного анализа (вертикальные и
горизонтальные).
10
Структура и объем выпускной квалификационной работы: данная
выпускная квалификационная работа состоит из введение, основной части,
состоящей из трех разделов и разделов, заключения, списка использованной
литературы и приложений.
Во введении раскрывается актуальность, определены цели и задачи,
предмет и объект исследования, структура выпускной работы.
В первой главе раскрываются теоретические основы кредитной
деятельности коммерческого банка.
Во второй главе рассматриваются особенности кредитной политики АО
"Росбанк", проведен анализ качества кредитного портфеля.
В третьей главе описываются меры по совершенствованию кредитных
операций Банка.
В заключении обосновываются выводы и рекомендации по улучшению
кредитной деятельности кредитного института.
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и виды кредитных операций коммерческого банка
Кредитные операции осуществляются коммерческими банками с
использованием кредитных ресурсов. Источниками формирования
кредитных ресурсов являются временно свободные средства коммерческих
организаций, депозиты физических лиц, а также денежные накопления
государства. Используя накопленные ресурсы, коммерческие банки
осуществляют кредитные операции, которые представляют собой активный
вид банковских операций, связанных с предоставлением кредитов различным
категориям заемщиков.
Кредитные операции являются важной составляющей активных
операций коммерческих банков, то есть операции, направленные на
размещение собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемые в целях
извлечения прибыли и обеспечения ликвидности банка.
Наиболее распространенными формами активных банковских операций
являются: кредитные (кредитные) операции, на основе которых формируется
кредитный портфель банка; осуществление инвестиционных операций,
обеспечивающих формирование инвестиционного портфеля; проведение
расчетно-кассовых операций, связанных с основными видами услуг,
предоставляемых банком клиентам.(с драгоценными металлами, трастами,
агентскими, товарными и т. д.), а также созданием соответствующей
инфраструктуры для обеспечения успешного функционирования кредитной
организации.
Кредитными операциями или кредитом банка являются экономические
отношения, которые дают заемщикам деньги за вознаграждение в виде
процентов в случае своевременного погашения задолженности. Наибольший
удельный вес в структуре активов банка занимает кредитные операции.
Данный вид отношений предполагает передачу заемного капитала от
банка (кредитора) заемщику (должнику) и обратно. Заемщиками являются
12
юридические лица, предприниматели, а также физические лица,
представляющие предприятия всех форм собственности.
Погашение кредита (погашение долга банку), полученного заемщиком в
масштабах одного предприятия и всей экономики, будет основываться на
результатах расширенного воспроизводства. Это определяет экономическую
роль кредита, а также является одним из важных условий получения выгоды
от кредитных операций Банка. Кредитование физических лиц обеспечивает
рост потребления, стимулирует рост спроса на товары (в основном
дорогостоящие, долгосрочные) и зависит от уровня доходов населения, что
определяет возможность банкам получать прибыль от этих операций.
Определяет структуру активов банка. Под структурой активов
понимается соотношение разных по качеству статей баланса банка к валюте
баланса. Качество активов банка определяется соответствующей структурой
его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых
активов, объемом критических и неполных активов и признаками
изменчивости активов.
В настоящее время кредит очень важен. Он решает проблемы, стоящие
перед всей экономической системой. Таким образом, с помощью денежного
кредита можно преодолеть трудности, связанные с отсутствием денег.
Кроме того, кредит ускоряет процесс денежного обращения,
обеспечивает выполнение ряда функций: страхование, инвестиции, играет
очень большую роль в регулировании рыночных отношений.
Таким образом, в качестве источников кредитов временно действуют
свободные денежные средства предприятий и накопления резидентов
(физических лиц). Одним из источников может быть накопление денег
государства, размер которых определяется масштабом государственной
собственности и долей валового внутреннего продукта.
Кредитные институты (кредитные операции) - это разновидность
активных сделок, связанных с кредитованием клиентов. Основную часть
кредита предоставляет кредитный институт с определенным страхованием.
13
Существует несколько видов и методы обеспечения различных видов
собственности клиента или обязательств-третья сторона. Имущество или
обязательства (по залогу), полученные при кредитовании, должны
соответствовать следующим требованиям:
1
- высокая ликвидность. Под ликвидностью активов (материальные
ценности, ценные бумаги, финансовые требования к третьим лицам и другие)
понимается возможность обналичить активы.:
- длительное хранение (не менее срока кредита));
- стабильность цен на недвижимость;
- низкая стоимость хранения и реализации залога.
В зависимости от того, сколько имущества (залогов) соответствует этим
требованиям, изменяется объем кредита, предоставленного кредитным
институтом. Размер ипотечного кредита определяется в процентах от
рыночной стоимости залога на момент самого кредитного соглашения.
Залоговая цена выше суммы кредита является компенсацией за риск потери,
потери, изменения стоимости всей недвижимости. В случае
несостоятельности должника кредитор имеет право осуществлять обещание
клиента в целях компенсации от поступления задолженности и стоимости
продажи. Остальные доходы возвращаются клиенту. Кредитор имеет право
на получение финансовых прав заемщика, если выручки недостаточно.
В банковской практике стран с рыночной экономикой широко
распространены такие средства массовой информации, как финансовые
кредиты: гарантия или поручительство третьих лиц, уступка договоров,
дебиторской задолженности, запасов, проездных документов, недвижимости,
ценных бумаг, драгоценных металлов.
