14
Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность
предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов
производства и реализации продукции.
1.2 Классификация видов и форм кредитования
В финансовой системе национального хозяйства объективно
сформировались различные виды кредитов и формы кредитования,
различающихся по множеству параметров. Классификация нужна прежде всего
для статистики, анализа, принятия управленческих решений в банковской
сфере, а также для информирования как имеющихся, так и потенциальных
клиентов. Следует отметить, что в банковской и инвестиционной практике
появляются новые виды финансовых продуктов, которые бывает трудно
однозначно отнести к той или иной классификационной группе.
Проведенное исследование различных источников по заданной теме,
показало что существуют различные подходы к классификации кредитов. Так,
И.Н. Рыкова отмечает, что форма кредита тесно связана с его структурой и в
определенной степени с сущностью кредитных отношений. Как отмечалось
раньше, в структуру кредита включается кредитор, заемщик и ссуженная
стоимость, исходя из этого формы кредита можно классифицировать в
зависимости от характера:
ссуженной стоимости;
кредитора и заемщика;
целевых потребностей заемщика
1
.
Если в основу классификации положить характер ссуженной стоимости,
то различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы
кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествовала его денежной
1
Рыкова, И. Н. Формы кредитования реального сектора экономики региона [Текст] / И. Н. Рыкова, Н.
В. Фисенко // Финансы и кредит. – 2017. – №44. С. 2.
15
форме, но в современной практике товарная форма кредита не является
основополагающей. Преимущественная форма сегодня – это денежная форма
кредита, но используется и товарная форма, в случае продажи продукции с
рассрочкой платежа, или в случае аренды имущества, проката вещей.
Практический опыт показывает, что у кредитора, который предоставил товар с
рассрочкой платежа, возникает потребность в заемных средствах, при чем в
основном в денежной форме. Можно сказать, что там, где присутствует
товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной
формой кредита.
В современной практике наиболее типичной формой кредита является
денежная. Это очевидно, так как деньги – всеобщий эквивалент в обменных
процессах товарных стоимостей, универсальное средство платежа и обращения.
Такую форму кредита часто использует государство, организации, население,
как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его
смешанная форма, которая возникает в тех случаях, когда одновременно кредит
существует в денежной и товарной формах. Так, Б.В. Скробов отмечает, что для
приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая
форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки
приобретенной техники
1
.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором,
выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная
(коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная,
личная). Самой простейшей, неразвитой формой кредита считается
ростовщический кредит
2
. Исторически он был предшественником всех
современных форм кредита и прежде всего ссудного капитала.
Также существует практике разделения кредитов на государственный (в
1
Скробов, Б. В. Товарный и коммерческий кредит [Текст] / Б. В. Скробов // Все для бухгалтера. –
2017. – №4. С. 16.
2
Алиев, Б. Х. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс] : учебное пособие / Б.Х.Алиев,
С.К.Идрисова, Д.А. Рабаданова. – ИНФРА-М, 2017.
16
роли кредитора выступает государство) и международный
1
. При
международной форме кредита состав участников кредитной сделки не
меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки,
предприятия, государство и население, однако отличительным признаком
данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.
Здесь одна из сторон – иностранный субъект.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита предполагает, что
кредитором выступает хозяйственная организация (предприятие, фирма,
компания).
Данная форма в силу исторической традиции зачастую называется
«коммерческий кредит», иногда «вексельный» кредит, так как в его основании
лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты продукции и предоставление
предприятием-покупателем векселей как его долговых обязательств по оплате
стоимости покупки по истечению конкретного времени
2
.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в
качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда
называют частной (личной) формой кредита. Гражданской (частной, личной)
форме кредита присущ как денежный, также и товарный характер.
Наиболее распространенная форма кредита – банковская. Это значит,
что чаще всего именно банками предоставляются ссуды тем, кто нуждается во
временной финансовой помощи.
По объемам ссуды при банковских формах кредита гораздо больше ссуд,
которые выдаются при любой другой его форме. И это не случайность, ведь
основополагающим занятием банка чаще всего становится именно кредитная
деятельность, при помощи банков происходит многократный оборот денежных
средств на возвратной основе.
М.Серов представляет классификацию банковского кредитования в виде
следующей схемы (рисунок 3).
1
Банковское дело [Электронный ресурс] : учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М. : Магистр, 2017.
2
Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] : учеб.
для бакалавров / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М. : Юрайт, 2014. - С. 79.
17
Рисунок 3. Классификация банковского кредитования
1
Согласно детальной классификации кредитов (по следующим принятым
в России признакам) можно выделить разделение:
по срокам;
по объектам кредитования;
по обеспеченности;
платности;
отраслевой направленности.
По срокам кредиты делятся на кредиты до востребования и срочные.
В зависимости от сроков погашения различают следующие виды
кредита: краткосрочный (средний срок погашения кредита обычно не более 6
месяцев), среднесрочный (со сроком до 1-го года), долгосрочный
(используются, как правило, на инвестиционные цели, отличаются большими
объемами ссужаемых кредитных ресурсов).
