47
Гашение ссуды обеспечивается договором поручительства.
Наличие имущества в виде ценных бумаг, доли в уставном капитале
(долгосрочные финансовые вложения) 7199.00 тыс.руб. (стр. 140 баланса)
Величина стоимости имеющегося движимого и недвижимого имущества
на отчетную дату 1453.00 тыс. руб. не покрывает совокупную ссудную
задолженность по кредитам 13122.00 тыс. руб. на 1-07-2016 и меньше ее в 9.03
раз.
Величина стоимости имеющегося движимого и недвижимого имущества
на отчетную дату 1453.00 тыс. руб. не покрывает совокупную ссудную
задолженность по кредитам 13122.00 тыс.руб. на 17-08-2016 и меньше ее в 9.03
раз.
е) Информация об иных существенных факторах, которые могут
повлиять на принятие Банком решения о классификации ссуд:
1) в более низкую категорию качества: нет;
2) в более высокую категорию качества: нет;
3) Решение об изменении классификации ссуды: при оценке
ссуды данные факторы не повлияли на принятие Банком решения о
классификации ссуды в более низкую или высокую категорию качества.
ж) В рамках системы внутреннего контроля:
1) ссуды предоставлены связанным с Банком лицам, совокупный
размер ссуд по Заемщику составляет 1% и более от капитала Банка: нет;
2) совокупная величина ссуд в ПАО Сбербанк 5% и более от
капитала Банка: нет;
3) снижение стоимости ЧА превышает 20%: нет;
4) снижение выручки более 25%: да;
5) рост дебиторской и/или кредиторской задолженности более
20%: да;
6) совокупная величина кредитов и займов (по балансу)
превышает 50% чистых активов заемщика: да.
48
и) Общий вывод.
Финансовое состояние оценивается как"плохое". Качество обслуживания
долга оценивается как "хорошее".
к) Выводы.
На основании действующего Положения «О порядке оценки ссуд,
формирования резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней
задолженности» ссудная задолженность относится к 3 категории качества,
итоговая бальная оценка характеристик Заемщика составила 4 балла, расчетный
резерв на возможные потери в размере 32.6 % от суммы ссудной
задолженности.
49
2.3 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА
Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ.
Его активы по итогам 2014 года составляют более четверти банковской
системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне
29,1%. Основанный в 1841 г. Сбербанк сегодня — современный универсальный
банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком
спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке
вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение
средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой
бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками –
залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 46,6% хранящихся в
российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.
С начала 2015 года активы банка увеличились на 53%. В пассивной части
баланса наблюдается рост объема привлеченных средств (вкладов и средств
физлиц, а также депозитов юрлиц-нерезидентов); в активах вновь
привлеченные средства были направлены в основном на увеличение
кредитного портфеля, также вырос объем средств в банках (ностро-остатки).
В составе пассивов на средства частных лиц приходится 33%, остатки на
расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов формируют 32%,
выпущенные банком облигации — 7%, средства банков (привлеченные
межбанковские кредиты) — 9%. Доля собственных средств (капитала и
резервов) — 16% нетто-пассивов. Обороты по счетам клиентов внутри месяца
составляют 25—50 млрд. рублей.
Кредитный портфель занимает 70% нетто-активов, при этом на ссуды,
выданные юрлицам, приходится лишь 2% портфеля, доминирующую часть
составляют ссуды физлицам — 98% от общего объема выданных ссуд.
Просрочка показана на уровне 6% по РСБУ. Более 90% всех кредитов —
краткосрочные (выданы на срок менее года). Средства в банках (ностро-
50
остатки) составляют 13%, выданные МБК — 14%, денежные средства в кассе и
на корсчете в ЦБ — менее 2% нетто-активов.
На рынке межбанковских кредитов ПАО СБЕРБАНК не активен,
периодически выступает в роли нетто-кредитора.
Динамика основных статей активов ПАО СБЕРБАНК представлена на
рисунке 5.
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Рисунок 5 – Структура активов ПАО СБЕРБАНК за 2014-2016 гг., %.
[52]
За 2014-2016 гг. в 2,1 раза увеличился размер резервного фонда ПАО
СБЕРБАНК. Его рост обусловлен увеличением отчислений из чистой прибыли
коммерческого банка.
За рассматриваемый период отрицательная динамика наблюдалась по
статье «неиспользованная прибыль за отчетный период», ее размер снизился на
1,63%. Скорее всего, часть прибыли отчетного года была использована на
пополнение резервного фонда и создание резервов кредитной организации.
Чистая ссудная
задолженность
Средства в кредитных
организациях
Чистые вложения в ценные
бумаги
Чистые вложения в прочие
финансовые активы
Основные средства
нематериальные активы и
материальные запасы
Прочие активы
51
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Рисунок 6 – Структура пассивов ПАО СБЕРБАНК за 2014-2016 гг., %.
