4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ:
ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ .................................................................................... 8
1.1 Понятие, сущность кредитования и его роль в экономике ........................... 8
1.2 Классификация видов и форм кредитования ................................................ 14
1.3 Нормативно-правовая база регулирования кредитной деятельности
банка ........................................................................................................................ 19
1.4 Современное состояние рынка кредитования в России .............................. 22
ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ................................................................................. 32
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России» ................ 32
2.2 Кредитные линейки и организация процесса кредитования в Банке ......... 34
2.3 Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» ............................. 47
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ....................................................................... 60
3.1 Основные проблемы и направления совершенствования кредитной
политики ПАО «Сбербанк России» ..................................................................... 60
3.2 Направления совершенствования кредитования в корпоративном
секторе ..................................................................................................................... 62
3.3 Оценка внедрения пилотного проекта автоматизированной
информационной системы «Кредитный онлайн-андеррайтинг» ...................... 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 80
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 83
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования выпускной квалификационной
работы. Коммерческий банк в настоящее время является ключевым элементом
банковской системы, которая в свою очередь служит основой рыночных
отношений. Одной из основных разновидностей деятельности любой
банковской организации является сегодня кредитная деятельность, которая по
сути представляет собой предоставление денежных средств по кредитному
договору.
Кредитование является важным условием и предпосылкой развития
современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста,
именно кредитование обслуживает движение капитала и различных денежных
фондов, обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками.
Кредитными деньгами пользуются и корпорации и объединения,
кредитные деньги необходимы и небольшим производственным, сельскохозяй-
ственным и торговым структурам; кредиты нужны и государству,
правительству, так и отдельным гражданам.
Благодаря использованию кредита снижается время на удовлетворение
хозяйственных и личных потребностей. При этом для предприятия-заемщика
возникает возможность увеличения своей ресурсной базы за счет
дополнительной стоимости, в связи с чем появляется возможность для
расширения хозяйства и ускорения достижения производственных целей.
Кредитование является одним из важнейших и неотъемлемых элементов
финансово-экономической системы любого современного государства и
общества. Помимо экономической роли оно играет важнейшую социально-
политическую роль, способствуя повышению благосостояния и уровня жизни
населения, а также развитию предпринимательства.
Особенность современной практики кредитования заключается в
многообразии применяемых форм, видов и способов выдачи кредитов,
6
постоянно появляются новые виды кредитов, учитывающие изменяющиеся
потребности населения и хозяйствующих субъектов, выделение новых
социальных групп потенциальных заемщиков, направления использования
кредитных ресурсов и др. факторы.
Действительно, на современном этапе развития банковская система
характеризуется трансформацией общих условий функционирования
коммерческих банков, вызванной структурными изменениями экономики
России, ее интеграцией в мировое сообщество. В своей кредитной деятельности
коммерческие банки активнее взаимодействуют со средой непосредственного
окружения – расширяющимся и качественно изменяющимся кругом клиентов и
партнеров. В связи с чем расширяется банковское кредитование, внедряются
новые виды кредитных продуктов, форм и методов кредитования. Наряду с
этим обостряется конкуренция на рынке кредитных продуктов и услуг,
вследствие чего у банков возникает необходимость качественного
совершенствования своей кредитной политики.
Все сказанное, таким образом, предопределяет выбор темы и
актуальность выпускной квалификационной работы.
Цель исследования в выпускной квалификационной работе – изучение
теоретических и практических аспектов кредитной деятельности банка.
В соответствии с целью работы были поставлены и решены следующие
задачи:
определить сущность и содержание кредитования;
рассмотреть функции и определить экономическую значимость
кредитования;
привести классификацию форм и видов кредитов;
изучить нормативно-правовую базу регулирования кредитной
деятельности банка;
исследовать особенности развития и основные характеристики рынка
кредитов в России;
в практической главе провести исследование кредитной линейки и
7
организации процесса банковского кредитования на примере ПАО «Сбербанк
России»;
представить результаты анализа кредитного портфеля «Сбербанка»;
определить основные направления совершенствования кредитной
политики Банка.
Предметом изучения в данной работе являются кредитные отношения.
Объектом исследования выбран ПАО «Сбербанк России» - кредитная
организация, осуществляющая различные виды кредитования.
Теоретической основой исследования явились труды отечественных
ученых в области современной экономической теории и банковского дела, в
частности таких как Б.Х.Алиев, Н. В.Балихина, Г.Н. Белоглазова, В.А. Галанов,
С.К. Идрисова, Т.М. Ковалевой, Г.Г. Коробовой, М.Е. Косов, Р.Г. Ольхова, Д.А.
Рабаданова и других, а также публикации в журналах «Финансовая аналитика:
проблемы и решения», «Банковское обозрение», «Финансы и кредит»,
«Банковские технологии», «Банковское кредитование» и пр.