По отраслевой направленности различают сельскохозяйственные,
1
Серов, М.Ю. Критерии классификации банковского кредитования // Банковское обозрение. – 2017. -
№№3-4. С. 54.
18
промышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса.
В связи с принципом обеспеченности кредиты делятся на кредиты:
с полным обеспечением (если обеспечение превосходит сумму
кредита);
неполным обеспечением (частичное обеспечение);
не имеющие обеспечения (бланковые кредиты)
1
.
По методам погашения различают кредиты, погашаемые в рассрочку
(частями) и единовременно.
Экономистами А.М. Тавасиевым и В. А. Mocквиным выделена
классификация кредитов по технике предоставления кредита: «1.Одной
суммой. 2.С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право
оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов
в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т. е. иметь
на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок
которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным
клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
3.В виде кредитной линии: простая (невозобновляемая) кредитная линия;
возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая: онкольную (до
востребования) кредитную линию; контокоррентную кредитную линию;
4.Комбинированные варианты»
2
.
В своем исследовании, Ю. Баннов
3
говорит, что классификацию
банковского кредитования можно проводить исходя из целевых потребностей
заемщика, здесь можно выделить две формы: производительную и
потребительскую форму кредита.
Производительную форму кредита связывают с особенностью
использования полученных от кредитора средств: на цели производства и
1
Демкович, В. И. Банковское кредитование малого и среднего предпринимательства [Текст] / В. И.
Демкович // Деньги и кредит. – 2016. – № 6. С. 46.
2
Тавасиев A. M. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие / A. M. Тавасиев, В.
П. Бычков, В. А. Москвин; под ред. А. М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2016. С. 94.
3
Баннов, Ю.И. Виды и формы банковских кредитов [Текст] / Ю. И. Баннов // Финансы и кредит. –
2017. – №2. С. 102.
19
обращения, на производительные цели.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной
формы используется населением на цели потребления, он не направлен на
создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские
нужды заемщика. Потребительские кредиты имеют возможность получить не
только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей,
но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость
1
.
Также существует классификация кредитов по степени риска.
Банковские кредиты по степени риска классифицируются по методикам Банка
России.
Отметим, что чистые формы кредита, изолированные друг от друга на
практике не существуют.
1.3 Нормативно-правовая база регулирования
кредитной деятельности банка
В современной практике система источников нормативного и правового
регулирования банковского кредитования представлена следующим образом.
Основной нормативный акт в области регулирования кредитных отношений –
это Конституция РФ.
На основе пункта «ж» статьи 71 в ведении Российской Федерации
находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое,
валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы
ценовой политики.
Второй уровень регулирования кредитных отношений представлен
различными федеральными законами.
Основной федеральный закон, регулирующий гражданскоправовые
отношения в целом (и кредитования в частности), - это Гражданский кодекс
Российской Федерации.
1
Трускова, Т. М. Финансы и кредит [Текст] / Т.М. Трускова, Л.В. Трускова. – М.: Маркетинг, 2014. -
С.114.
20
Первая часть ГК РФ содержит систему общих положений и принципов,
а также порядок исполнения договорных отношений между банковской
(кредитной) организацией и заемщиком-потребителем.
Наиболее детально регламентация кредитных отношений отражена во
второй части Гражданского Кодекса РФ, точнее в гл. 42 «Заем и кредит»
1
.
Нужно сказать о том, что ГК РФ устанавливаются только более общие нормы,
которые регулируют кредитную деятельность и кредитные правоотношения.
Более детально эту функцию выполняют иные федеральные законы.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)»
2
определяется правовой статус, цели деятельности, функции и
полномочия Центрального банка РФ – единого и независимого субъекта
первого уровня банковской системы РФ.
В соответствии со ст. 56 Закона Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим
постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими
группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и
установленных ими обязательных нормативов.
Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения,
является Закон РФ «О банках и банковской деятельности»
3
.
Прежде всего, в ст. 5 данного Закона определяются банковские
операции, в том числе размещение денежных средств от своего имени и за свой
счет, что выражается в предоставлении кредитов юридическим и физическим
лицам.
Кроме того, Закон определяет положения и требования к
осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку
осуществления банковских операций и сделок, осуществления защиты
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ (Принята
Государственной Думой 22 декабря 1995 г.) (с изменениями и дополнениями)
2
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О Центральном банке Российской
федерации (Банке России)» // СПС «Гарант»: [Электронный ресурс] / НПП «Гарант-Сервис», 2018.
3
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках и банковской деятельности» //
Справочно-правовая система «Гарант»: [Электронный ресурс] / НПП «Гарант-Сервис», 2018.
21
интересов клиентов кредитных организаций.
Что же касается правовых основ потребительского кредитования, то
здесь можно говорить о том, что несмотря на значительные объемы
потребительского кредитования правовые отношения в этой области долгое
время не были урегулированы специальным образом, более того, само понятие
«потребительский кредит» не было законодательно закреплено.