[52]
Анализ состава и структуры доходов и расходов ПАО СБЕРБАНК за
2014-2016 гг. показал, что основным видом доходов банка являются
процентные доходы. За рассматриваемый период их размер увеличился более
чем в 1,5 раза (рисунок 7). Однако, на протяжении 2014-2016 гг. скорость роста
процентных расходов банка превысила аналогичный показатель по доходам и
прибыли (Приложение). Данный факт свидетельствует о наличии у банка
невыгодных операций и вложений, либо о возникновении незапланированных
убытков на протяжении исследуемого промежутка времени.
Финансовый результат банка в виде суммы чистой прибыли за 2014-2016
гг. снизился на 79,83 %. Выплата дивидендов и отчисления в резервный фонд в
течение 3-х отчетных лет не осуществлялись.
Неиспользованная
прибыль
Резервный фонд
Средства акционеров
Резервы на возможные
потери
Прочие обязательства
Выпущенные долговые
обязательства
Средства кредитных
организаций
52
2014 г. 2015 г. 2016 г.
Рисунок 7 – Динамика доходов и расходов ПАО СБЕРБАНК за 2014-
2016 гг., млн. руб.[52]
В целом можно сказать о позитивной динамике результатов деятельности
ПАО СБЕРБАНК за 2014-2016 гг.: скорость роста доходов банка опередила
темп роста его расходов, не смотря на сокращение чистых доходов
организации, прибыли до налогообложения и чистой прибыль банка.
В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная
политика является неотъемлемой частью формирования кредитной политики
ПАО Сбербанк. Это заключается в соблюдении ряда принципов. Среди них,
главными являются, принцип дифференциации процента в зависимости от
срока, принцип «социальной» дифференциации процента, принцип
обеспечения рентабельности банковской деятельности. При формировании
эффективной процентной и кредитной политики банка требуется сочетание
всех этих принципов.
Чистые процентные
доходы
Чистые процентные
расходы
Чистые процентные
доходы (отрицательная
маржа)
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
53
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО СБЕРБАНК
3.1 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ФОРМ И МЕТОДОВ
КРЕДИТОВАНИЯ
В качестве мероприятия по внедрению эффективного среднесрочного
финансового планирования кредитных рисков в банке предложим не реже раза
в год проводить инвентаризацию имеющихся услуг, анализ их реализации в
учреждениях банка, а также их доходности для принятия решения о
продолжении работы по осуществлению той или иной операции. Кроме того,
необходимо обращать пристальное внимание на автоматизацию услуг, которые
пользуются наибольшей популярностью. На основании проведенных
мероприятий необходимо оптимизировать технологические схемы по
розничным услугам, повышать уровень автоматизации операций и проводить
обучение сотрудников учреждений банка на ежеквартальной основе. Можно
констатировать, что в большинстве случаев увеличения количества основных
вкладов в соответствии с рыночной ситуацией и предложениями конкурентов
не требуется. Необходимо производить ежемесячный мониторинг рыночной
ситуации для возможных последующих корректировок ставок. Основной упор
следует сделать на продажу действующих вкладов, учитывая комплекс
мероприятий.
1. Хорошо зарекомендовали себя «праздничные» вклады. Данные вклады
при небольшой рекламной поддержке позволяют привлечь новых вкладчиков
за счет чуть более высоких (0,5 - 1%) годовых процентных ставок. Открытие
данных вкладов осуществляется в четко оговоренный период. Например, вклад
«Новогодний» - в период с 1 декабря по 31 января, при этом вклад не
пролонгируется и выплачивается вкладчику после окончания срока действия.
Срок действия этих вкладов рекомендуется установить не более 9 месяцев
(возможна градация 3 - 6 - 9 месяцев), чтобы не пересекаться со следующей
54
«праздничной» датой. Учитывая конкурентоспособные ставки по основным
вкладам банка, новые вкладчики после окончания срока действия
«праздничного» вклада с большой степенью вероятности останутся в банке,
перейдя на другие вклады.
Реклама данных вкладов может быть осуществлена путем
распространения рекламных буклетов банка в ведущих печатных СМИ и через
районные газеты. Возможно ввести в период с 1 декабря по 31 января вклад
«Новогодний» на сроки 61 и 91 день и при этом предложить процентные ставки
на 0,5% выше, чем по аналогичному базовому вкладу. Вклад не пополняется и
не пролонгируется, минимальная сумма вклада - 1000 долл/евро или 30 тыс.
руб., проценты выплачиваются по окончании срока действия договора, в случае
досрочного расторжения договора проценты выплачиваются по ставке «до
востребования», вкладчик имеет возможность бесплатного оформления
международной платежной карты.