В ходе выполнения исследования автором использованы методы
аналогии, сравнения, статистического анализа, а также графические и
табличные методы предоставления данных.
Информационной базой исследования послужили действующие
нормативно-правовые акты Российской Федерации; монографии и публикации
в периодической печати по исследуемой теме; ресурсы сети интернет, а также
данные статистической и финансовой отчетности кредитной организации ПАО
«Сбербанк России».
Практическая значимость исследования состоит в возможности
использования результатов выпускной квалификационной работы для
совершенствования процессов управления и оптимизации кредитной
деятельности конкретной банковской организации.
Структурно работа состоит из трех глав, разбитых на параграфы,
включающих 20 таблиц и 21 рисунка, введения и заключения, списка
использованной литературы и приложений.
8
ГЛАВА 1 КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВСКОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ АСПЕКТ
1.1 Понятие, сущность кредитования и его роль в экономике
Проблемы развития банковского кредитования в научной литературе
достаточно исследуемый вопрос. Фундаментальные основы его сущности и
функционирования исследованы такими учеными, как: А. Смит, Э. Дж. Долан,
В. Лексис, T. Тук, Е. Рид, Р. Коттер, М. Туган-Барановский, Дж. Синки.
Весомый вклад в исследование кредитных отношений, процесса кредитования
сделали ученые: Р.Г. Ольхова, Г.Г. Коробова, Б.Х.Алиев, Н.В. Балихина, М.Е.
Косов, Г.Н. Белоглазова, И.Н. Рыкова, Н.В. Фисенко и другие.
Экономическая теория выработала устойчивый понятийные аппарат
в банковской сфере, необходимый как для кредиторов, так и заемщиков.
Исследуя терминологию в данной сфере, мы сталкиваемся с первым из
них кредит, который в самом общем смысле можно определить как систему
экономических отношений, необходимым условием в которых является
передача денежных средств от одного собственника другому во временное
пользование, на условиях возвратности, срочности, платности.
В Гражданском Кодексе Российской Федерации понятие кредита
определено как: «предоставленные денежные средства заемщику в размере и на
условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить
полученную денежную сумму…»
1
Множество различных авторов представляют свои интерпретации
понятия «кредита», объединяя различные подходы можно сделать вывод, что с
точки зрения финансов, кредит – это товар продаваемый за специфическую
цену, - ссудный процент и на специфических условиях – на срок, с возвратом.
Р.Г. Ольхова приводит следующее определение: Кредит (от лат. creditum
– «верю, доверяю»; «долг, ссуда») – это разновидность экономической сделки,
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ (Принята
Государственной Думой 22 декабря 1995 г.) (с изменениями и дополнениями)
9
договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде.
1
Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в
некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата
эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.
В целях разграничения понятий «кредит» и «кредитование» следует
раскрыть их содержание. Представляется, что наиболее корректно под
кредитованием понимать процесс предоставления и погашения кредита, а не
операцию по выдаче денежных средств.
Так, по мнению Г. Г. Коробовой, «в широком значении под
кредитованием понимается предоставление одним лицом другому
материальных благ или выгоды с последующим их возмещением либо лицом,
которому они предоставлены, либо иным лицом»
2
.
Указанный подход реализован, например, в рамках проекта
Федерального закона «О потребительском кредитовании»: потребительское
кредитование – это финансовая услуга по предоставлению кредитором
денежных средств потребителю на основании договора потребительского
кредита или с использованием кредитной и расчетной карт, а также
дополнительные (сопутствующие) услуги.
Являясь объектом исследования, кредитование, как процесс включает
несколько элементов, тесно взаимодействующих с друг другом. В первую
очередь этими элементами являются субъекты его отношений.
Они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, при этом
характер их взаимных обязательств не изменяется.
В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как
кредитор и заемщик.
Кредитором называют сторону кредитных отношений, со стороны
которой происходит предоставление ссуды. Кредитором может быть субъект,
выдающий ссуду, то есть реально предоставляющий что-то во временное
1
Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке [Текст] : учеб. пособие / Р. Г.
Ольхова. – М. : КноРус, 2014. - С. 30.
2
Банковское дело [Электронный ресурс] : учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М. : Магистр, 2017.
10
пользование
1
. Естественно, что для того, чтоб иметь возможность выдавать
ссуды, кредитор должен располагать некоторыми средствами, источниками
которых могут быть собственные накопления, или же средства, которые
позаимствованы у других субъектов воспроизводственного процесса.
Заемщиком называют сторону кредитных отношений, которая получает
кредит и обязана возвратить полученную ссуду
2
.