Гарантия (поручительство) является обязанностью третьего лица для
погашения займов заемщика в случае его несостоятельности. Гарантия
(поручительство) считается самостоятельной обязанностью гаранта или с
1
Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. - М.: Юристъ, 2002
14
помощью передаточной задолженности по требованию (индоссамента).
Гарантом могут стать кредитные институты.
2
Издание договоров. Такая форма поставки применяется при
кредитовании строительных компаний или предприятий, осуществляющих
регулярные поставки товаров (оказание услуг) по контракту. Должник
передает договор кредитному институту, таким образом увеличивает доходы
от клиента (покупателя) по выплате задолженности по кредиту за
договорную работу (товары, услуги).
Приобретение дебиторской задолженности является выставкой
банковских счетов, требующих оплаты за поставленные товары, услуги
(выполненные работы).
Существует два вида уступа:
- у должников нет уведомлений. В этом случае денежные поступления
от должников предоставляются кредитным институтом заемщику;
- сообщением дебиторам. При этом дебиторы осуществляют платежи
непосредственно кредитному институту наличными.
Предоставление запасов товаров. Залогом в такой форме являются
стороны готовой продукции, сырья, материалов. В основном товары,
продаваемые на бирже и легко определяемые рыночными ценами.
Условиями использования товарных резервов в качестве залога является
ваше страхование. Существует два способа проектирования этой доставки:
складские документы и безопасные квитанции. В этом случае долги будут
взиматься из-за того, как они совершают эти поставки: депозитными
документами и безопасными квитанциями. Во время первой процедуры
товары были конфискованы заемщиками, сданными на хранение на склад
компании. Складские документы обеспечение кредита служит для. После
погашения кредита банк выписывает банковский ордер на предоставление
клиенту товара. По второму методу товары находятся на ответственном
2
Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005.
15
хранении заемщика, но контроль за ними будет направлен представителям
банка - кредитора или третьим лицам (например, складской компании).
В этом случае залогами являются надежные квитанции. Таким образом,
наиболее распространенным способом получения залога для заемщика
является второе получение, так как первый связан с высокой стоимостью,
влияющей на стоимость кредита. Поэтому второй метод позволяет снизить
расходы на гарантированное хранение, но увеличивает риск кредитного
института. Выдача денежного кредита по безопасной квитанции требует
высокой надежности клиента. Таким элементом обеспечения кредита может
быть вексель заемщика. Данный вид регистрации поставок используется при
кредитовании предприятий розничной торговли и оптовой торговли.
Кредитор оплачивает поставщику вместо заемщика товары (услуги).
Заемщик обязуется приобрести товар, принадлежащий кредитному
институту, хранить его до погашения кредита. Обязательство заемщика
определяется векселем, который может быть уплачен в соответствии с
первыми требованиями (предложением) кредитного института кредитора.
Если партия залога продана конечному потребителю, то заемщик вправе
распоряжаться полученными средствами только на основании поручения
банка-кредитора. Денежный доход без ордера рассчитывается как ипотечные
платежи.
3
Программное обеспечение для документов предоставляется при
кредитовании экспортно-импортных торговых операций. При этом в качестве
залога для краткосрочных кредитов используются документы (накладная),
подтверждающие поставку товаров. Накладная распространяется на
регистрацию отгрузки грузов, материальных ценностей морским и речным
транспортом, накладную на иные виды транспорта. Данный способ
обеспечения денежного кредита предоставляется путем индексации в банке-
кредиторе документов, называемых их владельцами. Согласно документу,
договором кредитования является страхование посылок.
3
Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. - М.: Юристъ, 2002
16
Передача движимого имущества. В качестве залога по кредитам
используются следующие виды движимого имущества: для промышленных,
торговых и других предприятий, предприятий-оборудование, машины,
транспортные средства и механизмы, скот, инвентарь и другие долгосрочные
приложения, для частных заемщиков - продукция (а также принадлежащие
им транспортные средства) в качестве залога по кредитам используются
следующие виды движимого имущества: для промышленных, коммерческих
и других предприятий, предприятий – оборудование, машины, транспортные
средства и механизмы, скот, инвентарь и
Недвижимость программное обеспечение, как правило, используется для
крупных долгосрочных кредитов название ипотечных кредитов. В качестве
залога для ипотеки служат: для промышленных, торговых, фермерских
хозяйств – земельные участки, промышленные и сельскохозяйственные
здания, помещения, сооружения, коммуникации; для частных заемщиков -
здания, квартиры.
Программное обеспечение кредита наличные деньги обязательства
заемщика-ипотечный кредит. По некоторым видам ипотечных кредитов
(например, потребительский кредит на покупку жилья). Кредитный институт
может продавать ипотеку заемщикам частным инвесторам. Это, как правило,
происходит путем выдачи (эмиссии) облигаций, выдаваемых по ипотечным
кредитам. Облигации выходят на рынок ценных бумаг и продаются.
Кредитный институт направляет выручку. Все платежи по ипотечным
кредитам (кредитные и процентные платежи) распределяются кредитным
институтом между держателями облигаций. Прибыль кредитного института
состоит из разницы между процентной ставкой кредита, уплаченной
заемщиком кредитного института, и процентной ставкой по ценным бумагам,
выплачиваемым кредитным банком владельцам денежных вкладов.
4
Обеспечение ценных бумаг. В качестве такого залога принимаются
государственные ценные бумаги и ценные бумаги компании. Обязательное
4
Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: РДЛ, 2006