2. Дальнейшее привлечение пассивов от физических лиц наиболее
активно производится при хорошей рекламной поддержке. В этой связи
реклама в районных печатных органах позволяет привлечь значительное
количество вкладчиков пенсионного возраста, для которых данные издания
являются практически единственным читаемым материалом. Кроме того, эти
издания также близки им, поскольку в них освещаются проблемы района, и
ассоциируются с местной властью, которой в достаточной мере доверяют
пенсионеры. Реклама банка, учитывая вступление в систему страхования
вкладов, подкрепленная слоганом «Гарантируется государством», будет
пользоваться доверием и позволит привлечь данную категорию вкладчиков на
вклады «Пенсионный» и «Праздничный». Однако подобный рекламный ход
имеет целесообразность только в районах присутствия дополнительных офисов
банка. Данные рекламные акции необходимо проводить обязательно в период
действия «праздничных» вкладов, остальные вклады следует также
рекламировать.
55
3. Достаточно нестандартным ходом является переход фронт-офисных
подразделений банка на работу в выходные дни. Этот шаг должен дать
преимущество перед конкурентами в плане привлечения той части населения,
которая работает полную рабочую неделю. Несколько лет назад эксперименты
по переходу на работу в выходные и праздничные дни проводил Сбербанк
России. Данный эксперимент показал, что информация о работе банка в
«небанковские» дни обязательно должна быть донесена до потенциальных
клиентов, в противном случае затраты значительно перекрывают полученный
доход. Уже на текущем этапе услуги по продажам паев ПИФов приносят
небольшой комиссионный доход банку, позволяя расширить продуктовую
корзину для наиболее прогрессивных клиентов, склонных к риску ради
получения большего дохода, чем по вкладам. Конкуренцию вкладам данная
услуга не представляет, так как направлена на наиболее прогрессивных и, как
уже отмечалось, склонных к риску клиентов. При этом инвестиционная модель
поведения не позволяет им размещать все свободные средства только в ПИФы,
и часть средств все равно размещается на банковских депозитах. Логичным и
удобным в данной ситуации является размещение средств в том же банке, где и
куплен пай. Эффекта «все яйца в одной корзине» не возникает в связи с
отсутствием аффилированности между банком и ПИФом. Прямых
первоначальных затрат от банка для запуска услуги не требуется.
Работа с ОФБУ возможна только в случае наличия первоначальной
клиентской базы или готовности проводить массированную разъяснительную
работу по этой услуге. В рамках развития розничного бизнеса стоит
остановиться на трех наиболее перспективных для банка направлениях:
ипотечное кредитование, кредитные карты, автокредитование. В
вышеперечисленных продуктах намеренно пропущено потребительское
кредитование через точки присутствия в торговой сети. По нашему мнению,
данный сегмент в настоящее время является слишком конкурентным и
подверженным высоким рискам, так как наиболее надежные заемщики уже
56
были прокредитованы основными игроками и на основании положительной
кредитной истории получают повторные кредиты на более выгодных условиях.
Кроме того, потребительские кредиты уходят на второй план, уступая место
кредитным картам. Именно этот продукт следует развивать в настоящее время,
чтобы оставаться в рамках конкурентоспособного предложения.
Ипотечное кредитование пока является слаборазвитым видом кредитных
услуг, что оставляет на этом рынке место для новых игроков. Для начала
работы с ипотечными кредитами банку требуется создать собственную
программу ипотечного кредитования в рублях РФ и долларах США, в других
валютах, в том числе в евро, ипотечные кредиты практически не выдаются.
Вкладная линейка банка не предусматривает вкладов на такой длительный срок
(их введение нецелесообразно в настоящее время в связи с высокими
процентными и курсовыми рисками), поэтому точный размер лимитов
определяет подразделение, ответственное за поддержание ликвидности банка.
Иногда для кредитования на такие сроки используется капитал банка. Продажа
ипотечных кредитов будет приносить банку комиссионные доходы как в
момент выдачи и продажи кредитов, так и при дальнейшем их обслуживании.
Опыт работы с указанными клиентами показывает, что в дальнейшем они
становятся постоянными клиентами банка и по другим услугам.
Громкие дефолты на банковском рынке (и в острую фазу кризиса в 2008
году, и в последнее время) показали, что предоставление кредитов «связанным»
сторонам в подавляющем большинстве случаев является одной из причин
финансовой неустойчивости банка, - констатирует Standard & Poor’s. При этом
отчетность (особенно составленная по российским стандартам) не всегда
показывает реальную картину. Формальные критерии отнесения заемщиков к
«связанным» сторонам достаточно легко обходятся банками, а у регулятора
просто недостаточно инструментов для того, чтобы исправлять выявленные
искажения».
В текущей рыночной ситуации перед банками все более остро встают и