Помимо кредитора и заемщика, элементом структуры кредитных
отношений является объект передачи. Объектом передачи является нечто, что
передают от кредиторов к заемщикам и что потом совершает обратный путь к
кредиторам от заемщиков (рисунок 1). В случае кредитования объект передачи
– это ссуженная стоимость, которая является особой частью стоимости. В
первую очередь, она представляет собой нереализованную стоимость.
Рисунок 1. Структура процесса кредитования
Высвободившаяся стоимость, которая временно оседает у заемщика, как
субъекта кредитных отношений, характеризуется замедлением ее движения,
невозможностью вступлением здесь и сейчас в новый производственно-
хозяйственный цикл. Стоимость, временно остановившаяся в своем движении,
благодаря кредитным отношениям, при переходе к новому владельцу. Который
испытывает потребность в ее использовании на нужды производства и
1
Юртаева, Т. Б. Финансы, денежное обращение, кредит [Текст] : учеб.пособие / Т. Б. Юртаева. – М.:
Перо, 2015. - С. 80.
2
Топровер, И. В. О природе и свойствах кредита [Текст] / И. В. Топровер // Финансы и кредит. –
2016. – №27. С. 13.
11
реализации, продолжает свое движение
1
.
Рассмотренная структура процесса кредитования характеризует его
целостность и предполагает единство его элементов.
Следует отметить, что базой кредитных отношений в экономической
системе является определенная методологическая основа, один из элементов
которой - принципы, которые должны строго соблюдаться при практической
организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы
стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем
нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном
законодательстве.
Возвратность кредита. Этот принцип предполагает необходимость
своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых ресурсов
после завершения их использования заемщиком.
Срочность кредита предполагает необходимость его возврата не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок,
зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только
прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и
оплату права на их использование.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли
между заемщиком и кредитором
2
.
Обеспеченность кредита. Этот принцип отражает необходимость
обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном
нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое
значение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под
финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической
1
Топровер, И. В. О природе и свойствах кредита/ И. В. Топровер // Финансы и кредит. – 2016. – №27.
С. 15.
2
Мадера, А.Г. Прогнозирование кредитной благонадежности заемщика [Текст] / А. Мадера //
Финансы и кредит. – 2016. – №12. – С. 2.
12
нестабильности (например, в отечественных условиях).
Целевой характер кредита. Находит практическое выражение в
соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную
цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за
соблюдением этого условия заемщиком
1
.
Сегодня кредитование через кредитную деятельность банков является
«фундаментом» современной экономики, неотъемлемым элементом
экономического развития. Кредитными деньгами пользуются и корпорации и
объединения, кредитные деньги необходимы и небольшим производственным,
сельскохозяйственным и торговым структурам; кредиты нужны и государству,
правительству, так и отдельным гражданам (рисунок 2)
2
.
Рисунок 2. Схема движения ссудного капитала
У кредиторов, которые владеют суммой свободных денежных ресурсов,
за счет возможности передачи их заемщику, возникает возможность получать
сумму дополнительных денежных средств.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для
экономики, государства и населения, результаты применения кредита важны и
многообразны.
Также проявлением роли кредитов является его обеспечение
непрерывности производственного процесса. В случае систематического
несовпадения поступления денежных средств и текущих расходов
1
Захаров, В.А. Функции кредита в современном обществе [Текст] / В.А. Захаров // Банковское
кредитование. – 2015. – №2. – С. 95.
2
Балихина, Н. В. Финансы и кредит [Электронный ресурс] : учебное пособие / Н. В.Балихина, М. Е.
Косов – Юнити-Дана, 2017.
13
хозяйствующего субъекта возможно возникновение временной
недостаточности ресурсов для покупки необходимых ТМЦ, расчета за работы и
услуги но благодаря использованию заемных денежных средств преодолевается
асинхронность финансовых потоков, что способствует преодолению задержки
воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и
ускорению
1
.
Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства
могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов
и на затраты, требующиеся для расширения производства и реализации
продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника
средств для увеличения основных фондов – зданий, сооружений, приобретения
оборудования и т.д.
Роль кредита важна также и в сфере денежного оборота – наличного и
безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В
России Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и
организует их обращение. Существенно и то, что поступление наличных денег
в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе через
банки.
Таким образом, определение обоснованных границ применения кредита
и их соблюдение играют важную роль как для отдельных участников
кредитных операций, так и для экономики в целом.
Лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие
кредита на экономику может быть положительным. Избыточное
предоставление кредита негативно влияет на процессы развития экономики, в
том числе ведет к замедлению темпов воспроизводства. Одной из причин этого
может явиться образование за счет заемных средств запредельных запасов, куда
отвлекаются ресурсы, которые могли бы быть использованы на
производственные и потребительские нужды.
1
Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] : учеб.
для бакалавров / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М. : Юрайт, 2014. С. 77.