Необходимость принятия специального закона о потребительском
кредитовании обсуждалась экспертным сообществом не один год, однако
появился он только в конце прошлого года – 21 декабря 2013 года Федеральный
закон № 353-ФЗ «О потребительском займе (кредите)»
1
был подписан
Президентом РФ.
Авторы документа отмечали, что его цель – урегулировать отношения,
возникающие между заемщиками (физическими лицами) и кредиторами
(кредитными организациями) при предоставлении потребительского кредита,
закрепить права заемщиков на получение полной и достоверной информации
об условиях потребительского кредита и обеспечить иные их гарантии и права
при его получении, использовании и возврате, а также создать условия для
снижения кредитных рисков при предоставлении потребительских кредитов.
Закрепляющий их федеральный закон вступил в силу также с 1 июля 2014 года.
Более эффективной деятельности банков по кредитованию способствует
принятый, но еще не достаточно эффективно действующий Федеральный Закон
«О кредитных историях»
2
.
Информация по операциям юридических лиц, индивидуальных
предпринимателей и физических лиц в целях формирования кредитных
историй передается банками в бюро кредитных исключительно с согласия
заемщиков.
Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения,
1
Федеральный закон от 21 декабря 2013 №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (03.07.2016) //
Справочно-правовая система «Гарант»: [Электронный ресурс] / НПП «Гарант-Сервис», 2018.
2
Федеральный закон от 30.12.2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 31.12.2017) // Справочно-
правовая система «Гарант»: [Электронный ресурс] / НПП «Гарант-Сервис», 2018.
22
возникающие в процессе осуществления деятельности кредитной организацией
и заемщиком, однако эти законы относятся к регулированию отношений при
кредитовании лишь косвенно и носят скорее отсылочный (декларативный)
характер
1
: Федеральные законы «Об ипотеке (залоге недвижимости)», «Об
исполнительном производстве», «О рекламе», «О бухгалтерском учете», «О
валютном регулировании и валютном контроле», «О несостоятельности
(банкротстве)», «О защите конкуренции» и иные.
1.4 Современное состояние рынка кредитования в России
Кредитование – очень важная составляющая экономики любой страны, а
соответственно кредитный рынок (рынок кредитования) – важнейшая
составляющая финансовой системы государства. Россия не является
исключением. Заемные средства работают на благо предприятий и частных
лиц, позволяя им добиваться реализации собственных целей, и в то же время
приносят доход кредитным организациям и частным инвесторам.
Таким образом, с помощью кредитования увеличивается количество
денег в экономике, что позволяет стране реализовывать различные
инвестиционные проекты, развивать бизнес, разрабатывать новые технологии,
проводить модернизацию промышленности и сферы услуг, стимулировать
спрос, повышать уровень жизни граждан через предоставление им
возможности осуществлять свои планы в максимально короткие сроки.
Вместе с тем, рынок кредитования во многом зависит от экономического
положения в стране, от процентной ставки Центрального банка, инфляции,
ожиданий потребителей и деловых кругов и некоторых других факторов.
Весь период функционирования рынка кредитования в российской
Федерации можно условно разделить на несколько этапов.
Так, в частности, с начала 1990-х годов и по 1998 год происходил
период становления рыночной системы кредитования, который, в свою
1
Васильева О. В. Правовое регулирование деятельности кредитных организаций // Молодой ученый. -
2016. - №6. - С. 538.
23
очередь, завершился экономическим кризисом огромного масштаба (кризис
финансовой системы в 1998 году).
Период с 1999 г. по 2004 г. можно отнести к этапу, когда отечественный
рынок кредитных услуг начал свое формирование в посткризисный период, при
этом данный этап характеризовался значительным улучшением экономической
ситуации в стране.
Максимальной активности рынок кредитования достиг на этапе 2005-
2007 гг. В 2008 году на общее состояние финансовой системы страны и
тенденции развития рынка кредитов оказало, в первую очередь, влияние
финансового мирового кризиса. В 2009 году темп прироста банковского
сектора был отрицательным и падение составило 11 процентов, что
сопровождалось неизбежным одновременным значительны сокращением
объемов всех видов кредитования, крайне резкого ухудшения ресурсной базы
кредитных организаций
1
.
Далее можно проследить последовательное улучшение ситуации на
рынке кредитования, о чем свидетельствует показатель темпа прироста
банковского сектора в данном сегменте, который в 2010 г. уже составил 14 %.
Банки осуществляли наращивание кредитных портфелей с помощью процесса
рефинансирования кредитов, которые были выданы ранее, что обусловило
оживление процесса кредитования в посткризисный период.
В целом же анализ данных о развитии банковского кредитования в
России до 2014 года позволяет назвать его наиболее активно развивающимся
сегментом российского финансового рынка.
Этому поспособствовали: появление новых кредитных продуктов,
совершенствование платежных систем, повышение жизненного уровня
населения, развитие законодательной и правовой базы, наличие
информационных ресурсов.
Однако тенденции развития российского рынка кредитования в
1
Петросян С. Ю. Анализ состояния и динамики потребительского кредитования в России и тенденции его
развития на современном этапе // Молодой ученый. - 2017. - №24. - С. 283.